2021信用社经营成果真实指标检查自查报告
13页1、信用社经营成果真实性指标检查自查报告信用社经营成果真实性指标检查自查报告根据联社统一部署和支配,我组一行人,于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下:一、基本状况我区(县)农村信用社现有营业网点 个(主社 个),信用代办点 个;在册正式职工 人,非正式职工 人,其中代办员 人。截至 年 月末,我联社各项存款余额_x万元,比年初净增_x万元,增长x%,完成联社方案的x%;各项贷款余额_x万元,比年初净增_x万元,完成联社方案的x%;不良贷款_x万元,比年初净降_x万元,剔除央行票据置换贷款1_x万元,实际净降_x万元,完成联社方案的x%,占比x%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款_x万元、呆滞贷款_x万元、呆账贷款_x万元,分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收进_x万元,比上年增加_x万元,增长x%,其中贷款利息收进_x万元,手续费收进_x万元;财务支出_x万元,比上年增加_x万元,增长x%;其中存款利息支出_x万元,营业费用_x万元,手续费支出1_x万元;全辖实现账面利润_x万元,比上年削减_x万元,完成市联社方案的4x
2、%。贷款收息率x%,营业费用率x%,人均费用_x万元,资本充分率为x%,固定资产占比为x%。检查认为,xx年我联社针对本地区实际状况,立足改革和进展两不误,执行一系列行之有效的措施和方法,取得了肯定的成绩。总的来瞧,业务经营状况进展较好,消失了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增加,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但我联社在内部治理和核算上也还存在肯定的不足。二、存在的问题(一)财务上存在的问题1、部分费用支出未进进当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的平安防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计_x万元,未纳进当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支_x万元,在联社账外储蓄存单账户中列支_x万元。其中_x万元冲销了1391垫支的家具款,_x万元购置联社款待所家具,_x万元预付联社款待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊嘶兄喊旃闷芬慌?金额_x万元,附件为开出的发票二张,通过社内往来转进存进活期储蓄存款,存款人名字为,储蓄存单号码为,于年月日支取,本息合计_x万元,在营业部存进活期储蓄存款户,户名,账号为。年月日转存
3、存款结息元,付利息所得税元,实际余额_x万元。年月至年月共计支出笔,金额1_x万元,至月日该账户现余_x万元,检查结束时已责成我联社销户,并将余款纳进联社大账治理)。二是当年开支的费用未纳进当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费_x万元在2642治理部门统筹基金宣扬费科目列支(联社规定将x%上划集中用法, x%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目治理部门统筹基金冲减5321科目业务宣扬费_x万元。2、费用计提不够精确?(1)呆账预备少核销、多计提。全辖年初余额_x万元,当年应核销_x万元,实际核销_x万元,少核销_x万元;年末各项风险资产余额为_x万元,呆账预备金余额应达到_x万元,实际余额为_x万元,多计提呆账预备金_x万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润_x万元,调增项目:网络摊销费1_x万元,计算机中心运行费_x万元,多计提呆账预备金_x万元,联社月底发放银团贷款_x万元,计提呆账预备金_x万元视同利润;调减项目:减免2x%营业税及附加税_x万元,专项票据提应收利息_x万元,少核销呆账_x万元,实际计提效益奖基数为_x万元,扣除x%企业所得税_x万元,我联社应提效益
4、奖_x万元(308.8-101.9)30,实提_x万元,少提_x万元。(3)职工练习经费多提_x万元。(4)职工养老保险金多提_x万元。其缘由是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多_x万元)。(5)职工住房公积金多提_x万元。(6)超比例冲销待核销应收利息_x万元。年年末余额为_x万元,当年冲销_x万元,年末余额_x万元,超比例冲销_x万元。3、限额费用有超标现象(1)业务宣扬费超支_x万元。(2)业务款待费超比例开支_x万元。全辖共支_x万元,从抽查的三个网点瞧,均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额_x万元,主要是网络费_x万元,补充养老保险_x万元,房屋装修费_x万元。装修费未按规定年限进行摊销,如信用社年房屋装修费_x万元当年未摊销完。5、部份资产已损失,金额_x万元。一是托付及代理资产(负债)业务科目估计损失_x万元。如信用社_x万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目估计损失_x万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目估计损失_x万元,主要是接受基金会资产,现债务落
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