财务岗位日常工作指引.doc

Word 文档仅供参考财务岗位日常工作指引出纳岗位每天必做：1、 早上 9 点前提交资金日报表、承兑明细表、信用证未付明细表2、 上午将本日须付款凭单交主管审核签字，下午 3 点前付款3 、 下班前将本日现金、承兑汇票进行盘点核对4、 将下午将银行结算凭证取回交制证人员制证5、 对票据进行审核将票据及时托收6、 关注外汇汇率、银行利率变动及外汇治理政策7、依照业务事情更新借款明细表、对付票据明细表出纳岗位每周必做：1、 每周一将上周付汇资料进行核对，及时收集报关单、付汇核销单、 合同等进行外汇核销2、 每周将外汇资金与信用证未付事情进行对照分析，提醒主管关注外汇收付汇款变动3、 及时安排工作， 做好每周四的现金报销工作4、 依照资金月度打算及用款申请单（审批后） 安排材料付款出纳人员每月必做：1、 月末及时提交月度利息、对付票据、信用证付款打算2、 每月20 日前及时将利息付款至指定帐户3、 月末将货币资金、票据盘点数与帐面进行核对同意公司抽盘4、 对延续 3 个月未用帐户采纳适当方式提醒集团财务及部门主管注意5、关注公司资金变动每月7 日提交上月资金运用报表出纳人员每年必做：1、 依照日常业务统计分析， 编制日常存量资金预测数2、 做好每年的工作总结，提交资金治理及运用建议 重点工作：利息、 对付票据、 信用证、 借款的跟踪进出口收付汇的核销资金的安全财务工作岗位日常工作指引（税务部分）税务会计每天必做：1、 关注税收政策的变动及新政策对公司的妨碍，及时提醒公司领导2、 协助解决外部门提出的税务咨询题，为公司内部需要提供问服务3、依照销售治理部门的申请， 及时开具增值税发票 （次日上午前）4、 每日上午将上日开票事情输入销售治理系统5、 每日关注出口开票及单据是否过期是否需要延期，及时办理相关手续6、 核对各单位的发货、来款事情，催促下游客户开票资料的完善， 提供各合同单位已发货未开票信息。

税务会计每周必做：1、 每周关注进项税额、销项税额注意交税事情2、 及时将出口退税申报资料收集申报结束，防止过期3、关注国产设备的税款抵扣事宜并及时处理税务会计每月、 季必做：1、 及时完成相关税务申报及税款的用款申请划拨2、 及时完成地税季度小税种的申报及用款申请3、 及时完成季度所得部申报4、 月底前完成本月增值税发票、运费发票的认证税务会计每年必做：1、 三月份前完成资产损失、坏帐损失等申报鉴定工作2、 三月份前完成年度所得税申报及汇算清缴工作3、 完成年度小税种的汇算清缴4、 完成年度纳税等级的评定申报工作重点工作： 出口退税的处理发票认证年度汇算清缴财务工作岗位日常工作指引（成本部分）成本会计每天必做：1、 关注每日水、电、汽消耗事情，浮现异常及时报告2、 关注每日加工质量，浮现成品率、优级率异常应及时报告3、 关注每日生产产量，浮现异常停机时应及时报告4、 关注每日质量成本的发生，浮现2000元以上质量成本时应及时报告成本会计每周必做：1、 核对成品仓库出入库明细帐与T3 系统是否相符 2、 登记外销发出商品明细帐及发出未能确认收入商品明细帐（合同号、数量、日期、发票号）3、 每周负责退库产品的登记退库产品明细帐并与仓库台帐核对，跟踪退库产品的处理事情成本会计每月必做：1、 每月 4 日前结转生产成本、销售成本2、每月3日负责检查创造费用、 人工成本发生额是否合理， 发觉异常应调查原因并及时报告主管3、每月 8 日前提交本月产品毛利分析表，对重点产品的毛利波动寻出合理解释4、 每月 10日前完成各膜种的成本分析及毛利年度比较分析5、 每月 15 日前完成成本的灌数据工作成本会计每年必做：1、 负责编制成本倒轧表， 协助税务会计完成年度所得税申报2、 负责年度成本预算的编制与调整重点工作：成本核算成本分析报告财务工作岗位日常工作指引 （销售治理部分）销售治理会计每天必做：1、 及时审核销售合同价格是否符合公司政策， 并将生效合同录入销售治理系统2、 检查每天的电汇、卡现金、承兑汇票来款事情， 确认来款单位，录入销售治理系统承兑、卡现金并且登记备查帐3、 依照来款事情， 编制收款凭证，做到日清月结4、 外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是Word 文档仅供参考Word 文档仅供参考否入帐；确认信用证，查看发货事情与信用证是否相符；确认TT 支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发觉异常应及时报告销售、财务主管5、 依照销售部发货通知， 查看销售治理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐事情，签发发货通知。

