2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷B卷（附答案）

20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷能力真题练习试卷 B B 卷（附答案）卷（附答案）单选题（共单选题（共 9090 题）题）1、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 2、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）A.5150 万元 B.5200 万元 C.7550 万元 D.7600 万元【答案】A 3、A 公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 5、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以 1 年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件 B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取 3 个月到 1 年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施 C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的 70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告 D.利润实现数未达到盈利预测的 50%的，除因不可抗力外，中国证监会在 3 年内不受理该公司的公开发行证券申请 E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的 45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】C 6、2021 年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司 80股权。为取得该股权，该公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万元，为发行股票另支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150 B.5200 C.5000 D.5250 E.5100【答案】A 7、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】C 9、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、2015 年 1 月 1 日，长城公司支付 2360 万元购入 360 万元购入甲公司于当日发行的 5 年期债券 20 万张，每张面值 100 元，票面利率 7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用 20 万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为 3%。则 2016 年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4 B.71.4 C.69.342 D.140【答案】C 11、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 12、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日 B.该项目初步询价开始前两个交易日 C.该项目初步询价开始前二十个交易日 D.该项目初步询价日【答案】B 13、持续督导的期间自()之日起计算。A.证券上市 B.申请上市 C.申请保荐 D.签订保荐协议【答案】A 14、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 15、下列属于保荐人应当说明的内容的有（?）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 16、拟发行公司最近 1 年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前 2 年平均利润水平 B.净资产收益率未达公司承诺的收益率 C.资产收益率低于公司承诺的收益率 D.固定资产收益率未实现增长【答案】B 17、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】B 19、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 20、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债 B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债 C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销 D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】B 21、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】B 22、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 23、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 24、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万元，为发行股票另支付承销商佣金50 万元。取得该股权时，A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150 B.5200 C.7550 D.76000【答案】A 25、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是()。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的 C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制 D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】A 27、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 28、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品 B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免 C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价 D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】A 31、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 32、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】C 33、甲企业是一家大型机床制造企业，2016 年 12 月 1 日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于 2017 年 4 月 1 日以 300 万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的 10支付违约金。至2016 年 12 月 31 日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至 320 万元。假定不考虑其他因素，2016年 12 月 31 日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债 20 万元 B.确认预计负债 30 万元 C.确认存货跌价准备 20 万元 D.确认存货跌价准备 30 万元【答案】A 34、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续 2 个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起 1 个月内解聘董事会秘书 B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书 C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后 3 个月内聘任董事会秘书 D.董事会秘书资格证书被吊销且未满 2 年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C 35、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的 B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行 C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算 D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】C 36、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 37、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人在持续督导期间出现下列情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 40、债务人与债权人(银行)协商，将应于 2007 年底到期的逾期贷款 800 万元延期两年，约定新的利率为 5，如债务人 2008 年和 2009 年净利润超过 2000 万，则利率按 8计算。2008 年债务人预计 2008 年和 2009 年公司很可能实现每年2000 万的利润，应披露的或有负债或确认的预计负债金额为（）A.0 万元 B.24 万元 C.48 万元 D.128 万元【答案】C 41、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品 B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用 C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备 D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】B 42、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 43、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】C 44、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财