七步预测你的启动资金学习教案.ppt

会计学1七步七步(qī bù)预测你的启动资金预测你的启动资金第一页，共28页你的启动资金：你的启动资金： 至此，你已经针对你的顾客制订了市场营销计划，你也知道了自己作至此，你已经针对你的顾客制订了市场营销计划，你也知道了自己作为企业主的职责，以及对员工的要求为企业主的职责，以及对员工的要求 现在，你将学习如何确定开办企业必须购买的物资和必要现在，你将学习如何确定开办企业必须购买的物资和必要(bìyào)(bìyào)的其的其他开支，并测算其总费用，这些费用叫作启动资金他开支，并测算其总费用，这些费用叫作启动资金第1页/共27页第二页，共28页一、启动资金的分类一、启动资金的分类(fēn lèi)第2页/共27页第三页，共28页开办企业必须购买的物资开办企业必须购买的物资(wùzī)(wùzī)和必要的和必要的其他开支费用的总和叫启动资金其他开支费用的总和叫启动资金 ➢➢投资投资————你为开办企业购置的固定资产和无形资产，你为开办企业购置的固定资产和无形资产，以及支付开办费和其他投入的资金总和以及支付开办费和其他投入的资金总和①①开办企业时的投资是必须的；开办企业时的投资是必须的；②②不同企业投资是不同的；不同企业投资是不同的；③③压缩投资到最低限度是最明智的选择；压缩投资到最低限度是最明智的选择；④④投资一般以折旧方式回收；投资一般以折旧方式回收；第3页/共27页第四页，共28页。

 ➢➢流动资金流动资金————指企业日常运转所需要支出的资金如用于指企业日常运转所需要支出的资金如用于购买原材料和商品存货资金，人员工资等购买原材料和商品存货资金，人员工资等第4页/共27页第五页，共28页黄亮和李燕的创业黄亮和李燕的创业(chuàngyè)(chuàngyè)故事（二十四）故事（二十四）启动资金启动资金第5页/共27页第六页，共28页二、投资二、投资(tóu zī)预测预测第6页/共27页第七页，共28页1 1、固定资产、固定资产(gùdìngzīchǎn)(gùdìngzīchǎn)（（1 1）、企业）、企业(qǐyè)(qǐyè)用地和建筑用地和建筑 ➢➢固定资产固定资产————指企业购置的价值较高、使用寿命较长的资产，如厂房、设备等指企业购置的价值较高、使用寿命较长的资产，如厂房、设备等第7页/共27页第八页，共28页1 1、固定资产、固定资产(gùdìngzīchǎn)(gùdìngzīchǎn)（（2 2）、设备）、设备(shèbèi)(shèbèi)第8页/共27页第九页，共28页2 2、无形资产、无形资产(wú xínɡ zī (wú xínɡ zī chǎn)chǎn) ➢➢无形资产无形资产————指企业长期使用的、不具有实物形态但能带指企业长期使用的、不具有实物形态但能带来经济效益的资产，如特许经营权、商标权、来经济效益的资产，如特许经营权、商标权、专利权、土地使用权、商誉、大型软件等。

专利权、土地使用权、商誉、大型软件等无形资产是企业的一种特殊资产，在法律规定范围内，企业对无形资产享有占有、使用、收益的处置权利企业在预测无形资产之前，首先应考虑所购买的无形资产的合法性；其次要确认清楚(qīng chu)无形资产的法定有效期，以及评估和计价的法律依据第9页/共27页第十页，共28页3 3、开办费、开办费 ➢➢开办费开办费————指企业在筹建期间发生的各项费用，指企业在筹建期间发生的各项费用，包括培训费、差旅费、印刷费、注册包括培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资登记费以及不计入固定资产和无形资产价值的借款费用等产价值的借款费用等第10页/共27页第十一页，共28页4 4、其他、其他(qítā)(qítā)投入投入 ➢➢其他投入其他投入————除了固定资产、无形资产、开办费等除了固定资产、无形资产、开办费等上述投资外，开办企业还可能要投入上述投资外，开办企业还可能要投入装修费、转让费等费用装修费、转让费等费用第11页/共27页第十二页，共28页 值得注意的是，企业在预测开办费和其他投入时，要尽可能涵盖各类项目的支出，并且要留有余地此外，这里有关启动资金的分类主要从便于小微企业创办者理解和区分的角度考虑，并不是严格按照财务管理课程中的会计科目进行的分类。

第12页/共27页第十三页，共28页黄亮和李燕的创业故事（二十五）黄亮和李燕的创业故事（二十五）投资投资(tóu zī)(tóu zī)预测预测第13页/共27页第十四页，共28页三、流动资金三、流动资金(liúdòngzījīn)第14页/共27页第十五页，共28页你的企业开业后要经营一段时间才能(cáinéng)有销售收入●制造业在销售之前必须先把产品生产出来；●服务企业在开始提供服务之前要买材料和办公用品；●贸易企业在卖货之前必须先采购货品；●农林牧渔企业则需要更长的时间才能(cáinéng)获得回报，所以需要更多的资金投入所有企业要想获得理想的销售收入，必须花时间、精力、资金(zījīn)进行推广总之，你需要流动资金(zījīn)支付以下费用：●购买并存储(cún chǔ)原材料和商品的费用；●促销费；●工资；●租金；●保险费；●其他费用；第15页/共27页第十六页，共28页你必须预测，在获得销售收入之前，你的企业你必须预测，在获得销售收入之前，你的企业能够支撑多久有的企业需要足够的流动资金能够支撑多久有的企业需要足够的流动资金来支付来支付(zhīfù)6(zhīfù)6个月甚至更长时间的全部费用，个月甚至更长时间的全部费用，也有的企业只需要支付也有的企业只需要支付(zhīfù)3(zhīfù)3个月的费用！个月的费用！第16页/共27页第十七页，共28页。