遇到特殊事情，需请示领导6、 依照仓库的出库单、出门证登记销售治理系统，同时核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致，金额有无超出7、 每天查看销售合同客户余额， 有无别正常，如有别正常数据，要及时与业务员联系，及时对帐8 、 每天查看到期货款，及时通知业务员回收， 并经过发货及时操纵到期未收应收款；关于特殊事情， 领导签字接受发货的欠款和承兑复印件款以及别符合公司规定的承兑款，及时跟踪，并上报领导结果9、追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最终归集所有单据，录入销售治理系统，并且将相关单据转给成本会计记帐10、 复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金， 归集收汇单据销售治理会计每月必做：1、 月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计2、 每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致， 计费标准是否符合招标约定3、 每月月初编制销售分公司银行存款余额调节表； 月初按时与出纳人员核对承兑余额；查看用友销售公司科目余额有无别正常现象，及时调整财务工作岗位日常工作指引（材料部分）材料会计每天必做：1、 审核原材料入库单、出库单，定期出收发存报表2、 登记原材料采购合同台帐， 审核合同生效是否符合公司规定3、 关注原辅料的库存事情， 浮现异常应及时汇报主管4、 及时将采购发票制证入库， 并将发票与采购合同、订购单进行核对5、 关注原料价格变动信息，分析原料市场趋势， 提供采购策略建议材料会计每月必做：1、 关注各材料的入库事情，对已付款未收货及运输短缺事情进行追踪及时查明原因。

2、 及时将增值税票抵扣联交税务会计认证， 关注进口增值税票、 运费发票的抵扣时限是否超三个月3、 对暂估入库的材料进行跟踪， 及时向相关部门催要发票4、 复核每月废膜销售出库单，注意出门证的延续性，分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、 消光膜比例是否合理并及时报告财务主管5、 按时审核用友库存治理系统的材料入库单，出库单，完成月末记帐、结帐工作，每月 3 日出材料成本报表6、 按合同号完成各合同资料的归档工作7、 分析各月材料消耗是否正常，浮现异常时应与相关部门分析确认原因并报告主管材料会计每年必做：1、 指导仓库保管员完成年度采购打算价格的调整及帐务处理2、 负责年度原辅材料的盘点工作，配合事务所的抽盘3、 年度末对存货的减值事情进行测试，计提存货跌价预备重点工作： 价格的审核在途材料的跟踪 年度盘点财务工作岗位日常工作指引（综合会计部分）综合会计每天必做：1、 依照银行单据及时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结2、 别定期从集团采购中心猎取公司各类原料、辅料采购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注采购流程3、 财务主管安排的其他事项综合会计每周必做：1、 按周从 T3 数据库导出出库单，进行销售汇总，同时与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调节后交集团开票2、 每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产治理系统综合会计每月必做：1、 每月依照大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，并且进行账务处理2、 月底，编制工资福利计提表， 完成当月人力成本的核算及计提；依照固定资产、 在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提3、 每月编制舒康、 恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表4、 每月 15 日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理5、 核对 A、 B、 C 及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来6、 编制财务信息表报集团财务； 编制每月各部门治理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常7、 月末及时计提银行借款利息，及时完成待摊费用、 低值易耗品的摊销工作8、每月月末编制合同汇总表， 报告马总公司基建、Word 文档仅供参考Word 文档仅供参考设备合同付款及尾款事情 9、 对采购等用款部门的用款申请进行对付款审核 重点工作：对付款往来户的核对 银行存款余额调节表的编制 费用分析Word 文档仅供参考。