财务管理授权规定.doc

精品文档，仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除财务管理授权规定 为落实出资人管理职责，加强集团内部管理，规避财务风险，根据集团公司章程和有关法律法规，特制定本规定 1、本规定适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司，各成员企业应参照本规定，规范下属公司管理、 2、本规定按照逐级审批的原则制定 3、成员企业应当在授权范围内直接审批或授权审批财务事项，并依据本规定拟定本企业财务管理授权办法 4、报集团公司审批事项，成员企业应在收到集团公司批复后，按法定程序办理 5、本规定中需备案事项应于完成当月报集团备案 6、本规定与其他文件条款内容不一致时，以本规定为准公司财务管理授权明细表序号业务摘要成员企业集团公司部门公司一公司政策、重大事项授权1企业合并、分立、变更、解散、清算等拟定核准审批2增加或减少注册资本拟定核准审批3修改公司章程（涉及财务方面）拟定核准审批4债务重组、非货币性交易拟定核准审批5发行公司债券拟定核准审批6增发新股拟定核准审批7重大法律诉讼事项（涉及财务事项）拟定核准备案8各项财务制度拟定核准备案9会计政策、会计估计变更拟定核准审批10财务负责人任免——提议审批11财务人员变动及岗位轮换拟定核准备案二预算清理1年度预算方案拟定核准审批2年度预算调整方案拟定核准审批3在预算总额内调整拟定审批——三日常财务核算业务1银行账户的开户、销户提议审批备案2银行账户之间资金调度提议审批——3活期存款转定期（或定期存款转活期）提议审批——序号业务摘要成员企业集团公司部门公司4日常核算、合同采购、往来款等提议审批　5各类资产出售、报废、转让、出租、丢失或盘亏盘盈拟定审批备案6计提资产减值准备（包括减值准备的计提转回和资产核销）提议审批备案7购置固定资产　　　　其中：注册资本3亿元（含）以上企业拟定审批单笔人民币2000万元以下审批单笔人民币2000万元（含）以上　注册资本1亿元（含）~3亿元企业拟定审批单笔人民币1000万元以下审批单笔人民币1000（含）万元以上　注册资本3000万元（含）~1亿元企业拟定审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500（含）万元以上　注册资本3000万元以下企业拟定审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50（含）万元以上　购置交通运输车辆提议核准审批8在建工程　　　　其中：注册资本3亿元（含）以上企业拟定审批单笔人民币2000万元以下审批单笔人民币2000万元（含）以上　注册资本1亿元（含）~3亿元企业拟定审批单笔人民币1000万元以下审批单笔人民币1000（含）万元以上　注册资本3000万元（含）~1亿元企业拟定审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500（含）万元以上　注册资本3000万元以下企业拟定审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50（含）万元以上9慈善捐款提议审批单笔人民币10万元以下审批单笔人民币10（含）万元以上　其中：注册资本1亿元以下企业提议核准审批10违约金、滞纳金、理赔支出、诉讼支出等拟定审批备案四投资业务1股权投资及其他投资（不包括现金增值业务、现金增值业务说见《现金增值管理风险控制制度》）　　　　其中：注册资本3亿元（含）以上企业拟定审批单笔人民币2000万元以下审批单笔人民币2000万元（含）以上序号业务摘要成员企业集团公司部门公司　注册资本1亿元（含）~3亿元企业拟定审批单笔人民币1000万元以下审批单笔人民币1000（含）万元以上　注册资本3000万元（含）~1亿元企业拟定审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500（含）万元以上　注册资本3000万元以下企业拟定审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50（含）万元以上2债权投资　　　　其中：购买中行票据、国债、国债回购（一年以内）拟定审批备案　其他债券投资拟定核准审批3海外投资（含港、澳、台地区）拟定核准审批五融资业务1担保贷款拟定审批单笔人民币3000万元以下审批单笔人民币3000万元（含）以上　其中：注册资本1亿元以下企业拟定核准审批2抵押贷款拟定审批单笔人民币3000万元以下审批单笔人民币3000万元（含）以上　其中：注册资本1亿元以下企业拟定核准审批3融资租赁拟定核准审批　其中：注册资本1亿元以下企业拟定核准审批4委托贷款拟定核准审批六为外单位担保、抵押等　　提议核准审批七利润分配1年度决算方案拟定核准审批2利润分配方案和弥补亏损方案拟定核准审批3使用公积金（法定盈余公积金、任意盈余公积金）拟定核准审批【精品文档】第 页。