2022基金从业资格考试真题及详解8节.docx

2022基金从业资格考试真题及详解8节2022基金从业资格考试真题及详解8节 第1节下列属于合格投资者的是（ ）Ⅰ.社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金Ⅱ.依法设立并在基金业协会备案的投资计划Ⅲ.投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员Ⅳ.中国证监会规定的其他投资者A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案：D解析：视为合格投资者的情形:（1）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金（2）依法设立并在基金业协会备案的投资计划（3）投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员（4）中国证监会规定的其他投资者我国的证券交易所采用两种竞价方式：集合竞价方式和（ ）A.撮合竞价B.连续竞价方式C.组合竞价D.最优竞价答案：B解析：我国的证券交易所采用两种竞价方式：集合竞价方式和连续竞价方式对于10,12,9,8,5,6,20,25,30,13这样一组数据，其中位数为（ ）A.10B.6C.11D.12答案：C解析：中位数是用来衡量数据取值的中等水平或一般水平的数值数据按从小到大顺序排列为5,6,8,9,10,12,13,20,25,30。

中间的数字为10和12,所以中位数为(10+12)+2=112022年)张某从银行贷款50万元买车，年利率4%，贷款期限3年，复利计算，到第3年末一次偿清，届时张某应付给银行（）万元A.56.24B.58.00C.62.00D.55.84答案：A解析：复利计息是指每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息复利终值的计算公式为：FV=PV×（1＋i）n，其中，（1＋i）n称为复利终值系数或1元的复利终值故第3年末张某应付给银行的本息和=50×（1＋4%）3≈56.24（万元）股权投资基金宣传推荐资料登载过往业绩的，一般应遵循（ ）原则Ⅰ、基金合同已经生效一段时间，如6个月以上Ⅱ、无需声明“股权投资基金的过往业绩并不预示其未来表现”Ⅲ、应登载完整的业绩记录Ⅳ、如基金存续时间较长，可登载近几年的完整、连续业绩，如近5年完整的业绩记录A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：某企业税后净利为60万元，所得税率25%，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为（ ） A.1.96 B.2.2 C.3.4 D.2.6答案：D解析：税前利润=净利润/（1-所得税率）=60/（1-25%）=80（万元），已获利息保障倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用=（80+50）/50=2.6所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不得超过该上市公司股份总数的（ ）。

A.30%B.20%C.15%D.10%答案：A解析：所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不得超过该上市公司股份总数的30%2022基金从业资格考试真题及详解8节 第2节(2022年)下列关于限价指令，说法正确的是（）A.目的在于将损失控制在投资者可接受的范围内B.希望以即时的市场价格进行证券交易C.让投资者暴露在价格变化的风险中D.当证券价格达到目标价格时开始执行交易答案：D解析：A项，止损指令与限价指令类似，也是当证券价格达到目标价格时开始执行交易，但止损指令的目的在于将损失控制在投资者可接受的范围内；B项，如果投资者希望以即时的市场价格进行证券交易，就会下达市价指令；C项，市价指令让投资者暴露在价格变化的风险中基金管理人会计核算控制应（ ）Ⅰ．明确经济责任Ⅱ．采取合理的估值方法和科学的估值程序Ⅲ．规范基金清算交割工作Ⅳ．建立严格的成本控制和业绩考核制度A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：基金公司会计系统控制和监察稽核控制的主要内容：基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：（1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。

2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律可转换债券的期限最短为1年，最长为6年， 自发行结束之日起（ ）后才能转换为公司股票A.3个月B.6个月C.9个月D.1年答案：B解析：我囯《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券的期限最短为1年，最长为6年，自发行结束之日起6个月后才能转换为公司股票私募基金管理人应当遵循（ ）运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务A.专业化B.利润最大化C.统一化D.差异化答案：A解析：私募基金管理人应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。

不主动寻求取得超越市场表现的基金是（ ）A.指数型基金B.主动型基金C.灵活配置基金D.积极成长基金答案：A解析：与主动型基金不同，被动型基金并不主动寻求取得超越市场的表现，而是试图复制指数的表现被动型基金一般选取特定的指数作为跟踪的对象，因此通常又被称为“指数型基金”关于债券组合管理免疫策略，以下表述错误的是（ ）A.多重负债下的组合免疫策略，债券久期与负债久期相等，债券组合的现金流现值必须与负债现值相等B.多重负债下的组合免疫策略，负债的久期分布必须比组合内的各种债券的久期分布更广C.规避风险是指在市场收益率非平行变动时，组合所蕴含的再投资风险D.或有规避是一种常用的投资方法，投资者首先要确定准确的规避收益，然后确定一个能满足目标收益的可规避的安全收益水平答案：B解析：多重负债下的组合免疫策略，组合内的各种债券的久期分布必须比负债的久期分布更广下列机构中，属于我国股权投资基金行业自律组织的是（ ）A.国家发展改革委B.中国证券投资基金业协会C.中国证监会D.中国证券业协会答案：B解析：中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织，依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。