1 1、购买并储存、购买并储存(chǔcún)(chǔcún)原材料和商品的原材料和商品的费用费用 ➢➢购买并储存原材料和商品的费用购买并储存原材料和商品的费用———— 如果你是制造商，必须预测你的生产需如果你是制造商，必须预测你的生产需要多少原材料库存，这样可计算出在获得销要多少原材料库存，这样可计算出在获得销售收入之前你需要多少流动资金售收入之前你需要多少流动资金 如果你是服务商，必须预测在顾客付款如果你是服务商，必须预测在顾客付款之前，你提供服务需要多少材料库存之前，你提供服务需要多少材料库存 如果你是零售商和批发商，必须预测在如果你是零售商和批发商，必须预测在开始营业之前需要多少商品存货开始营业之前需要多少商品存货第17页/共27页第十八页，共28页记住记住(jì (jì zhù)zhù)如果你的企业允许赊账，资金回收的时间就会更长，你就需要更多的流动资金来保障最低库存第18页/共27页第十九页，共28页2 2、促销、促销(cù xiāo)(cù xiāo)费费 ➢➢促销费用促销费用————新企业开业后，往往需要促销自己的产品新企业开业后，往往需要促销自己的产品或服务，而组织促销活动是需要流动资金或服务，而组织促销活动是需要流动资金的。

在第三步中，你已经做了促销计划并的在第三步中，你已经做了促销计划并预算了促销费用预算了促销费用第19页/共27页第二十页，共28页3 3、工资、工资(gōngzī)(gōngzī) ➢➢工资工资————如果雇用员工，在起步阶段你就要支付给如果雇用员工，在起步阶段你就要支付给他们工资另外，你还要以工资方式支付他们工资另外，你还要以工资方式支付自己家庭的生活费用计算流动资金时，自己家庭的生活费用计算流动资金时，你要计算用于发工资的钱，通常用每月工你要计算用于发工资的钱，通常用每月工资总额乘以还没有达到收支平衡的月数就资总额乘以还没有达到收支平衡的月数就可以计算出来可以计算出来第20页/共27页第二十一页，共28页4 4、租金、租金(zūjīn)(zūjīn) ➢➢租金租金————大多数企业为降低资金投入，会采取租赁大多数企业为降低资金投入，会采取租赁房屋的形式经营，企业一开始运转就要支房屋的形式经营，企业一开始运转就要支付用地用房的租金月租金额付用地用房的租金月租金额××未达到收未达到收支平衡的月数，计算出流动资金中用于房支平衡的月数，计算出流动资金中用于房租的金额此外，计算时还要考虑到租金租的金额。

此外，计算时还要考虑到租金可能一付就是可能一付就是6 6个月或个月或1 1年的，会占用更多年的，会占用更多的流动资金的流动资金第21页/共27页第二十二页，共28页5 5、保险费、保险费 ➢➢保险费保险费————企业一开始运转，就要选择必要的保险企业一开始运转，就要选择必要的保险并支付保险费，这也需要从流动资金中并支付保险费，这也需要从流动资金中支付出在第六步中，你已经选择了要支付出在第六步中，你已经选择了要办理哪些保险并计算了保险费用办理哪些保险并计算了保险费用第22页/共27页第二十三页，共28页6 6、其他费用、其他费用 ➢➢其他费用其他费用————企业在起步阶段，还要支付其他一些企业在起步阶段，还要支付其他一些费用，如水电费、办公用品购置费、费用，如水电费、办公用品购置费、交通费等交通费等第23页/共27页第二十四页，共28页黄亮和李燕的创业故事黄亮和李燕的创业故事(gùshì)(gùshì)（二十六）（二十六）流动资金预测流动资金预测第24页/共27页第二十五页，共28页小结小结(xiǎojié) 计划开办一家企业时，你要计算一下需要的启动资金总额，这笔钱计划开办一家企业时，你要计算一下需要的启动资金总额，这笔钱将用于以下两个方面：将用于以下两个方面： 投资：是指你为开办企业而购置的固定资产和无形资产，以及支付投资：是指你为开办企业而购置的固定资产和无形资产，以及支付开办费和其他投入开办费和其他投入(tóurù)(tóurù)的资金总和。

的资金总和 流动资金：是指企业日常运转所需要支出的资金一般来说，为保流动资金：是指企业日常运转所需要支出的资金一般来说，为保证预测流动资金需求量更加准确，必须制订一份现金流量计划，下一步证预测流动资金需求量更加准确，必须制订一份现金流量计划，下一步将介绍怎么制订现金流量计划将介绍怎么制订现金流量计划第25页/共27页第二十六页，共28页预测预测(yùcè)(yùcè)你的你的启动资金启动资金第26页/共27页第二十七页，共28页内容(nèiróng)总结会计学启动资金➢无形资产——➢其他(qítā)投入——●服务企业在开始提供服务之前要买材料和办公用品所有企业要想获得理想的销售收入，必须花时间、精力、资金进行推广➢购买并储存原材料和商品的费用——➢促销费用——在第三步中，你已经做了促销计划并预算了促销费用在第六步中，你已经选择了要办理哪些保险并计算了保险费用➢其他(qítā)费用——第二十八页，共28页。