1、财务部工作手册文件名称：财务部组织机构与职责文件编号:COP-CW-01版本:A修改号：0页数：第#页共9页1.0目的明确各岗位职责，便于日常的核算与监督。以利于分析、预测，参与经济决策, 当好领导的参谋。为日后各岗位的考核提供依据。2.0适用范围财务部所属内部组织机构3.0职责3.1财务经理负责财务部全面的管理，组织编制财务预算、决算及资金的调度、 财务分析、投资战略等；3.2财务主管负责财务部日常核算的管理；3.3收款组负责各营业点的消费结算工作；3.4总出纳负责现金、银行的收付事项和票据的保管及传递；3.5稽核组负责核对各营业部门的营业收入，结算单据及附件的保管和传递工作;3.6会计组负责日常各项财务会计核算，编制各种会计报表；3.7对外结算组负责顾客的信用审核，应收帐款的催收，信用卡的结算与核对；3.8电脑室负责经营管理信息的处理和酒店的电脑、电话系统的维护保养。4.0组织机构财务部（经理）电脑高级 技术人员财务主管总餐出稽台厅纳查收收员员银银电电脑脑工电程话师管理员5.0财务部岗位职责5.1部门经理岗位职责5.1.1认真贯彻执行会计法和有关法律、法规。监督考核宾馆的财务收支，
2、 资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，维护财经纪律。5.1.2负责组织全宾馆的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向财政部门、主管部门负责报告工作，按上级部门的要求组织编制预算和决算。5.1.3负责审核各项开支，密切与各部门联系，研究并合理控制成本和费用。5.1.4审核各部门的开支计划，并转报总经理。5.1.5做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用。5.1.6检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度。5.1.7负责审核记帐凭证，使其具备完整性和合法性。5.1.8根据宾馆实际情况，制定修改具体核算办法。；5.1.9负责做出每月的财务分析，做到内容真实，数据准确，有根据，有原因， 有预测。5.1.10负责与财、税、金融部门的联系，及掌握财、税、外汇动态。5.1.11负责本部员工的业务培训工作，使各岗位员工熟练掌握岗位技能。5.1.12 负责部门邮件的收发。5.2财务主管岗位职责5.2.1在财务经理的领导下，负责财务部的日常核算管理。5.2.2审核检查总出纳的收支凭证，每月最后一天定期检查出纳备用金情况， 保证现金的安全与完整。并不定期抽查各收银岗位库存现金和备用
3、金。5.2.3督促检查稽查及时完成收入的核对，按时编报“营业收入日报表”。5.2.4督促检查收入会计按规定处理帐务，确保收入的准确。5.2.5检查应付帐款挂帐金额是否正确，帐务处理是否及时。5.2.6督促各项应收帐的核对与催收。5.2.7督导存货的盘点监督工作，确保成本计算的正确性。5.2.8督导宾馆固定资产、低值易耗品的核算与管理。5.2.9督促检查会计档案的妥善保管与存档，并按规定办理查阅手续，做好经济资料的保密工作。5.3总台收银员岗位职责531小心操作电脑、POS机、验钞机等设备，并做好清洁保养工作。5.3.2对照预期离店客人报表，整理好当天离店客人的帐套，做到不错不漏。5.3.3签收核对当天在住客人在餐厅的挂帐签单。5.3.4签收其他营业部门的营业单据并予以过帐。5.3.5按照规定做好客用保险箱服务工作。5.3.6对照当天入住客人报表，查验已压印的信用卡签字、有效日期、单据种 类等。5.3.7负责填制有关报表，整理营业单据，移交夜审审核。5.3.8客人结帐时，要做好收款工作，做到准确、快捷。5.3.9交班前，清点备用金，核对票款帐单后，按规定进行投币。5.4餐厅收银员岗位职责
4、5.4.1做好开市前的准备工作，备好必要的帐单及用品。5.4.2打印各项结算帐单、发票，准确收妥客人应付费用，对各种钞票必须 认真验明真伪。5.4.3 在住客人签单，要查阅电脑资料，核对房号。将帐项输入电脑，并尽快 交总台收银签收。5.4.4 客人挂帐结帐时，必须有依据和留有签名手迹。5.4.5 接受信用卡结帐时，要核对黑名单、压印签购单、填写客人身份证号 码、核对签名。5.4.6 切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长、短款，如实向 领导汇报。5.4.7 切实执行外汇管理制度，不得套取外汇，也不得私自兑换外汇。如有违反，除追回套取的外汇款数外，视情节轻重扣罚当月10%-100%勺岗位补贴。5.4.8收入的现款，票据必须与帐单相符，并打印出审计表，交稽查签收审核。5.4.9 做好交班工作，清点备用金，将审计表与所收的票款和帐单核对无误, 投币后才能下班。5.5出纳岗位职责5.5.1负责全馆的现金和转帐票据的收付工作，当天收的现金和转帐票据要及时送银行，不得积压。5.5.2计算汇集收银员每天现金收入总额。5.5.3 登记现金和银行日记帐做到“日清月结”。5.5.4 严格遵守现金
