电算化软件年终结转及年初初始操作指南
6页1、精品文档电算化软件年终结转及年初初始操作指南一、电算化:1、国库集中支付单位2006 年 12 月 31 日帐务特殊处理分录依据:北京市财政国库管理制度改革单位年终结余资金帐务处理暂行规定2、 2006 年 12 月 31 日会计帐结转。结转时点:单位12 月份日常核算凭证已记帐,但未结帐。在该时点打印 2006 年 12 月项目余额表、会计科目余额表。第一步:设置自动转帐凭证:路径:日常帐务辅助设置自动转帐凭证设置增加直接选择结转科目第一个分录支出转结余摘要:支出转结余凭证借方:转入方(结余科目)结转内容:借方期末余额转出方:选择“经费支出” 、“拨出经费” 、“结转自筹基建” (“拨出经费”、“事业支出” 、“上缴上级支出” 、“销售税金”(非经营业务) 、“对外属单位补助” 、“结转自筹基建” )科目,出现“本科目为非末级科目,要选择所有的下级科目吗?”对话框,点击“是”。转入方:选择“结余(事业结余)经常性结余”科目分录填制完成后点击 “存入”,出现“是否决定存盘吗?” ,点击“是”。第二个分录 收入转结余。1欢迎下载精品文档继续点击“增加”直接选择结转科目摘要:收入转结余凭证
2、借方:转出方(收入科目)结转内容:贷方期末余额转出方:选择“拨入经费” 、“预算外收入” 、“其他收入” (“财政补助收入”、“上级补助收入” 、“附属单位缴款” 、“事业收入” 、“其他收入” )科目,出现“本科目为非末级科目, 要选择所有的下级科目吗?” 对话框,点击“是”。转入方:选择“结余(事业结余)经常性结余”科目分录填制完成后点击 “存入”,出现“是否决定存盘吗?” ,点击“是”。第二步:填制年终结转凭证(此分录不用进行项目核算)日常帐务凭证处理生成自动转帐凭证输入凭证日期( 2006 年 12 月 31 日)确认点击“存入”保存凭证。 (如出现“需要输入项目核算”的提示,则需要更改设置。方法:由财务主管进入日常帐务凭证处理凭证处理设置凭证录入方式选项取消“项目核算科目必须进行项目核算”功能。注意:单位在2006 年年终结账前一定恢复此项功能)第三步:填制调帐分录(此分录不用进行项目核算)按照 12 月 31 日项目余额表专项(本年产生的专项结余)合计数调整结余科目行政单位:借:结余经常性结余贷:结余专项结余事业单位:借:事业结余经常性结余。2欢迎下载精品文档贷:事业结余专
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