1、备考2024河南省基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识综合练习试卷A卷附答案一单选题(共60题)1、（2021年真题）关于杠杆收购中的夹层资金，以下表述正确的是（ ）A.收益比股权资本高B.通常会要求融资企业提供资产抵押C.灵活性小，无法满足个性化交易需求D.成本比银行贷款高【答案】 D2、企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算公式为（）。A.EV=股权价值+净利润B.EV=净利润+所得税+利息C.EV=EBIT x（EV/EBIT倍数）D.EV=EBITDA x（EV/EBITDA倍数）【答案】 C3、下列不属于中国证监会对股权投资基金从业人员违法行为的行政处罚的是（ ）。A.警告B.罚款C.责令改正D.没收非法财物【答案】 C4、企业所得税法实施条款第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（）年以上的，可以按照其投资额的（）在股权持有满（）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后的纳税年度结转抵扣。A.1，70%，1B.2，70%，2C.1，80%，1D.2，80%，2【答案】 B5、（2018年真题）（ ）是为
2、市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债券的转让和融资服务的场外交易市场。A.新三板交易B.全国中小企业股份转让系统C.柜台交易D.区域性股权交易市场【答案】 D6、以下关于契约型基金的税收说法错误的是（）。A.基金财产投资的相关税收由基金份额持有人承担B.股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确C.信托法及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题D.税务机构出台了关于信托税收的统一规定【答案】 D7、股权投资基金监管的基本原则有（ ）。A.B.C.D.【答案】 D8、下列具有独立法人地位的股权投资基金的是（）A.公司型股权投资基金B.契约型股权投资基金C.信托型股权投资基金D.合伙型股权投资基金【答案】 A9、(2017年)信息披露指引由（ ）制定。A.中国证券业协会B.中国证监会C.中国人民银行D.中国证券投资基金业协会【答案】 D10、下列不属于股权投资母基金原因的是（ ）。A.分散风险B.专业管理C.规模优势D.经验不足【答案】 D11、对于不存在活跃市场的股权投资，使用的估值方法应该（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A12、（20
3、17年真题）股权投资基金信息披露义务人对于投资者的信息披露义务，下列说法中，错误的是（ ）。A.信息披露义务人应对基金的业绩报酬安排保密，不向投资者披露B.信息披露义务人应对潜在投资项目的商业保密信息予以保密，不向投资者披露C.信息披露义务人应向投资者揭示基金可能存在的利益冲突D.信息披露义务人应向投资者揭示涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁【答案】 A13、(2017年)股权投资基金的市场参与主体包括（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 C14、（2021年真题）某股权投资基金的基金合同约定:“按照单一项目的收益分配方式，对于来自投资项目的可供分配现金，A.2.24亿元、0.06亿元B.2.06亿元、0.24亿元C.2亿元、0.3亿元D.2.3亿元、0元【答案】 D15、股权投资基金的组织形式主要分为公司型、合伙型和信托（契约）型三种组织形式,关于基金组织形式及其投资决策描述正确的是（）。A.合伙型基金的投资者一般以有限合伙人身份存在,有限合伙人可通过在投资决策委员会委派观察员或在咨询委员会中委派委员等方式,在一定程度上了解基金的投资决策并在合理的范围内提供建
4、议B.公司型基金的最高权力机构是董事会，公司型基金的投资者可以通过参加公司型基金的董事会参与基金的运营决策C.公司型基金可由公司内部的基金管理运营团队进行管理,通常的形式是在股东会之下设置投资决策委员会,其成员一般由股东会委派D.信托（契约）型基金的基金份额持有人大会及其日常机构可以直接参与或者干涉基金的投资管理活动【答案】 C16、（2017年真题）下列关于有限责任公司非上市股权转让的基本流程的说法中，错误的是（ ）。A.内部转让是指现有股东之间相互转让股权B.股权转让分为内部转让和外部转让两种类型C.外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权D.外部转让一般需要征得全部其他股东的同意，且其他股东放弃优先购买权【答案】 D17、QFLP试点地区对于（ ）等进行了规定。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18、下列关于公司型股权投资基金的减资的表述中，错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B19、(2016年)某有限责任公司型股权投资基金有48名投资者，其中1名投资者拟对外转让基金份额，可以向（）转让基金份额。A.4名自然人B.一只有4名投资者、未在中国证券投资基金业协会备
