财务会计与综合管理知识分析练习题

1、会计基础综合习题1、XYZ公司20XX10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1XYZ公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 因销售商品收到了76#转账支票一 7 60010月29日 开出45#现金支票一 3 50010月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一 3 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1 000 月末余额 55 9702银行对账单的记录假定银行记录无误日 期 摘 要 金 额10月29日 支付45#现金支票 3 50010月30日 收到76#转账支票 7 60010月30日 收到托收的货款 25 00010月30日 支付105#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77 850要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 20XX10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额55 970银行对账单余额77 850加：银行已收企业未收的款项合计

2、1 加：企业已收银行未收的款项合计3 减：银行已付企业未付的款项合计320减：企业已付银行未付的款项合计4 调节后余额2 调节后余额5 2、资料XYZ公司20XX12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下假定28日以前的记录均正确1XYZ公司银行存款日记账的账面记录：日 期 摘 要 金 额12月29日 开出转账支票#0510,支付购料款 28 50012月30日 存入购货方转账支票#1110 35 50012月30日 开出转账支票#0511,支付运输费 1 40012月30日 存入购货方转账支票#870 5 600 月末余额 89 5002银行对账单的记录：日 期 摘 要 金 额12月30日 开出转账支票#0510,支付购料款 28 50012月31日 代付电费 50012月31日 存入转账支票#1110 35 50012月31日 存款利息 21012月31日 收回托收的货款 12 000 月末余额 97 010要求：根据上述资料,编制XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 20XX12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金

3、额89 500银行对账单金额97 010加：银行已收企业未收的款项合计1 加：企业已收银行未收的款项合计3 减：银行已付企业未付的款项合计500减：企业已付银行未付的款项合计4 调节后余额2 调节后余额5 3、甲公司20XX4月30日银行对账单的存款余额为269 000元,4月底甲公司与银行往来的资料如下：14月30日收到购货方转账支票一,金额为36 800元,已送存银行,但银行尚未入账。2本公司当月的水电费用1 325元,银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。3本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有48 320元未兑现。4本公司送存银行某客户转账支票12 240元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。5公司委托银行代收的款项 100 000元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 20XX4月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额171 045银行对账单余额269 000加：银行已收企业未收的款项合计1

4、加：企业已收银行未收的款项合计4 减：银行已付企业未付的款项合计2 减：企业已付银行未付的款项合计48320调节后余额3 调节后余额5 4、XYZ公司20XX10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1XYZ公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 销售商品收到115#转账支票一 23 40010月29日 开出45#现金支票一,支付本季度房租 13 50010月30日 收到甲公司交来的98#转账支票一 8 00010月30日 开出75#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出76#转账支票支付明年报刊订阅费 880 月末余额 114 1502银行对账单的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 支付45#现金支票 13 50010月30日 收到115#转账支票 23 40010月30日 收到托收的货款 25 00010月30日 支付75#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 450 月末余额 131 580要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 20XX10月30

5、日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额114 150银行对账单余额131 580加：银行已收企业未收的款项合计1 加：企业已收银行未收的款项合计4 减：银行已付企业未付的款项合计2 减：企业已付银行未付的款项合计880调节后余额3 调节后余额5 5、XYZ公司20XX10月31日银行对账单的存款余额为79 000元,10月底公司与银行往来的资料如下：110月30日收购货方转账支票一,金额为15 800元,已送存银行,但银行尚未入账。2本公司当月的水电费用425元,银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。3本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有3 350元未兑现。4本公司送存银行某客户转账支票8 200元,因对方存款不足而退票,公司未接到通知。5公司委托银行代收款项10 000元,银行已转入存款账户,但本公司尚未收到通知入账。要求：根据上述资料,完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 20XX10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额90 075银行对账单余额79 000加：银行已收企业未收的款项合计1 加：企业已收银行未收的款项合计4 减：银行已付企业未付的款项合计2减：企业已付银行未付的款项合计3 350调节后余额3 调节后余额5 6、XYZ公司20XX10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1） XYZ公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额10月29日 销售商品收到98#转账支票一 25 00010月29日 开出78#现金支票一 80010月30日 收到A公司交来的355#转账支票一 4 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147 800（2） 银行对账单记录日 期 摘 要 金 额10月29日 支付78#现金支票 80010月30日 收到98#转账支票

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