商业银行小企业贷款风险管理案例研究分析财务管理专业

课题名称：商业银行小企业贷款风险管理案例研究 ——以浦发银行为例 摘 要 近年来我国经济与社会持续高速发展，小企业在我国国民经济发展中具有举足轻重的地位，也日益得到社会各界的广泛关注。由于小企业经营范围单一、资产规模小、抗风险能力弱、贷款抵押担保难、财务制度不健全、企业信息不透明等缺点，小企业金融服务问题往往成为制约其发展的一个主要瓶颈，金融机构处于控制成本和风险角度也不敢大力开拓这个市场。在此背景下，小企业的资金问题成为了各界关注的重点。 本文以浦发商业银行银行建立起完善的小企业贷款风险控制机制为例，从源头找贷款风险的根本原因，以解决小企业与银行之间的融资矛盾和小企业风险控制难的问题。 关键词：1、商业银行；2、小企业；3、贷款风险；4、案例 目录 一、浦发银行的概况 1 （一）浦发银行简要概述 1 （二）商业银行小企业贷款风险管理概况分析 1 二、以案例分析浦发商业银行小企业贷款问题 3 （一）案例概况分析 3 （二）案例分析 5 三、浦发商业银行小企业贷款出现问题的原因 7 （一）忽视了贷款的全流程管理 7 （二）人员素质不高 7 （三）不完善的风险预警体系 7 四、加强浦发银行小企业贷款风险管理的措施 9 （一）细化对小企业贷前风险的调查 9 （二）加强对小企业贷中审查的管理 9 （三）确立有小企业特色的风险评价办法 10 （四）构建快速预警机制 10 五、结论 11 致谢 12 参考文献 13 一、浦发银行的概况 （一）浦发银行简要概述 浦发商业银行是股份制商业银行，1991年由中国人民银行批准成立，1992年开业，1998年在某市证券交易所挂牌上市，注册资本为53亿元。浦发银行积极进取开拓金融创新，以“创造卓越，诚实守信”为自己秉承的经营理念，不断扩大资产规模，促进自身经营实力的不断增强。至2011年末，浦发商业银行总资产规模达到17210亿元，各项贷款余额为9573亿元，各项存款余额为15217亿元。 浦发商业银行连续多年被评为“中国上市公司100强”；2008年被《金融时报》评为“全球市值500强企业”；7月浦发银行依靠其强大的核心资本和总资产在由英国《银行家》发布的全球银行1000强排名中名列前茅；12月被中国《金融时报》评为“最具成长性银行”和“最佳风险控制银行”。与此同时，在“2008年亚洲银行竞争力排名”的竞争中表现突出，成功进入十五强。2009年被英国《银行家》杂志评为“金融品牌500强”，名列第110位，在中国内地上榜银行中排名第七位，其金融品牌的良好价值广为认可。浦发商业银行的未来发展战略是积极推进本土化，以构建金融市场上的“具备核心竞争力，有市场地位，品牌形象佳”的现代金融服务企业为自身的战略目标。 （二）商业银行小企业贷款风险管理概况分析 浦发商业银行对于小企业与大企业之间在信贷风险方面的不同具有深刻认识，考虑到小企业信贷风险要大大高于大企业的实际情况，浦发商业银行采取了相对于大企业来说更为严格的贷款风险控制机制。 1、授信申报和贷审会制度 浦发商业银行小企业授信环节包括客户向银行提出申请，客户经理调查，支行贷审会审议，支行上报授信方案，分行贷审会审议，行长做最后决策。 一般来说，信贷委员会对于银行信贷业务拥有最高决策权，是银行的常设管理委员会，由有关业务部门经理，相关副行长和银行行长组成。修改和制定贷款政策，确定业务战略，处理不良贷款，审批贷款都属于信贷委员会的职责。 2、浦发商业银行小企业风险管理组织结构 浦发商业银行为了最大程度地强化风险防范能力，秉承“不相容职务分离”的原则，建立三权分离的贷款审查组织结构，分别是“风险贷款处置权”，“贷款发放执行权”，“信贷制度制定权”，从而实现组织机制上为信贷业务做出科学决策提供制度保障，以期优化风险控制。