城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理手续(暂行).doc

1附件 2： 城市商业银行资金清算中心城市商业银行资金清算中心 网络支付密码汇款业务处理手续网络支付密码汇款业务处理手续(暂行)二○一○年一月2网络支付密码汇款是城市商业银行资金清算中心（以下简称：资金清算中心）推出的一项依托城市商业银行资金清算中心支付清算系统（以下简称：支付清算系统）办理的实时汇款新业务是指汇款人委托汇款行将款项汇出、取款人凭汇款人汇款时设置的支取密码、本人身份证件和汇款号码，可在支付清算系统参与行范围内任意选择取款行支取汇款的业务为加强支付清算系统参与行对网络支付密码汇款业务管理，根据中国人民银行《支付结算办法》及《城市商业银行资金清算中心支付清算系统业务处理办法》、 《城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理办法》等有关规定,制定本业务处理手续壹壹 账簿设置账簿设置一、一、设设置置“汇汇出网出网络络支付密支付密码汇码汇款款”科目科目本科目核算网络支付密码汇款汇出、移存和逾期退汇款项下设3 个分户：汇出户、移存户和逾期退汇户本科目余额在贷方，反映参与行汇出的未支取的网络支付密码汇款款项。

一一) 汇汇出出户户汇款行汇出网络支付密码汇款时记汇出户的贷方；核销网络支付密码汇款时记汇出户的借方该账户的余额为贷方，反映汇款行已汇出未支取的网络支付密码汇款款项汇出户的余额应与移存户的余额反方向相等 (二二) 移存移存户户汇款行移存网络支付密码汇款时记移存户的借方；核销网络支付密码汇款时记移存户的贷方该账户的余额为贷方红字，反映汇款行已移存未清算的网络支付密码汇款款项移存户的余额应与汇出户的余额反方向相等三三) 逾期退逾期退汇户汇户汇款行收到资金清算中心主动退回的逾期网络支付密码汇款款3项记逾期退汇户的贷方；客户办理逾期网络支付密码汇款退汇时，记逾期退汇户的借方该账户的余额为贷方，反映汇款行收到资金清算中心主动退回且客户尚未来行办理退汇的网络支付密码汇款款项逾期退汇户应逐笔记账二、二、设设置置“网网络络支付密支付密码汇码汇款登款登记记簿簿”参与行行内系统设置“网络支付密码汇款登记簿”，逐笔登记网络支付密码汇款处理的全过程，包括网络支付密码汇款汇出、移存、核销等信息三、三、账账账账核核对对汇出网络支付密码汇款科目汇出户的余额应与汇出网络支付密码汇款登记簿未核销网络支付密码汇款的余额核对一致；汇出网络支付密码汇款汇出户与移存户应余额相等方向相反；月末汇出网络支付密码汇款科目汇出户、移存户的余额应与资金清算中心下发的“未支取网络支付密码汇款清单”的余额一致； 汇出网络支付密码汇款科目逾期退汇户的余额应与未核销且超过有效期的网络支付密码汇款金额合计数核对一致。

