大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》平时作业一参考答案10
14页1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理平时作业一参考答案1. 在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.信息与沟通参考答案:D2. 下列不属于合同控制措施的是( )。A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工参考答案:C3. 全面预算作为一项重要的控制活动,其主要作用包括( )。A.防范风险的重要手段和措施B.有利于实现发展战略和年度经营目标C.优化资源配置、提高经济效益D.减少财产损失E.实现制约和激励参考答案:ABCE4. 员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系,因此,也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。( )A.正确B.错误参考答案:B5. 在下列原则中,强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )A.重要性原则B.本效益原则C.制衡性原则D.全面性原则参考答案:D6. 下列各项中,不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案:B7. 货币资金内部控制的目标包括( )。A.
2、确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确,机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行参考答案:AB8. 虽然资金的调度权按规定属于总会计师,但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。( )A.正确B.错误参考答案:B9. 内部环境是企业实施内部控制的基础,具体包括( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构E.机构设置及权责分配参考答案:ABCDE10. 下列属于信息报告的是( )。A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告参考答案:ABCD11. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素,这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。( )T.对F.错参考答案:F12. 日常监督中的内部审计监督不包括( )。A.制订内部审计计划,定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B.内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导,定期
3、或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C.根据风险评估结果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审计决定,并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督参考答案:C13. 下列各项中,属于风险因素的有( )。A.自然因素B.社会经济因素C.政治因素D.法律因素E.营运因素参考答案:ABCDE14. 在内部控制的五个要素中,内部监督在最高部,这表示内部监督是针对内部控制其他要素的,是自上而下的单向检查,是对内部控制的质量进行评价的过程。( )A.正确B.错误参考答案:A15. 授权控制的基本原则有( )。A.依事不依人B.适度越权授权C.适度授权D.需要监督E.不得随意授权参考答案:ACD16. 风险分析的核心内容是( )。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案:D17. 在信息系统运行与维护阶段,安全管理的关键风险点包括( )。A.硬件设备分布物理范围广,种类繁多,安全管理难度大,可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱,对系统和信息安全缺乏
4、有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力,导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控,可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够,导致遭受黑客攻击,造成信息泄露参考答案:ABCDE18. 如果日常监督扎实有效,可以迅速应对环境的变化,对专项监督的需要程序就较低;反之,对专项监督则需要程度就较高。( )A.错误B.正确参考答案:B19. 公司治理结构是构成内部环境的因素之一、包括股东(大)会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分,发挥了基础性作用。( )T.对F.错参考答案:F20. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.VaR方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案:BCD21. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( )。A.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督参考答案:ABCDE22. 公司定期召开反舞弊情况通报会,由会计部门通报反舞弊工作情况。( )A.错误B.正确参考答案:A23. 对于“三重一大”事项,企业应当按照规定的
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