货币资金管理办法
9页1、货币资金管理办法为了加强货币资金的内部控制和管理,保证货币资金安全,制定本办法。第一章 现金管理第一条 公司财务部必须加强库存现金的限额管理,超过库存限额的现金及时存入银行。收款处当日收到的现金必须全部存入银行,并经财务部销售会计核实确认。在银行上门收存后,收款处原则上不再收取现金。第二条 现金使用范围必须根据现金管理暂行条例的规定,不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算,下列事项使用现金结算。1、支付工资及各种工资性津贴、奖金。2、支付员工差旅费、交通费、邮费、资料费、劳保福利费,向个人支付的劳务费。3、银行转账结算起点以下的零星支出。4、办理转账结算不便的其他经济事项。第三条 库存现金限额规定根据公司零星开支所需资金情况,库存现金限额为3万元之内,超过限额的现金必须及时送存银行。第四条 办理现金收支的规定1、现金收入必须及时送存银行,办理结算手续。2、严格执行公司货币资金支付制度和授权批准程序,做到收有凭,付有据,并逐笔登记现金日记账。3、收到假币和现金短款由经办人自行负责,全额赔偿。在规定赔款期内未赔付公司的,取消逾期未赔付期间奖金,扣发工资冲抵,所欠款额按银行同期贷款
2、利息标准扣收利息,对于拒不赔付的视为侵占公款追究法律和经济责任。4、严禁将公司现金携带家中存放保管。5、不准以白条充抵库存现金。6、严禁擅自挪用、借出货币资金,严禁对外单位和非本公司员工出借货币资金。7、逾期十五天未结清的借款、销售货款、各种赔付款及其它公款,一律按挪用公款处理,触犯刑律的依法惩处。第五条 借款管理1、下列情况可办理借款(1)公司员工因公出差或零星采购物资。(2)供销人员、驾驶员核定范围内的备用金。(3)需住院治疗的工伤员工。(4)其它需预先借款的零星事项。(5)各项借款由部门领导和财务部负责人审核,预借款金额不得超过当次报销金额的20%,否则,造成损失其签字审核人员承担连带赔偿责任。2、有借款员工出差返回或采购物资结束,必须在七日内办理还款手续,逾期未归还的给予200-500元扣款,取消逾期未归还期间奖金。并扣发工资冲抵借款,所借款额按银行同期贷款利息上浮50%扣收利息。3、出纳人员在办理有借款员工的报销业务时,不扣收借款,造成损失的承担全部赔偿责任。第二章 银行结算及账户管理第六条 财务收、存款管理。1、财务部设专人办理银行收、支业务,必须以款到账户作为办理银行收存
3、款业务的依据。2、收取的支票、汇票必须等款到账后,方可办理银行收、存款结算。3、银行承兑汇票原则上不予受理,特殊情况需要受理的,必须经供销和财务分管领导同意,并到银行辨别、查询真伪以后,由银行出纳建立备查登记薄,按照收到的时间、单位、金额、出票日期、到期日期详细登记,并负责保管,办理有关结算手续。销售货款收取大额承兑汇票需报董事长同意。第七条 支付款项的管理。1、严格执行银行结算办法规定和公司支付款项的授权批准程序,办理银行收付款业务。2、财务往来账目结算必须做到日清月结,财务部要按月进行往来账目结算检查,对客户往来帐目核实清楚,并向财务副总经理汇报。第八条 账户管理1、财务部必须严格按照支付结算办法等有关规定,加强银行账户管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。不准违反规定开立和使用银行账户。2、公司财务部应指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,并交财务部长签字确认,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。第三章 票据管理第九条 公司财务部要加强经营活动中与货币资金相关的票据的管理,明确各种与银行结算有关票据的
《货币资金管理办法》由会员枫**分享,可在线阅读,更多相关《货币资金管理办法》请在金锄头文库上搜索。
信息与计算科学大家就业方向
公选考试“领导艺术”:从故事中学领导智慧
2022年质检员个人工作计划
军训讲话示范稿
幼儿园个人工作总结报告2023
一年级上拼音卷(带答案)
CRM系统业务流程
2021幼儿园优秀教师个人事迹
天正建筑软件自学教程
高一新生有关新生军训感想和个人感受五篇
《富饶的西沙群岛》教学片断设计
2023运动会优秀活动总结(三篇).doc
2022年在创建省级旅游示范区动员会上的讲稿范本(3篇)
北京理工大学21春《会计学》离线作业1辅导答案9
十四周值日班长周工作总结
世界读书日活动总结
开展全民健身活动总结
助理会计师年度个人工作总结及计划(3篇).doc
传菜部注意事项
景德镇照明市场分析
2023-07-09 54页
2024-02-05 60页
2023-08-11 5页
2022-09-17 3页
2023-06-15 4页
2023-05-13 8页
2022-12-23 2页
2023-11-21 12页
2022-08-31 9页
2022-07-28 2页