财务报销管理制度发言汇编(14篇).docx

财务报销管理制度发言汇编(14篇) 目录 1.财务报销财务管理制度流程 2.财务报销财务管理制度包括哪些内容 3.财务报销财务管理制度重要性和意义 4.财务报销管理制度发言(14篇) 流程 一、报销申请1. 员工需在费用发生后及时填写报销单，详细列明费用项目、日期、金额及用途 2. 提供相关原始凭证，如发票、收据等，确保真实有效 3. 将报销单及凭证提交直接上级审批，特殊情况需经过部门负责人审批 二、财务审核1. 财务部门接到报销单后，检查费用是否符合公司预算及财务政策 2. 审核原始凭证的真实性、合规性，对不符合规定的费用提出质疑 3. 审核无误后，财务部门在报销单上签字确认 三、审批流程1. 报销单经过财务部门签字后，交由财务经理复核 2. 财务经理确认无误后，提交给公司总经理审批 3. 总经理审批同意后，报销流程完成 四、支付结算1. 财务部门根据审批通过的报销单进行账务处理。

2. 通过银行转账或现金方式支付报销款项，同时更新财务报表 包括哪些内容 1. 报销单填写：包括员工姓名、部门、费用类别、金额、日期等基本信息 2. 原始凭证：发票、收据等，需清晰可见，标明费用详情 3. 审批流程：从直接上级到财务部门，再到财务经理和总经理的逐级审批 4. 财务审核：检查费用的合理性和合规性，确保公司利益不受损害 5. 支付方式：根据公司规定，选择合适的支付方式，确保资金安全流转 6. 财务报表更新：报销完成后，及时反映在财务报表中，以便于财务分析和决策 重要性和意义 财务报销管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它确保了公司资金的有效利用和风险控制： 1. 规范性：制度明确了报销流程和标准，避免了因个人主观判断导致的不一致性 2. 透明度：通过明确的审批和审核，增强了费用支出的透明度，防止了财务欺诈 3. 控制成本：严格的审核制度有助于识别并减少不必要的开支，优化资源配置 4. 法规遵从：保证了公司在遵守税务法规时，避免了可能的法律风险 5. 提高效率：明确的流程减少了沟通成本，提高了报销处理的效率。

6. 员工满意度：公正公平的报销制度能提高员工对公司的信任和满意度 财务报销管理制度的建立和完善，对于维护企业内部秩序，保障公司财务健康，促进企业长期稳定发展具有重要意义 财务报销管理制度发言范文 第1篇 财务报销管理规定办法 费用报销管理规定【1】 一、费用报销程序 正常报销程序包括“5环节”:经办人员粘贴票据、填制报销单→ 本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性,签字确认 → 财会部会计稽核:报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性,签字确认 → 总经理或授权审批人审批费用是否予以报销,签字确认→财会部出纳核对报销金额后报销 如果后四环节审核有疑义,则票据退回经办人,经办人做修改后重新开始审批程序 “5环节”流程图如下: 1.经办人粘贴票据、填写费用报销单 2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性 3.财务稽核规范性、合法性、有效性 5.出纳核对金额准确性,予以报销 4.总经理或运营负责人审批是否报销 二、费用报销要求 1、费用发生真实性:指费用支出真实、必须,报销票据的金额和实际支出金额一致。

2、费用票据合法性:指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章) 3、费用票据有效性:基本要素包括,票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章;手写发票没有涂改,大小写金额一致;发票各项内容填写完整,准确;公司名称要填全称 三、费用报销单要求 1、统一格式:费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式 费用报销单主要涉及三种:通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表,各审批单和备案表参见附件 2、原则上一事一报、一人一报:不同性质的费用分开填报,不同时段的费用分开填报,差旅费用按个人分开填报 “通用费用报销单”中“费用项目”一栏按报销内容区分填写,具体分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其他费用等 3、及时填报:原则上费用一月一报,经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃,财会部有权不再受理报销 4、费用相关信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中予以明确。

5、费用报销时相关资料齐全:费用审批单、备案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报 6、费用报销单填写规范:用黑色碳素笔填写,禁用铅笔、蓝色圆珠笔;金额计算准确,大小写相符,字迹清晰工整,报销单不得随意涂改 7、报销票据粘贴要求: (1)票据粘贴在报销底单左上角; (2)长方形票据统一横向粘贴; (3)票据分类别、按时间顺序粘贴; (4)用胶水或固体胶固定,禁用钉书针; (5)报销单上沿和左沿保持整齐,票据不外露在报销单外,大张票据要折叠,一张一叠; (6)一份报销单对应票据过多时,先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上,再将单子叠粘一起; (7)票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外 五、各项费用报销的具体要求及审批权限 (一)业务费:报销单据使用“ 费用报销单”通用格式,业务事由填写详实,包含客户单位、客户人数、主客姓名和职务、接待事由、接待时间、我方陪同人员人数等,特殊事由不便在报销单上列明的,要求单独附上书面说明作为财务报销备案 同一事由的业务费用应汇总审批,尤其是接待同批客人,应事先明确主要接待人员,事后汇总统一报销(及备案)。

