养老服务机构安全改造和提升公司企业风险管理计划

泓域/养老服务机构安全改造和提升公司企业风险管理计划 养老服务机构安全改造和提升公司 企业风险管理计划 xxx有限公司 目录 一、 公司概况 4 公司合并资产负债表主要数据 4 公司合并利润表主要数据 4 二、 标准化调查法的分类 5 三、 标准化调查法的作用 9 四、 流程图的缺陷 10 五、 流程图的类型 10 六、 风险损失清单使用中需要注意的问题 11 七、 风险损失清单表 13 八、 将损失摊入经营成本 14 九、 筹集外部资金 16 十、 资产负债管理 16 十一、 保险的选择与购买 22 十二、 保险的职能 28 十三、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 31 十四、 风险管理组织体系的总体框架 33 十五、 风险管理职能部门 39 十六、 董事会 40 十七、 风险管理组织体系和企业目标的关系 42 十八、 风险管理组织体系标准 43 十九、 项目概况 43 二十、 SWOT分析说明 47 二十一、 项目风险分析 53 二十二、 项目风险对策 56 二十三、 法人治理结构 57 二十四、 发展规划分析 67 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx有限公司 2、法定代表人：曾xx 3、注册资本：550万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2011-8-23 7、营业期限：2011-8-23至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 17987.43 14389.94 13490.57 负债总额 6684.18 5347.34 5013.14 股东权益合计 11303.25 9042.60 8477.44 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 48181.07 38544.86 36135.80 营业利润 9252.30 7401.84 6939.22 利润总额 8276.51 6621.21 6207.38 净利润 6207.38 4841.76 4469.31 归属于母公司所有者的净利润 6207.38 4841.76 4469.31 二、 标准化调查法的分类 标准化调查法一般可分为以下几类：面谈采访法、在线调查法、书面调查法、查阅文件法、专题研讨会法和目标明确的专项审核法。 （一）面谈采访法 面谈采访法是指对利益相关者进行面对面的采访调查，以查明潜在的事件，并把伴随的风险按轻重缓急排序。 面谈采访法的优势主要有两方面。 （1）面谈采访互动为下述各项活动创造了机会：①搭建舞台；②询问相应的后续追踪问题；③探索/了解潜在的根源；④必要时澄清某些问题；⑤更透彻地讨论敏感的议题。 （2）面谈采访能对未来潜在事件了解得更多、更深入。 进行面谈采访时，也会面临一些问题，这些问题主要为：①时间集中；②进度安排困难；③采访人员主观地汇集各网点数据；④单独采访不能直接地促成共识。 （二）在线调查法 在线调查法是指通过互联网进行调查，既可以包括事件或风险调查核对清单，也可以包括开放式问题。 在线调查法的优势主要为：①参与者易于参加，不受时间和地点的限制；②能够支持同风险界定及额外资源相关联的流程；③相对于访谈而言，成本低而效率高；④可以应用于众多的受访者；⑤可以自制文件和汇报；⑥效率高，易于在人数和地域众多的情况下采用；⑦由于采用统一标准化的量表，因此可能会形成共同的聚合资源；⑧可以进行状态追踪。 在线调查方法存在的主要问题为：①后续追踪受到一定的限制；②调查过后需要花时间来审查和了解得到的答案；③难免会对得到的答案产生误解；④答案的深度可能有限；⑤个人作出的回答并未考虑他人的观点。 （三）书面调查法 书面调查法是指通过纸版书面进行调查，既可以包括事件或风险调查核对清单，也可以包括开放式问题。 书面调查法的优势主要为：①参与者不受时间与地点的限制；②虽然不如在线成本效益高，但仍然成本较低，效率较高；③可以应用于众多的被调查者；④由于采用统一标准化的量表，因此可能会形成共同的聚合资源。 书面调查法存在的主要问题有4个方面。①书面调查法具有与在线调查法类似的问题。②没有考虑“最佳实践方法”。③收发调查表的滞后时间较长。④同在线调查相比，将在如下几项工作中占用调查者较多的时间和精力：分发调查表、后勤支持、加工处理、监督过程、汇编结果。 （四）查阅文件法 通过重新翻阅企业现有的公开文件、监管评论、审计报告、专题研究报告和其他资料，也可以发现并识别企业可能面临的风险。 查阅文件法的主要优势有：①范围广泛全面；②注重事实；③可以给量化风险奠定基础；④在采集实情实况过程中占用利益相关者的时间较少；⑤不受内部文件的限制。 查阅文件法也存在一些问题，主要为：①审阅和分析现有材料的成本较高；②经常缺乏前眠性；③也许公开资料不能反映企业当前的经营情况；④如果焦点分散，范围较宽，则可能会浪费大量的金钱和时间。 （五）专题研讨会法 专题研讨会是指由主要的利益相关者参加的现场或在线的专题研讨会。通过专题研讨会可以对企业存在的风险进行识别和评价。 专题研讨会的优势在于6个方面。①博学多识者的互动有助于形成对潜在事件和相关业务影响更宽广高远的见解。②互动刺激探索原本没有发现的风险领域，而这些领域如果采用其他沟通模式可能仍然不会被发现。③时间利用效率高。④协作有助于就首要风险及其影响达成共识。⑤同面谈采访类似，互动为下述各项活动创造了机会：搭建舞台；询问相应的后续追踪问题；探索/了解潜在的根源；必要时澄清某些问题；更透彻地讨论敏感的议题。⑥讨论和协作围绕首要风险而进行，这可能会产生优质的意见和建议，为风险应对规划活动做贡献。 专题研讨会也可能会存在一些问题，主要为：①效果取决于引导员和充分的构思；②需要事先进行计划；③在时间和场所安排上，后勤支持较复杂困难；④由于参加的人数和需要澄清事件的界定，因此可能很劳神费时。 （六）目标明确的专项审核法 目标明确的专项审核法是指通过专门研究或目标明确的专项分析，以评价有关特定事件或预期担忧事件对企业的影响。 目标明确的专项审核法的优势主要有：①同查阅文件法的优势；②由特定的专门议题专家来完成；③对特定的潜在事件和相关业务影响的了解深刻透彻；④既可以大范围地采用，也可以小规模地采用；⑤能够综合内外部各种观点；⑥能够得出令人满足的风险应对措施。 目标明确的专项审核法存在的问题为：①必须明确地确定预期结果；②必须明确地划定研究范围；③通常比采用其他方法要花费更多的时间。 三、 标准化调查法的作用 标准化调查法是一种常用的识别风险的方法。标准化调查法通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等，可以了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。例如，保险企业对投保寿险业务的被保险人要了解其是否从事危险职业、是否有慢性病或不治之症；对投保财产保险的投保人要调查其信誉、经营能力、安全管理和道德危险等因素；对保险标的的现场调查包括投保标的的风险性质、标的的存放、标的坐落的地点和环境等，标准化调查法的作用是直接发现保险标的面临的潜在损失风险。又如，保险企业对投保火险的建筑物，调查保险标的是否处在简陋的棚户区，一旦发生火灾是否有蔓延成片的可能；对投保的生产设备，调查保险标的是否在容易发生爆炸的化工厂附近；对车辆、船舶、飞机等保险标的，则调查其是否属于容易发生事故的、超龄服役的老车、老船等。通过调查，如果发现被保险人或者保险标的已经超出可保风险的范围，保险企业应该拒绝承保。 四、 流程图的缺陷 流程图是识别风险比较有效的办法，但是，流程图在识别风险方面存在着一定的缺陷，主要表现在以下几个方面。 （1）流程图法不能识别企业面临的一切风险。任何一种方法不可能揭示风险管理单位面临的全部风险，更不可能全面揭示导致风险事故的所有因素，因此，必须根据风险管理单位的性质、规模及每种方法的用途将各种方法结合起来使用。 （2）流程图是否准确，决定着风险管理部门识别风险的准确性。制作企业生产、销售等方面的流程图，需要准确地反映生产、销售的全貌，任何部分的疏漏和错误都有可能导致风险管理部门无法准确地识别风险。 （3）流程图识别风险的管理成本比较高。一般来说，流程图由具有专业知识的风险管理人员绘制，需要花费的时间较多，其管理成本也比较高。企业的生产工序、经营活动越复杂，越能够表现出流程图识别风险的优势。 五、 流程图的类型 流程图的类型较多，划分流程图的标准也很多。 按照流程路线的复杂程度划分，可以分为简单流程图和复杂流程图。简单流程图是将风险主体的生产经营过程以大致流程进行分析，在进行风险识别的时候，用连线将主要流程的内在联系勾画出来。复杂流程图是将风险主体的生产经营过程详细地进行分析。在进行风险识别的时候，用连线将生产经营过程中的每一程序及每一程序中的各个环节均进行详细的分析。 按照流程的内容划分，可以分为内部流程图和外部流程图。内部流程图是以风险主体内部的生产经营活动为流程路线而绘制的流程图。外部流程图是以风险主体外部的活动为主要流程路线绘制的流程图，如以产品销售运输过程为主要流程路线绘制的外部流程图。外部流程图用以揭示企业从原材料供应到制成成品直至销售出去全过程存在的风险。 按照流程图的表现形式划分，可以分为实物形态流程图和价值形态流程图。实物形态流程图是以某种实物在生产全过程中运行的路线而绘制的流程图。价值形态流程图是用标有价值额度的流程路线来反映生产经营过程中内在联系而绘制的流程图。 六、 风险损失清单使用中需要注意的问题 风险管理单位根据企业的状况设计的风险损失清单，可以按照风险的轻重缓急确定风险管理的次序。风险管理单位在使用风险损失清单设计风险识别方案时，需要注意以下几方面的问题。 （1）风险损失清单不是识别风险的万能的方法，不可能概括一些企业面临的特殊风险。风险损失清单标准化管理模式虽然比较全面，但是，依然无法概括企业面临的特殊风险，这是风险损失清单的固有缺陷造成的。因此，企业可以根据自身的经营状况，确定适合本企业特点的风险损失清单，避免遗漏风险管理单位所固有的风险。 （2）风险损失清单越详细、越完善，越能全面识别企业面临的各种风险，越有利于减少风险事故的发生。风险损失清单是比较琐碎的，但是，正是风险损失清单提供了企业认识自身风险的参照标准。风险管理单位编制比较全面的风险损失清单，需要做大量的工作。 （3）风险管理单位自行设计的风险损失清单，可以按照对自己最有利的方式排列风险。经济环境的变化，需要风险管理单位不断地搜集有关的信息，调整风险损失清单，发现风险管理中的一些变化，及时调整、改进风险损失清单。 （4）风险损失清单只考虑了纯粹风险，而没有考虑投机风险。一般而言，风险损失清单提供了一种对可保风险识别的框架，为了搜集关于风险识别的有用信息，一些单位采用风险问卷调查的方式，调查风险管理单位所面临的纯粹风险。 （5）运用风险损失清单发现风险管理单位面临的风险，可以降低风险管理的成本。风险损失清单对于识别风险管理单位具有共性的风险是普遍适用的，有利于风险管理单位宏观的风险管理，从而可以降低风险管理成本。 七、 风险损失清单表 1977年，美国风险和保险管理学会制定了一份较全面的风险损失清单分析表。风险损失清单所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险。它运用规范的方法，识别风险管理单位所面临的潜在损失。在风险识别时，人们可以参照这个风险损失清单表检查本企业资产在生产经营中所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。