在这种组织构架下，风险控制部门和业务操作部门之间的相对分离被大大加强了，在此基础上建立起相对独立的风险审查制约系统、风险调查制约系统、风险检查制约系统和风险审批制约系统，并大大强化了各个业务运作系统在同一经营层次内的制约关系。 3、浦发商业银行小企业融资业务风险管理流程 按照时间先后顺序，可以将小企业信贷业务分为三个流程，分别是信贷业务发生前进行调查，进行信贷业务时的审查，发生信贷业务后的管理。同这三个流程对应的银行贷款风险控制包括事前控制，同步控制，事后控制。 浦发商业银行严格控制信贷业务中的每一个流程，以期形成一个有效的信贷风险控制体系。浦发银行建立商业银行信贷风险控制体系是为了实现对信贷风险进行有效控制的最终目标，减少和防止损失，确保经营活动能够顺畅和安全地进行下去。这主要在两个方面体现出来：一是在发生风险损失之前，银行依靠风险控制体系，对发生风险的影响程度和可能性进行预测，在此基础上做出相应的对策，减小和预防风险的发生，以期用最低的代价取得最佳的风险控制效果；二是在发生风险损失之后，银行采取有效的措施防止风险损失的进一步扩大，确保银行能够顺利实现盈利性目标。 二、以案例分析浦发商业银行小企业贷款问题 （一）案例概况 1、粮油经销商110万元贷款资金挪用案 2013年9月，粮油经销商赵总听说浦发商业银行贷款相对于其他银行来说门槛较低，比较适合他们这样的小企业，于是他来到浦发商业银行的信贷部，小企业信贷部的张军接待了他，两个人在接待室就贷款的细节进行了沟通。通过了解，张军知道了赵总主要从事玉米收购、加工与销售，办公地点在离市区80公里的一个村子里，想融资110万元。通过交谈，知道赵总有个朋友小甲在锡盟收购牛羊并加工销售，生意非常不错，他也再投入部分资金购进一些羊进行养殖，到季节时再卖给小甲，赚取一笔利润。 张军在了解了基本情况后，于第二日跟随赵总来到了厂区进行现场调查，在实地，张军查看了企业的实际经营情况，厂区内玉米存货充足，不时还会有来往车辆运走玉米。而赵总也决定将其厂区土地面积为43201.2㎡，使用权类型为国有出让的土地抵押给浦发商业银行，同时在当地又找了一个做种子、化肥销售的个体工商户朋友给他担保。通过听赵总向评估机构咨询，该土地能评到340万，张军觉得这个客户应该还不错，抵押物的价值远远超过了客户申请的金额，但他想到如果赵总投资到牲畜养殖风险会很大的，正在他犹豫不决的时候，他热恋中的女友给他打电话，说赵总是她爸爸的朋友，业务上照顾一下，这个电话打消了张军的顾虑，他决定促成这笔贷款。 回到行里后，张军开始撰写调查报告，由于他想促成这笔贷款，在报告中并未提及客户想要将资金投入到牲畜加工行业这件事。经过领导审批后，此笔贷款最终批准110万元，贷款用途设置为收购玉米。 授信期间，借款人因未从事过养殖行业，经验不足，所养羊群感染病菌，大量病死，使借款人所投入的授信资金及后续补充的经营资金“有去无回”。致使银行授信到期，无法偿还银行授信。担保人拒绝履行担保义务。贷款逾期。 2、授信权下放后的决策失误案 2009年，由于我国加大了对中小企业的扶持力度，大力推进对中小企业的政策支持，同时我国各地许多地方性金融机构也陆续成立，各家银行加大了对中小企业的贷款投入力度，同时都对其下设的许多分支机构定下了数目可观的贷款任务，在这个前提下，浦发商业银行某地分支机构将贷款的权利下放到各机构的部门经理手上，并且给每个人相对应的任务指标。浦发银行的部门经理那顺接到了上面下达的1000万贷款任务，感觉到压力相当大，每天都敦促手下的信贷人员到当地及周边的乡镇营销贷款。 在经过了数日的营销后，贷款任务已完成了部分，但是相距总行指定的任务还是具有一定的差距。