贰贰 网络支付密码汇款汇出和移存处理网络支付密码汇款汇出和移存处理汇款行办理网络支付密码汇款应按照《城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理办法》的有关规定办理，并实时移存网络支付密码汇款资金及信息至资金清算中心 一、一、申申请书审请书审核核汇款人需要办理网络支付密码汇款汇款时，应提交网络支付密码汇款申请书（以下简称申请书），申请书的格式各参与行可自行设计或参见附件汇款行受理汇款人提交的申请书及相关证件，应审核下列内容： 申请书内容是否填写齐全、清晰 汇款人名称、证件类型、发证机关及证件号码与其提供的身份4证件是否相符二、二、网网络络支付密支付密码汇码汇款款汇汇出的出的处处理理汇款行审核申请书和证件无误后，根据申请书内容将网络支付密码汇款相关信息输入行内系统，经换人复核无误后，由行内系统自动发送汇出请求（SET003 实时贷记报文）至资金清算中心，收到资金清算中心返回的成功应答后，在网络支付密码汇款申请书回执上打印资金清算中心返回的汇款号，并加盖公章，与手续费凭证一并交汇款人手续费收取标准参见《城市商业银行资金清算中心支付清算系统各参与行相互代理业务手续费标准（试行）》 三、三、网网络络支付密支付密码汇码汇款款汇汇出的出的账务处账务处理理汇款人办理网络支付密码汇款时，汇款（清算）行会计分录为：借：现金或活期存款－××户(汇款金额加合计手续费之和)贷：汇出网络支付密码汇款－汇出户(汇款金额加取款行手续费之和)手续费收入（汇款行手续费）借：汇出网络支付密码汇款－移存户(汇款金额加取款行手续费之和)贷：存放同业清算款项(汇款金额加取款行手续费之和)注：汇款行手续费+取款行手续费=合计手续费叁叁 网络支付密码汇款支取和清算的处理网络支付密码汇款支取和清算的处理取款行受理取款人支取网络支付密码汇款，应按照《城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理办法》有关规定审核，并及时发送网络支付密码汇款支取请求至资金清算中心；资金清算中心收到网络支付密码汇款支取请求，与该笔网络支付密码汇款移存信息配对成功后，实时进行资金清算。

一、取款行的一、取款行的审审核核取款人办理网络支付密码汇款支取，需提交申请书取款行受理取款人提交的申请书，应审核下列内容：5 申请书内容是否填写齐全、清晰 取款人名称、证件类型、发证机关及证件号码与其提供的身份证件是否相符二、网二、网络络支付密支付密码汇码汇款支取的款支取的处处理理取款行审核申请书和证件无误后，根据申请书内容将支取网络支付密码汇款有关信息输入行内系统，经换人复核无误后，由行内系统自动发送（SET004 实时借记报文）至资金清算中心三、三、资资金清算中心的金清算中心的处处理理资金清算中心收到取款行的支取请求，系统自动进行网络支付密码汇款配对处理配对成功的，发送成功的应答(SET007 实时借记回执报文)报文至取款行，同时增加取款行备付金账户的可用余额配对不成功，发送拒绝的应答报文至取款行四、清算四、清算资资金的金的账务处账务处理理取款（清算）行收到资金清算中心返回的成功的应答后，将汇款交取款人（不提供手续费凭证）会计分录为：借：存放同业清算存款项(汇款金额加取款行手续费之和)贷：待清算支付款项(汇款金额加取款行手续费之和)借：待清算支付款项(汇款金额加取款行手续费之和)贷：现金(汇款金额)手续费收入（取款行手续费）肆肆 网络支付密码汇款的退汇网络支付密码汇款的退汇网络支付密码汇款的退汇分为正常退汇、密码遗忘退汇和逾期退汇。

密码遗忘退汇各参与行行内必须设置为权限类交易汇款人办理退款时，可提交申请书到原汇款行办理网络支付密码汇款退汇汇款行应按照《城市商业银行资金清算中心网络支付密码汇款业务处理办法》有关规定进行审核，并及时发送网络支付密码汇款退汇请求至资金清算中心；资金清算中心收到网络支付密码汇款退6汇请求，与该笔网络支付密码汇款移存信息配对成功后，实时进行资金清算 一、一、汇汇款行的款行的审审核核（一）汇款人办理网络支付密码汇款退汇应提交申请书，汇款行应对申请书及相关证件进行下列审核： 申请书内容是否填写齐全、清晰 汇款人名称、证件类型、发证机关及证件号码与其提供的身份证件是否相符二）汇款行还应通过行内设置的网络支付密码汇款登记簿检查退汇业务的汇款行是否为本行、原汇款人取款人是否为同一人网络支付密码汇款汇款人、取款人不为同一人的，正常退汇、密码遗忘退汇须在逾期后办理二、网二、网络络支付密支付密码汇码汇款退款退汇汇的的处处理理汇款行对相关退汇业务审核无误后，根据申请书的内容将网络支付密码汇款退汇相关信息输入行内系统，经换人复核后（密码遗忘退汇还须经主管授权）行内系统自动发送退汇请求（SET004 实时借记报文）至资金清算中心。

