复合维生素粉公司现金流量分析(范文)
23页1、CMC.泓域咨询/现金流量分析复合维生素粉公司现金流量分析xx有限公司目录第一章 项目基本情况3一、 项目名称及投资人3二、 结论分析3第二章 现金流量分析6一、 现金流量分析指标计算6二、 现金流量与现金流量图15第三章 行业背景分析18第四章 宏观环境分析20第五章 公司简介21一、 基本信息21二、 公司简介21三、 公司主要财务数据22第一章 项目基本情况一、 项目名称及投资人(一)项目名称复合维生素粉公司(二)项目投资人xx有限公司(三)建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 结论分析(一)项目选址本期项目选址位于xx园区,占地面积约30.00亩。(二)项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。(三)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资12208.94万元,其中:建设投资9537.78万元,占项目总投资的78.12%;建设期利息97.13万元,占项目总投资的0.80%;流动资金2574.03万元,占项目总投资的21.08%。(四)资金筹措项目总投资12208.94万元,根据资金筹措方案,xx有限公司计划自筹资金(资本金)824
2、4.55万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额3964.39万元。(五)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):27500.00万元。2、年综合总成本费用(TC):21194.85万元。3、项目达产年净利润(NP):4617.30万元。4、财务内部收益率(FIRR):28.78%。5、全部投资回收期(Pt):4.90年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):10175.81万元(产值)。(六)主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积20000.00约30.00亩1.1总建筑面积36024.38容积率1.801.2基底面积11600.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩304.552总投资万元12208.942.1建设投资万元9537.782.1.1工程费用万元8158.392.1.2工程建设其他费用万元1100.662.1.3预备费万元278.732.2建设期利息万元97.132.3流动资金万元2574.033资金筹措万元12208.943.1自筹资金万元8244.553.2银行贷款万元3964.394营业收入万元275
3、00.00正常运营年份5总成本费用万元21194.856利润总额万元6156.407净利润万元4617.308所得税万元1539.109增值税万元1239.5110税金及附加万元148.7511纳税总额万元2927.3612工业增加值万元9425.0513盈亏平衡点万元10175.81产值14回收期年4.90含建设期12个月15财务内部收益率28.78%所得税后16财务净现值万元8827.84所得税后第二章 现金流量分析一、 现金流量分析指标计算运用现金流量分析评价投资项目时,要通过计算和判断分析指标。由于投资项目自身的复杂性,任何一种具体的评价方法都可能只是反映了客观事物的某一侧面或某些侧面,却忽视了另外的侧面,故凭单一指标难以达到对项目进行全面分析的目的。项目的目标不相同,也应采用不同的指标予以反映。(一)现金流量分析指标分类1根据是否考虑资金时间价值进行折现运算,可将指标分为两类:静态指标和动态指标。静态分析指标的最大特点是不考虑时间因素,计算简便。所以在对项目(方案)进行粗略评价,或对短期投资方案进行评价,或对逐年收益大致相等的项目(方案)进行评价时,静态分析指标还是可采用的。
4、动态分析指标强调利用复利方法计算资金时间价值,它将不同时间内资金的流入和流出,换算成同一时点的介值,从而为不同项目(方案)的经济比较提供了可比基础,并能反映项目(方案)在未来时期的发展变化情况。2根据国家发改委、原建设部发布的建设项目经济评价方法与参数(第三饭)(以下简称方法与参数(第三版),项目经济评价分为财务分析和经济分析,其对应的指标分为财务分析指标和经济分析指标。另外,根据评价指标的经济性质可以将上述评价指标分为三类:时间性指标;价值性指标;比率性指标。项目评价主要解决两类问题:第一,评价项目是否可以满足一定的检验标准,即要解决项目的“筛选问题”;第二,比较某一项目的不同方案优劣或确定不同项目的优先次序,即要解决“优序”问题。第一类问题可称为建设项目的“绝对效果”评价;第二类问题可称为“相对效果”评价。绝对效果评价不涉及比较,只研究项目各自的取舍问题,因而只需要研究单个项目能否通过预定的标准即可。(二)时间性指标计算1静态投资回收期投资回收期(也称投资返本年限)是指从项目的投建之日起,用项目每年的净收益来回收期初的全部投资所需要的时间(常用年表示)。它是反映项目财务上投资回收能
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