5、案的契约型股权投资基金C.一只养老基金D.一只有4名合伙人、未在中国证券投资基金业协会备案的有限合伙型股权投资基金【答案】 C20、（2018年真题）关于业务尽职调查，下列表述不属于其主要内容的是（ ）。A.需了解目标公司的市场情况，包括所属行业、竞争对手、市场占有率等等B.需了解目标公司的发展战略，包括经营理念与模式、未来业务目标等等C.需了解目标公司面临的主要风险，包括市场、项目、资源、政策、财务及管理等等D.需了解目标公司的股权是否存在着代持、质押、权属纠纷等情况【答案】 D21、通常情况下，被投资企业有义务及时向股权投资基金提供与企业经营状况相关的报告，包括（ ）。A.月度报告、年度报告B.月度报告、季度报告、半年度报告、年度报告C.月度报告、季度报告、半年度报告、年度报告和有关专项报告D.季度报告、半年度报告、年度报告和有关专项报告【答案】 C22、对于合伙型基金，下列不属于增值税征税范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B23、每个会计年度结束后4个月内，北京某股权投资基金管理人应当向（）报送经会计师事务所审计的年度财务报告。A.中国证券投资基金业协会B.中国证券
6、业协会C.中国证券监督管理委员会D.北京股权投资基金协会【答案】 A24、股权投资基金财产的所有者是（）。A.基金托管机构B.基金投资者C.基金销售机构D.基金管理人【答案】 B25、基金的存续期限可以进行一次或数次延长，通常每次延长不超过（）。A.两年B.一年C.6个月D.3个月【答案】 B26、关于中国证券投资基金业协会对基金服务机构可采取的自律措施，下列说法错误的是（ ）A.基金服务机构严重违规的，中国证券投资基金业协会可视情节轻重对其采取公开谴责、暂停办理相关业务、撤销服务机构登记或取消会员资格等纪律处分B.基金服务机构有一般违规情形的，中国证券投资基金业协会可以要求服务机构限期改正C.基金服务机构严重违规的，中国证券投资基金业协会对其主要负责人采取加人黑名单、公开谴责、暂停或取消基金从业资格等纪律处分D.年之内基金服务机构有两次被要求限期改正的，中国证券投资基金业协会可以采取撤销其基金服务机构登记或取消会员资格等纪律处分【答案】 D27、根据中华人民共和国合伙企业法，对于有限合伙型基金的设立条件，下列描述错误的是（ ）。A.有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人B.有书面合伙协
7、议C.有生产经营场所D.有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或劳务作价出资【答案】 D28、股权基金业绩评价主要采用的指标有（）A.B.C.D.【答案】 C29、股权投资基金常用的估值方法通常不包括（）。A.相对估值法B.成本法C.折现现金流估值法D.随机估值法【答案】 D30、基金规模是指（）。A.基金计划募集的投资资本额度B.基金实际募集的投资资本额度C.基金计划以及实际募集的投资资本额度D.以上都不是【答案】 C31、下列关于有限责任公司非上市股权转让的基本流程的说法中，错误的是（ ）。A.外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权B.内部转让是指现有股东之间相互转让股权C.外部转让一般需要征得全部其他股东的同意，且其他股东放弃优先购买权D.股权转让分为内部转让和外部转让两种类型【答案】 C32、注册在境内的企业赴境外直接上市的方式路径相对简单，但由于严格的财务要求，此模式更适用于（ ）A.初创民营企业B.小型民营企业C.大型国有企业D.小型国有企业【答案】 C33、（2020年真题）甲股权投资基金投资了某医院管理公司,双方签署了包含保密条款的投资协议,甲基金可能违反保密义务的行为是（ ）。A.在向基金投资者定期披露的基金报告中描述项目投资金额及项目基本情况B.向基金审计师提供了项目的年度财务报表C.向基金现有投资组合中同行业项目的高管咨询确认项目扩张规划的合理性D.经项目书面允许向媒体披露了其最新纳入托管的医院名称【答案】 C34、某创业投资基金于年中对目标公司进行估值，该公司去年亏损，今年预计可实现盈亏平衡，明年可实现业务稳定盈利。如采用市盈率倍数法，选用以下哪个期间的盈利数据较为合适？（）A.下一年度数据B.上一年度数据C.未来十二个月数据D.最近十二个月数据【答案】 D3
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