第10章--企业内部控制流程——研究与开发
8页1、第10章企业内部控制流程研究与开发101立项与研究控制1011研发项目立项管理流程1研发项目立项管理流程与风险控制图研发项目立项管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理研发总监研发部相关部门如果研发项目立项前的调研和考察不充分,可能因错误的立项建议而导致重大失误如果研发项目未经科学论证或论证不充分,可能导致创新不足或资源浪费如果研发项目立项申请审批不严格,可能因决策失误而导致项目失败,造成资源和成本的浪费审议审批审批审核审核审批编制研发项目可行性研究报告编制研发项目立项报告提交研发项目立项建议书3421结束研发项目正式立项提交研发项目立项报告组织开展项目可行性研究调研征集项目建议开始积极配合提供信息D1D2D32研发项目立项管理流程控制表研发项目立项管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11研发部在立项前应开展项目调研活动,征集项目建议,并对项目进行初步考察;各部门应积极配合研发部的调研活动,并提供相关信息支持D22研发部应根据企业实际需要组织开展项目可行性研究,必要时可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证,并
2、出具评估意见3研发部应汇总分析项目评估论证的意见,编写研发项目可行性研究报告,并提交研发总监审核,总经理审批D34研发项目应当严格按照规定的权限和程序审批,重大研发项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。审批过程中,应当重点关注研发项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性相关规范应建规范1 研发项目立项管理办法参照规范1 企业内部控制应用指引1 企业内部控制基本规范文件资料1 研发项目立项建议书1 研发项目可行性研究报告1 研发项目立项报告责任部门及责任人1 董事会、研发部、相关部门1 董事会成员、研发总监、相关部门负责人1012研发项目评估论证流程1研发项目评估论证流程与风险控制图研发项目评估论证流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理研发总监研发部专业机构如果对研发项目可行性研究报告和研发项目立项报告审批不严格,可能因决策失误而导致项目失败,造成资源和成本的浪费如果立项前的调研和考察不充分,可能因错误的立项建议而导致重大失误如果研发项目未经科学论证或论证不充分,可能导致创新不足或资源浪费4集体审议决策审批审批审核审
3、核审批编写研发项目立项报告提交研发项目可立项建议书3编制研发项目可行性研究报告1结束研发项目正式立项组建研发项目评审小组开始2出具项目评估意见评估论证项目可行性参与D1D2D32研发项目评估论证流程控制表研发项目评估论证流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11研发部应组建项目评审小组开展项目可行性研究论证,小组成员应由独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员担任D22研发部应根据企业实际需要组织专业机构和人员对项目进行评估论证,并出具评估意见D33研发部应汇总分析项目评估论证的意见,编写研发项目可行性研究报告,并提交研发总监审核,总经理进行批4研发项目应当严格按照规定权限和程序进行审批,重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。审批过程中,应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性相关规范应建规范1 研发项目立项管理办法参照规范1 企业内部控制应用指引1 企业内部控制基本规范文件资料1 研发项目立项建议书1 研发项目可行性研究报告1 研发项目立项报告责任部门及责任人1 董事会、研发部、相关部门1 董事会成员、研发总监、相关部门负责人102
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