小贷公司资产负债表格式及编制说明
4页1、资产负债表编制单位: 年 月 日单位: 元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额年初余额资产:负债: 货币资金 银行借款 交易性金融资产 卖出回购金融资产款 买入返售金融资产 应付职工薪酬 应收利息 应交税费 发放贷款 应付利息 可供出售金融资产 预计负债 持有至到期投资 递延所得税负债 长期股权投资 其他负债 固定资产负债合计 无形资产 递延所得税资产所有者权益(或股东权益): 其他资产 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 资产总计负债和所有者权益(或股东权益)总计填报单位公章 法定代表负责人 财务负责人 会计 资产负债表编制说明(一)本表反映公司一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。(二)本表“年初余额”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。如果上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同本年度不相一致,应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整,填入本表“年初余额”栏内。(三)本表“期末余额”各项目的内容和填列方法:1.“货币资金”项目,反映公司库存现金、银行存
2、款、其他货币资金等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。2.“交易性金融资产”项目,反映公司为交易目的所持有的债券投资等交易性金融资产的公允价值。本项目应根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。3.“买入返售金融资产”项目,反映公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券、贷款等金融资产所融出的资金。本项目应根据“买入返售金融资产”科目的期末余额填列。4.“应收利息”项目,反映公司因发放贷款、买入返售金融资产及购买债券等应收取的利息,包括贷款应收利息、交易性金融资产应收利息、持有至到期投资应收利息、可供出售金融资产应收利息、买入返售金融资产应收利息等。本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。5.“发放贷款”项目,反映公司按规定发放的各种客户贷款,减去已提贷款损失准备后的净额。本项目应根据“贷款”科目的期末余额,减去“贷款损失准备”科目的期末余额后的金额填列。6.“可供出售金融资产”项目,反映公司可供出售金融资产的公允价值,减去已提可供出售金融资产减值准备后的净额。本项目应根据“可供出售金融资产”科目的期末余额,减去“可供出售金融
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