5、管理制度和支票使用规定，不得挪用、不得以“白条”抵 库，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。5.5.5 严格执行外汇管理规定，不得私自套换外币，也不得违章代办兑换手 续。5.5.6对办理报销的单据，凡手续不完备的，一律拒绝付款。5.5.7编制“银行余额调节表”，及时核对未达款项。5.6稽核员岗位职责5.6.1审核各营业点收银员送审的所有结算帐单，数字是否正确，手续是否 齐备。5.6.2收集各营业厅堂单据，检查是否齐全无误，并与其审计表核对相符。5.6.3 根据已审核的全店营业报表，综合做出当天全宾馆营业日报表，传送 入电脑区域网供总经理查阅。5.6.4 对稽查待查事项和未按规定办理的内容和数据，必须及时做出详细稽 查报告，并在第二天报财务经理和总经理。5.6.5负责保管和传递各营业点送交的帐单及其附件单据，并办好移接手续。5.7应付帐会计岗位职责5.7.1收集仓库的收货记录及有关发票。5.7.2检查验收单上的数量、单价及合计金额，确保正确无误5.7.3根据仓库转入的入库单，编制记帐凭证并挂帐。月末，与采购部核对, 保证准确一致。5.7.4与供应商核对应付款项，按有关合同办理结算。
6、5.8固定资产会计职责5.8.1正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定 资产进行分类编号，加强管理。5.8.2对购置、内部转移、租赁、报废的固定资产，要督促有关部门或人员办理 相关手续。并根据固定资产登记卡，定期核对，做到帐、卡、物相符。5.8.3按月正确计提固定资产折旧。5.8.4 会同有关部门定期做好固定资产的盘点工作，发现问题查明原因，分 清责任，提出改造意见，并按规定办理相关手续。5.9收入会计岗位职责5.9.1根据已审核的原始单据，编制记帐凭证，并输入电脑。5.9.2汇总输入电脑的营业收入并逐日与营业报表核对，做到帐表相符。5.9.3负责应收帐款的总帐与明细帐的核对工作，如有误应及时查明原因 ，并按规定调整帐目。5.9.4月底，根据营业收入正确计算应纳税费，并及时申报缴纳。5.10成本会计岗位职责5.10.1严格遵守成本开支范围，不乱挤成本。5.10.2严格划分成本费界限，正确计算当月损益。5.10.3 监督营业部门的已领在用食品饮料等存货的盘点，及时调整本月消 耗。编制仓库物品领用的转帐凭证正确计算成本。5.10.4配合酒吧，盘点核对酒水，编制酒水销售
7、报告表。5.10.5监督仓库的月末盘点，并与帐簿核对，出现差异要及时查明原因，按 规定报批和调整帐目。5.10.6月底，汇集各部门成本、费用方面的数字，编制宾馆各部门经营情况 表，正确考核各部门经营效益。5.10.7密切与采购、餐饮等部门联系，有效控制成本费用。5.11对外结算员岗位职责5.11.1每天复核稽查员传送来的结算帐单，根据帐单输入到各个明细单位， 并将帐单放入消费单位帐套。5.11.2负责审核客人的帐单是否符合结算合同、协议所定条款、价格和收 费标准、折扣等。如不符合及时与有关人员联系解决。5.11.3 每天根据应收明细帐，核对发生额，及时更正错误。保证电脑输入 数目准确无误。5.11.4 及时做好应收帐款的催收工作。对外结算时，做到准确、清楚、不错、 不漏。5.11.5 对未按合同、协议规定进行结算的单位，除进行催收外，还必须把 欠付情况说明书向领导汇报。5.11.6 办理完结算后，应将收回的款项并附上佛山宾馆应收帐款回笼表 及时转交出纳，并将已结算单位的金额及时输入电脑明细帐冲数。5.11.7各结算凭单的交接，必须办理好签字交接手续。5.11.8月终，核对各客户明细帐的
8、借、贷发生额、余额是否与总帐一致，如有 差异应及时查明原因，确保各帐目的准确。5.12信用卡结算员岗位职责5.12.1签收稽查组转来的信用卡，并核对金额是否与移交单相符。5.12.2核对信用卡电脑资料与实收信用卡的金额、卡号是否相符，如有误应 及时更正。5.12.3签收其他相关部门转交的信用卡，并进行登记。5.12.4及时将手工卡与银行结算，核对信用卡的回笼，防止错结、漏结。5.12.5月终，统计出未结算信用卡金额，与会计核对。5.13电脑电话高级技术人员岗位职责5.13.1全面负责酒店电脑系统、电话系统，确保系统正常运行。负责与其它部 门之间的有关电脑电话的协调工作，并向财务部经理汇报。5.13.2负责解决电脑系统、电话系统中出现的重大故障和问题。5.13.3负责电话总机的维护和保养，确保酒店电话系统畅通无阻。5.13.4负责电脑室人员的工作安排。5.13.5 了解电脑业、通迅业的发展动态，为酒店电脑系统、电话系统的管理、 更新、改进提出有效的建议。5.13.6 根据各部门实际情况，负责安排各部门硬件的配置。5.13.7 负责酒店电脑、电话方面的保密安全工作。5.13.8 负责电脑室
9、员工的考核工作。5.13.9 检查员工纪律，关心其思想、工作、生活情况，完成上级分配的其它工作。5.13.10 与电脑系统、电话系统有关的公司保持联系。5.13.11熟悉酒店的电脑电话布线情况。5.14电脑工程师岗位职责5.14.1协助电脑电话高级技术人员做好电脑室的工作。5.14.2 指导并培训各部门电脑使用人员正确使用电脑和各种管理系统。5.14.3定期收集、整理各部门的使用意见，并根据意见提出增删、修改应用程 序的建议，及时向电脑公司反映。5.14.4 建立酒店电脑电话系统的软件、硬件档案，并负责档案的管理。5.14.5负责电脑硬件的安装清洁保养工作，保证设备的正常使用。5.14.6负责各种数据资料的备份和所有电脑设备的病毒防杀工作。5.14.7负责新程序的测试和更换。5.14.8负责提供各部门需要的报表和统计资料。5.14.9负责提供房间、办公室、商务里电脑的In ternet上网服务。5.14.10 熟悉NT网的安装维护，掌握酒店内各电脑管理系统的操作维护方法。5.14.11应答使用部门提出的各种有关问题，能及时处理一般故障问题。5.14.12严格遵守保密制度，搞好电脑室的清
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