三、三、资资金清算中心的金清算中心的处处理理资金清算中心收到汇款行的网络支付密码汇款退汇请求，系统自动进行网络支付密码汇款配对处理配对成功的，发送成功的应答报文(SET007 实时借记回执报文)至汇款行，同时增加汇款行备付金账户的可用余额配对不成功，发送拒绝的应答报文至汇款行四、网四、网络络支付密支付密码汇码汇款退款退汇汇的的账务处账务处理理汇款（清算）行收到资金清算中心发送的成功应答后，行内系统作相关的账务处理，会计分录为：借：存放同业清算存款（汇款金额加取款行手续费）贷：待清算支付款项（汇款金额加取款行手续费）借：待清算支付款项（汇款金额加取款行手续费）7贷：活期存款－××户（汇款金额）手续费收入或活期存款－××户（取款行手续费）借：汇出网络支付密码汇款－汇出户（汇款金额加取款手续费）贷：汇出网络支付密码汇款－移存户（汇款金额加取款手续费）伍伍 逾期网络支付密码汇款的处理逾期网络支付密码汇款的处理网络支付密码汇款超过有效期未支取的，由资金清算中心于该网络支付密码汇款有效期满后的下一个清算日日终后,按清算行组织网络支付密码汇款逾期退汇文件，发送至各汇款清算行，同时增加相关行备付金账户的可用余额。

一、收到逾期退一、收到逾期退汇汇文件的文件的账务处账务处理理汇款清算行收到资金清算中心主动退汇的网络支付密码汇款文件，行内系统进行相关账务处理，逾期退汇户须逐笔登记会计分录为：借：存放同业清算存款（汇款金额加取款行手续费）贷：待清算支付款项（汇款金额加取款行手续费）借：待清算支付款项（汇款金额加取款行手续费）贷：汇出网络支付密码汇款—逾期退汇户（汇款金额加取款行手续费）二、客二、客户办户办理逾期退理逾期退汇汇的的处处理理逾期退汇户中的网络支付密码汇款在客户办理退汇时，汇款行的退汇审核同肆一，账务处理会计分录为：借：汇出网络支付密码汇款—逾期退汇户（汇款金额加取款行手续费）贷：现金或活期存款－××户（汇款金额加取款行手续费）或 借：汇出网络支付密码汇款－逾期退汇户（汇款金额加取款行手续费）8贷：现金或活期存款－××户（汇款金额）手续费收入－××户（取款行手续费）陆陆 网络支付密码汇款核销的处理网络支付密码汇款核销的处理网络支付密码汇款的核销，包括“汇出网络支付密码汇款－汇出户”、 “汇出网络支付密码汇款－移存户”、 “网络支付密码汇款登记簿”的核销网络支付密码汇款汇出登记簿的核销，由行内系统自动处理。

汇款行于每日营业终了，根据当天资金清算中心下发的网络支付密码汇款支取通知文件办理网络支付密码汇款的核销手续，或在客户来行办理逾期退汇,汇款行完成相关账务处理后办理网络支付密码汇款的核销手续会计分录为:借：汇出网络支付密码汇款－汇出户（汇款金额加取款手续费）贷：汇出网络支付密码汇款－移存户（汇款金额加取款手续费）附件：网络支付密码汇款申请书9附件: 网络支付密码汇款申请书申请日期： 年 月 日 序号： 业务类型： 汇出 支取 退汇 网络支付密码汇款号(支取/退汇时填写)： 汇款人名称： 币种： 人民币 其他 汇款人证件类型： 发证机关： 证件号码： 汇款人联系方式： 取款人名称： 取款人证件类型： 发证机关： 证件号码： 汇款行： 用途及附言： 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额日期： 日志号： 交易码： 币种： 金额： 终端号： 主管： 。