此时，那顺经理手下的一个信贷人员找到他，说最近又走访了几个客户，这几个客户经营情况还可以，第一户是小张和小卢，他俩是共同借款人，俩人是同学，都是“80后”，高中毕业后到北京打工，在一家大型家具生产厂学习家具生产的技术，俩人于2008年回到家乡开办了自己的厂子，厂房位于市郊区，经营方式采用合伙经营，五五分成，俩人共同经营共同参与生产，此次申请贷款150万元用于扩大经营；第二户是牲畜养殖公司，公司09年年初成立，经营范围为种植业、养殖业、农产品销售等，公司主要以养殖种鹅为主，销往南方多家肉食经营公司和超市，这次想用150万对种鹅基地的屋舍进行大规模的整修并更新部分冷冻设备等。公司现在的土地已押给信用社贷了80万，现在没有抵押物进行抵押；第三户是江某，是外地人，来浦发商业银行所在地已经很多年，最早在火车站附近开饭店，由于经营不善，饭店盈利下降，于是把饭店兑给了别人，后又选中一块地方投了30万开了一家足疗城，江某想借200万投入到其朋友的修路项目中，据说利润可观。 这几个客户情况虽然一般，又都是没有抵押物，但考虑到三个企业目前经营不错，任务又紧，经过了审贷委一番激烈的讨论后，最后决定先进行放款，以后可以随时进行监测，同时让三个企业进行联保，先把眼前的任务完成了再说。就这样那顺经理未能对信贷人员所提出的贷款用途转移的风险进行把控，并发放贷款。 授信后，第一笔授信业务，因借款人年龄小，经营经营不足，在一笔大的定单诱惑下，贷发未收回款项，造成授信到期，无能力偿还借款，贷款逾期。第三笔授信，因资金挪用，投入修路项目资金未收回，借款人对足疗城生意经营不上心，盈利较小，无力偿还借款，贷款逾期。以上两笔授信担保方式均为担保，因担保能力不足，且担保单位间不存在利益关系等，担保意愿不强，担保无法执行。 3、被忽视的贷款本质导致的贷款逾期案 2014年，一个经营品牌服装销售商于某来到了浦发商业银行，于某想要申请贷款200万元，于某所经营的FQ品牌店位于较繁华的商业街，且所经营的服装档次较高，很受中高端女士的欢迎，这次贷款用于购进服装，抵押物为当地商业街的临街商铺，抵押价值高，变现能力较强。在听了于某的讲述后，信贷人员小王觉得这笔贷款很符合浦发商业银行的小企业的准入条件，当天小王就实地对客户进行了调查。调查后了解到，于某主要经营FQ品牌服装，在当地知名度较高，销售状况良好，服装店长期由客户的妹妹负责管理，但经过侧面打听，于某长期嗜赌，曾经多次参与当地的豪赌，虽经营多年服装生意却没太多的积蓄， 并曾经在2013年前往澳门参与赌博，由于法人好赌，所以在来浦发商业银行之前，也找过几家银行，但信贷员听说于某有不良嗜好，所以被多家金融机构拒之门外，但小王考虑到此笔贷款抵押物充足，能够覆盖贷款本息，第二还款来源充足，于是在贷款审批过程中未对此情况进行陈述，一个星期后发放了此笔贷款。 授信后，借款人将授信资金作为其赌资，在赌桌上输光，授信到期，借款人无力偿还，造成逾期。 （二）案例分析 案例一中最明显的问题就是借款人资金挪用，资金挪用是信贷业务中经常会存在的问题，有些借款人资金用途更改的情况是银行的信贷人员在调查阶段能够察觉的，有些情况因借款人隐瞒较深，信贷人员在调查中不能得知资金的实际使用途径。在第一个案例中，信贷人员对于借款人的资金使用途径是清楚的，但信贷人员为促成此笔业务在撰写调查报告中对实际用途加以隐瞒。根据巴塞尔资本协议的论述，银行的信贷业务中存在操作风险，信贷人员隐瞒了客户的资金实际用途，加之借款人将资金投入了自己并不熟悉的畜牧养殖业，畜牧养殖行业的风险本身又很大，导致了客户最终的逾期。同时，信贷人员在贷款发放后如果能够跟进详细的贷后监测，则出现风险的可能性将进一步降低。贷后管理是控制风险，是防止不良贷款发生的重要环节，在贷后管理中，信贷人员能够了解到客户在得到资金后的资金使用及经营进展，在贷后管理中能够及时的发现风险，如果能够在贷后管理中及时的了解畜牧养殖的经营情况，可以早发现问题，早采取措施解决。在此案例中，信贷人员也受到了其女友的影响，亦属于操作风险管理中的外部事件影响,在信贷人员的调查中以及审贷委员审批过程中，处于社会环境中的人特别容易受到外部因素的干扰，并且外部环境的干扰