财务预算年终总结PPT演稿.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,8/1/2011,#,财务预算年终总结,目录,CONTENTS,引言,年度财务预算执行情况,财务预算与实际执行差异分析,财务管理中存在的问题与不足,针对问题与不足的改进措施,未来一年财务预算展望与规划,01,引言,回顾本年度财务预算执行情况，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考分析本年度财务预算与实际支出的差异及原因，提出改进措施评估本年度财务预算管理效果，为管理层提供决策依据目的和背景,本年度财务预算的编制、执行和调整情况本年度实际支出与预算的差异分析本年度财务预算管理效果评估及建议汇报范围,02,年度财务预算执行情况,本年度公司营业收入达到预算的XX%，较去年同期增长XX%增长主要来源于市场拓展和产品创新营业收入,其他收入,预算偏差分析,包括投资收益、政府补助等非经常性收入，合计占预算的XX%，较去年有所增长收入预算偏差主要出现在第四季度，受市场波动和竞争加剧影响，实际收入略低于预算。

03,02,01,收入预算执行情况,支出预算执行情况,营业成本,营业成本控制在预算范围内，占预算的XX%，较去年同期下降XX%主要得益于采购策略优化和生产效率提升期间费用,包括销售费用、管理费用和财务费用，合计占预算的XX%，较去年略有增长其中，销售费用增长较快，主要用于加大市场推广力度预算偏差分析,支出预算偏差主要出现在管理费用方面，因人员扩张和办公费用增加导致实际支出略高于预算利润总额,本年度公司实现利润总额为预算的XX%，较去年同期增长XX%增长主要得益于营业收入的增加和营业成本的控制净利润,净利润为预算的XX%，较去年同期增长XX%净利润率有所提高，显示公司盈利能力增强预算偏差分析,利润预算偏差主要受收入和支出两方面影响收入方面，市场波动导致实际收入略低于预算；支出方面，管理费用增加导致实际支出略高于预算综合来看，实际利润略低于预算，但仍在可接受范围内利润预算执行情况,03,财务预算与实际执行差异分析,差异原因分析,市场需求波动、竞争加剧等因素导致销售收入未达预期原材料、人工成本等上涨导致实际成本超出预算税收、汇率等政策变动对企业经营产生影响，导致财务结果与预算产生差异预算执行过程中，内部审批、报销等流程控制不严，导致实际支出超出预算。

市场变化,成本控制,政策调整,内部管理,销售收入,成本费用,投资收益,现金流,重点差异项目剖析,01,02,03,04,分析各产品线、各区域的销售收入与预算差异，找出主要原因并提出改进措施针对超出预算的成本费用项目，逐一分析原因，制定成本控制和费用压缩方案对投资项目的实际收益与预期收益进行比较，评估投资效果，为未来投资决策提供参考分析现金流入流出情况，找出与预算产生差异的原因，确保企业现金流安全稳定04,财务管理中存在的问题与不足,03,预算考核机制不完善,缺乏对预算执行情况的有效监督和考核机制，无法及时发现和纠正预算管理中的问题01,预算编制不科学,预算编制过程中缺乏充分的市场调研和数据分析，导致预算与实际支出存在较大差异02,预算执行不严格,在预算执行过程中，存在随意调整预算、超预算支出等问题，导致预算管理失效预算管理问题,企业内部对成本控制的重视程度不够，缺乏全员参与成本控制的意识成本控制意识不强,成本核算方法不合理或核算过程不规范，导致成本数据失真，无法为成本控制提供准确依据成本核算不准确,过于依赖传统的成本控制手段，如削减开支、压缩费用等，而忽视了对业务流程的优化和效率提升成本控制手段单一,成本控制问题,企业内部资金调度缺乏统一规划和协调，导致资金闲置或短缺现象并存。

资金调度不合理,对应收账款的催收和管理不力，导致企业资金被占用，影响资金周转速度应收账款管理不善,投资决策过程中缺乏充分的市场调研和风险评估，导致投资失败或资金损失投资决策不科学,资金使用效率问题,05,针对问题与不足的改进措施,建立健全的预算审批制度，明确各级审批权限和责任，避免预算超支和浪费完善预算执行过程中的监控机制，及时发现和纠正预算执行中的偏差制定更加科学、合理的预算编制流程，确保预算的准确性和完整性完善预算管理制度,强化成本意识，建立全员参与的成本控制体系，降低不必要的开支完善成本核算制度，确保各项费用归集、分配和核算的准确性和及时性定期进行成本分析和评估，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施加强成本控制与核算,提高资金使用效率,优化资金结构，合理安排长短期负债的比例，降低资金成本加强资金计划管理，确保资金使用的合理性和有效性建立健全的投资决策机制，提高投资项目的收益性和风险防控能力06,未来一年财务预算展望与规划,市场需求预测,通过市场调研和分析，预测未来一年产品或服务的需求变化，为预算制定提供依据宏观经济环境分析,关注国内外经济形势、政策变化及行业发展趋势，评估对企业财务预算的影响。

竞争态势分析,了解竞争对手的战略布局、市场份额及财务状况，以制定有针对性的预算策略市场趋势预测与机遇分析,确定发展目标,根据企业战略规划和市场预测，制定未来一年的发展目标，如收入、利润、市场份额等制定业务策略,为实现发展目标，制定相应的业务策略，如产品创新、市场拓展、成本控制等资源配置计划,根据业务策略，合理规划人力、物力、财力等资源，确保预算的有效执行明确未来一年发展目标与策略,遵循全面性、合理性、可预测性和可调整性等原则，确保预算的科学性和实用性预算编制原则,将预算细化到各部门、各项目和各时间节点，提高预算的可操作性和可监控性预算内容细化,建立严格的预算审批制度，确保预算的合理性和可行性；同时，根据实际情况进行适时调整，保持预算的灵活性和适应性预算审批与调整,制定详细可行的财务预算方案,THANKS,感谢您的观看,。