第4人民医院内部审计工作制度-实用.docx

第4人民医院内部审计工作制度一、前言内部审计是指为组织提供全面、独立、客观的审计活动，通过评估风险管理、控制和治理流程的有效性，提供咨询的一种独立性保障形式在医院的运营中，内部审计扮演着至关重要的角色医院的内部审计制度是否完善，严格执行与否，直接关系到医院的安全运行和财务管理第4人民医院内部审计工作制度是为了建立适应我院实际情况的内部审计机构，把握医院整体风险情况，加强对医院日常经营管理和财务状况的监督，提高医院的运营效率和管理水平而制定的二、内部审计的基本原则1.独立性原则内部审计机构应该是独立于被审计部门的机构，并且它所采取的审计工作的全部结果和建议都要直接面向该机构的监事会或执行董事层2.客观性原则内部审计机构应该保持客观公正，提高质量、减少风险，从而提高管理效率3.保密原则内部审计机构应该对获得的机密信息保持秘密仅向需要知道这些信息的人员或机构披露4.参与原则内部审计机构应该通过了解审计对象的运作情况，参与机构的决策过程，推动其发展5.综合原则内部审计机构应该采取全面审计，不仅注重财务方面，还应该考虑到管理和风险方面三、内部审计工作组织机构内部审计工作组织机构如下：1.审计部门内部审计机构应该设立专门的审计部门，归保卫处下设。

2.审计委员会审计委员会是医院管理评议委员会的分支机构，负责监督和指导内部审计机构的工作内部审计机构的主管是本机构实际工作中最高负责人3.内部审计员内部审计机构的人员由医院保卫处和财务部门选派，其中资深人员需要资格认证内部审计员需要有相关专业背景，如会计、审计、财务等4.内部审计师团队内部审计员需要经过专门培养和认证，组成内部审计师团队四、内部审计工作范围内部审计机构的工作范围涵盖以下方面：1.效能审计通过对医院的各项管理流程进行检查、分析，为医院提供改进方案，提高管理效率2.合规性审计审查医院各项业务活动的合规性，确保审计对象的业务活动符合各项法律法规及规章制度的要求3.财务审计审查和评定医院的财务状况，方式包括财务报告的审核、现金流量和资金管理的审计等4.风险管理审计通过对医院的风险管理制度和控制流程进行检查、评估，为医院提供相关的风险管理建议五、内部审计工作流程内部审计工作应严格按照下列流程进行：1.计划阶段编制内部审计工作计划，明确审计的范围、方式、时间、人力和资源要求，征求审计委员会的批准2.实施阶段按计划执行审计任务，就审计对象进行全面、深入、详实的检查，确保数据的准确性、真实性和有效性。

3.报告阶段按照实际审计情况编制审计报告，并提交给被审计单位负责人和相关人员，征求意见根据反馈意见对审计报告进行修改完善4.整改阶段内部审计机构对审计报告提出的意见，应及时跟进整改情况，并通过一系列措施跟踪落实情况5.收尾阶段在内部审计机构完成审计任务后，备份重要资料并保密存储，撤离审计区域六、内部审计工作效果评估医院管理评议委员会对内部审计机构的绩效进行评估，主要评估以下方面：1.建立的制度与政策的执行评价内部审计机构制定的制度与政策在实际执行中的质量和效果2.内部审计员的业务水平评价内部审计员的业务水平、资质和专业能力，为内部审计机构提供优质有效的人才保障3.内部审计工作被使用的程度评估内部审计机构提供的评估结果是否被医院管理层广泛使用、完全贯彻，进一步逐步优化管理工作4.内部审计的工作范围和质量评估内部审计机构的工作范围是否适应医院组织治理的需要，内部审计的报告的质量是否优良七、内部审计机构的建设，对医院管理和风险控制有着非常重要的意义只有建立完善的内部审计制度，健全内部管理机制和体系，才能更好的发挥其作用本文介绍了第4人民医院内部审计工作制度，希望能对相关机构建立内部审计机制起到一定的参考作用。