单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由财会部主办会计负责保管 审批权限:单笔金额在1000元(含)以内的由授权审批人审批,单笔金额在1000元―2000元(含)以内及部门总监业务费由总经理审批,单笔金额在2000元―100000元(含)以内的以及总经理经办的业务费用由董事长审批,单笔金额在100000元―150000元(含)以内的经爱普公司审批程序后上报集团公司总经理审批,单笔金额在150000元以上的经上述审批程序后上报集团公司董事长审批 爱普公司下属各子公司业务费审批权限均按上述执行,单笔超过2000元(含)的业务费,经办人需事先向爱普公司总经理、董事长申请并填写备案表,审批结束,备案表由子公司财会主管负责保管 由财会部编制业务费开支明细月报,交公司总经理、董事长存查 (表格见附件) (二)差旅费 1、报销单据使用“差旅费报销单”格式 差旅费票据分类别,按时间顺序粘贴 报销单上必须详细注明每天的行程,地名具体到县一级 长时间连续出差,票据量大的,要求每两三天的票据就整理成一份报销单,票据数控制在25份以内,便于各环节审核和粘贴。

2、员工出差实行“出差前报出差计划,出差后交出差报告”的管理办法,差旅费按人考核,各人分开填报 出差人员在出差前向运营中心上报出差计划,书面形式或电子形式皆可,运营中心审核确认并在公司内网公布 《出差计划书》(见附件)中要明确出差目的、出差时间、出差地区、交通工具、预计费用等内容,报销时粘贴在报销单后 3、差旅费报销内容包括车船票、飞机票、自备车过路过桥费、住宿费、出差期间市内交通费、购票代理费、私车公用产生的费用 (1)车船票(飞机票)报销: 乘坐交通工具基本规定: 火车(一般) 火车(动车或高铁) 飞 机 中层以上人员 按实报销 二等座 经济仓 其他人员 硬席 二等座 经济仓 其他人员出差乘坐飞机,须事先征得部门负责人同意,由部门负责人在出差计划书或者差旅费报销单上签字确认; 驻外人员(除满洲里办事处)往来驻地、公司本部,原则上不得乘坐飞机; 特殊情况上报总经理或授权审批人同意后另行处理; 出差期间市内交通费填写参照“城市交通费”要求执行。

(2)住宿费报销: 出差住宿标准由办公室另行规定 原则上参照住宿标准计算填报《住宿费计算表》,超支和节省部分分别实行30%的个人承担和奖励 随同领导一起出差住宿,可参照随同领导的住宿标准,但不再计算个人奖励 因特殊情况(如会议方安排好住宿)导致住宿费超标,个人承担确有难处的,经办人作书面情况说明、提出减免申请,经授权审批人签字同意后,可按实全额报销 出差住宿同一房间,要求发票按人数分摊开具,各人房费分开填报,住宿费标准按单个房间除以人数均摊 爱普公司员工到公司设有办事处、子公司等分支机构出差,如当地有集体宿舍,并有能力安排住宿,应首先考虑在公司提供的集体宿舍住宿 特别是出差时间较长的情况,原则上在出差前与分支机构驻地人员提前沟通,做好住宿安排,尽量节省住宿费用开支 同样情况也适用公司外地员工回杭出差、参加会议的情况,尽量安排在公司集体宿舍住宿,如集体宿舍无法安排,则由公司办公室根据情况统一安排宾馆住宿 (3)私车公用: 原则上尽量避免,若确因工作需要,产生费用按差旅费填报审批后予以报销 报销人负责填写《私车公用备案表》(见附件),作为报销附件粘贴在费用报销单后。

(4)出差补贴: 出差补贴与个人考勤挂钩,由办公室审核确认,单独发放 连续乘车超时补贴:连续乘车每超过12小时给予一定补贴,由办公室审核确认,随差旅费同时报销 审批权限:一般人员差旅费由授权审批人审批,部门总监(副总监)差旅费由总经理审批,总经理差旅费由董事长审批,董事长差旅费应上报集团公司总经理审批 (三)城市交通费:报销单据使用“_____费用报销单”通用格式 包括日常市内出租车费、市内地铁公交费、公交月票等 每张出租车票详细注明起讫地点、时间、经办事由,按时间顺序粘贴 特殊情况,如出租车包车、连号的票据、在工作时间之外的出租车票据等,经办人必须给予书面情况说明;单张出租车票金额在25元以上的,要写明详细理由;一般情况下往返机场允许乘坐出租车的时间为早上7点以前、晚上9点以后,其他时间尽量乘坐机场大巴及机场地铁专线 出差及日常市内办公,应尽量结合公交、地铁出行。