2022基金从业资格考试真题及详解8节 第3节(2022年)项目投资退出的资金先返还至基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按照约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益，上述步骤完成后，基金管理人才参与基金的收益分配指的是（ ）A.追赶机制B.门槛收益率C.瀑布式的收益分配体系D.回拨机制答案：C解析：股权投资基金的分配通常采用瀑布式的收益分配体系具体是指，项目投资退出的资金先返还至基金投资者，当投资者收回全部投资本金后，再按照约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益上述步骤完成后，基金管理人才参与基金的收益分配以下关于按单一项目收益分配的说法，正确的是（ ）Ⅰ.按单一项目分配收益，每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金Ⅱ.满足约定条件后，基金管理人针对每笔投资后退出收入都参与收益分配Ⅲ.若基金无追赶机制，则最后的剩余资金按照约定的分配比例Ⅳ.按单一项目分配收益，每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对基金的全部投资本金在逐笔分配的模式下，针对每一笔投后退出的收入，托管人都参与收益分配A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ答案：C解析：按单一项目分配收益，每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金。

第Ⅰ项正确，第Ⅳ项错误；若基金无追赶机制，则最后的剩余资金按照约定的分配比例，在基金管理人和基金投资者之间进行分配第Ⅲ项正确；该收益分配方式下，在满足约定条件后基金管理人针对每笔投资后退出收入都参与收益分配，第Ⅱ项正确基金自建投资管理团队并负责基金的投资决策，这种管理方式称为（ ）A.受托管理B.团队管理C.决策管理D.自我管理答案：D解析：自我管理是指基金自建投资管理团队，并负责基金的投资决策中国最大的养老基金是（ ）A.母基金B.政府引导基金C.全国社会保障基金D.公司型基金答案：C解析：中国最大的养老基金是全国社会保障基金不同类型的股票基金所面临的风险不同，（ ）往往是投资回报的来源，是投资组合需要主动暴露的风险A.系统性风险B.非系统性风险C.利率风险D.汇率风险答案：A解析：不同类型的股票基金所面临的风险不同，系统性风险往往是投资回报的来源，是投资组合需要主动暴露的风险从风险管理的角度看，需要控制的是投资经理在该系统性风险的暴露是否符合投资方针的规定 ）为发行人提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格买回债券的权力A.可赎回债券B.可回售债券C.可转换债券D.结果化债券答案：A解析：可赎回债券（callable bond）为发行人提供在债券到期前的特定时段以事先约定价格买回债券的权力。

约定的价格称为赎回价格（call price），包括面值和赎回溢价（callpremium）大部分可赎回债券约定在发行一段时间后才可执行赎回权，赎回价格可以是固定的，也可以是浮动的基金销售机构应当具备的资质条件是（ ）A.在中国证监会取得基金销售业务资格，并成为中国证券投资基金业协会会员B.在中国证监会取得基金销售业务资格，但无需成为中国证券投资基金业协会会员C.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格，但无需成为中国证券投资基金业协会会员D.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格，并成为中国证券投资基金业协会会员答案：A解析：2022基金从业资格考试真题及详解8节 第4节(2022年)下列属于间接上市方式的是（ ）Ⅰ IPOⅡ 重大资产重组Ⅲ 借壳上市A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ答案：D解析：企业除了股票首次公开发行并上市外，还可以通过参与上市公司重大资产重组或借壳上市等方式间接上市，IPO即首次公开发行并上市，属于直接上市方式某企业以投资股权投资基金，希望能够享有更多的投资人权利并更多的参与基金的投资决策，其应优先选择投资（ ）基金，A.信托（契约）型B.信托（契约）型与合伙型嵌套的混合机构C.公司型D.合伙型答案：C解析：公司型基金投资者享有更多的权利、及更多的参与投资决策(2022年)2022年10月16日（周一）。

某开放式基金估值表中的明细项目如下：银行存款10000万元，股票市值50000万元，应收股利1000万元，预提审计费用200万元，应付交易费用400万元，应付证券清算款2400万元，实收基金的数量100000万份，当日该基金资产单位净值是（）元A.0．60B.0．62C.0．55D.0．58答案：D解析：基金资产单位净值=基金资产净值／基金单位总份额=（基金总资产-总负债）／基金单位总份额=（10000+50000+1000-200-400-2400）／100000=0．58（元） )又称违约风险，是企业在付息日或负债到期日无法以现金支付利息或偿还本金的风险，严重时可能导致企业破产或倒闭 A、经营风险B、财务风险C、流动性风险D、市场风险答案：B解析：财务风险，又称违约风险，是企业在付息日或负债到期日无法以现金方式支付利息或偿还。