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门窗公司企业利润管理分析(参考).docx

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  • 卖家[上传人]:汽***
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    • 泓域/门窗公司企业利润管理分析门窗公司企业利润管理分析目录一、 公司简介 1二、 产业环境分析 3三、 门窗行业格局较为分散,龙头企业市场份额明显偏低 3四、 必要性分析 3五、 权益资本的筹集 4六、 负债筹资 8七、 企业财务管理原则 13八、 企业财务管理的内容 15九、 财务分析概述 17十、 利润的构成与计算 32十一、 法人治理结构 38十二、 组织架构分析 48劳动定员一览表 49十三、 项目风险分析 50十四、 项目风险对策 53十五、 发展规划 55十六、 SWOT分析说明 58一、 公司简介(一)公司基本信息1、公司名称:xx有限责任公司2、法定代表人:段xx3、注册资本:910万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2012-7-277、营业期限:2012-7-27至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品在提供产品的过程中,综合考虑其对消费者的影响,确保产品安全积极与消费者沟通,向消费者公开产品安全风险评估结果,努力维护消费者合法权益。

      公司加大科技创新力度,持续推进产品升级,为行业提供先进适用的解决方案,为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务经过多年的发展,公司拥有雄厚的技术实力,丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系,综合实力进一步增强公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发集团成立至今,始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进,以技术领先求发展的方针二、 产业环境分析到“十三五”末,力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位;地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上;是到2020年确保如期全面建成小康社会三、 门窗行业格局较为分散,龙头企业市场份额明显偏低我国门窗行业格局仍然较为分散,CR10、CR11-30市场份额分别仅约5%、5%此外,根据对2021年家装门窗行业约1397亿市场规模测算,龙头企业皇派家居、森鹰窗业2021年在门窗行业市占率仅分别约0.7%、0.6%,贝克洛门窗市占率约0.2%,头部企业市场份额明显偏低四、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。

      同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力五、 权益资本的筹集权益资本筹资方式主要有吸收直接投资和发行股票两种1、吸收直接投资吸收直接投资是指企业以协议合同等形式吸收国家、法人、个人等投入资金,形成企业资本金的一种筹资方式它从投资者的出资形式来划分,主要有两种类型:(1)吸收现金投资吸收现金投资是企业吸收直接投资最为主要的形式之一这是因为现金比其他出资方式在使用上具有更大的灵活性,它既可用于购置资产,也可用于费用支付2)吸收非现金投资吸收非现金投资又可分为两类:一类是吸收实物资产投资,即以厂房、建筑物、设备等固定资产和原材料、商品等流动资产进行的投资;另一类是吸收无形资产投资,即投资者以专利权、商标权、非专利技术、土地使用权等无形资产投资2、股票筹资股票是股份公司为筹集权益资本而发行的、表示股东按其持有的股份享有权益和承担义务的可转让的书面凭证股票筹资是股份公司筹集资本的主要方法发行股票不单是一个筹集资本金的问题,而且是一种利用股份公司形式筹集社会资金,调节社会资源分配的企业组织形式和经营管理制度1)股票的种类股份有限公司根据筹资与投资的需要,可发行各种不同种类的股票。

      ①按票面是否记名,可分为记名股票和无记名股票记名股票应在股票票面上记载股东的姓名和名称,公司在发行记名股票时应当置备股东名册无记名股票在股票票面上不记载股东的姓名和名称,公司发行无记名股票应当记载其股票数量、编号及发行日期我国现行法律规定,股份公司发行的股票均为记名股票②按股东权益不同,可分为普通股股票和优先股股票普通股股票是公司发行的代表股东享有平等的权利、义务,不加特别限制且股利不固定的股票,它是公司最基本的股票优先股股票是一种具有双重性质的证券,它虽属自有资金,但却兼有债券性质,具有财务杠杆作用一般来讲,普通股享受红利,优先股享受股息③按投资主体不同,可分为国有股、法人股、个人股和外资股国有股是有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投入而形成的股份法人股是企业法人或具有法人资格的事业单位或社会团体,依法以其可支配的资产向公司投入而形成的股份个人股是社会个人或本公司职工以个人合法财产投入公司而形成的股份外资股是指外国及我国港、澳、台地区投资者购买的人民币特种股票④按发行对象和上市地区不同,可分为A股、B股、H股和N股A股是指供我国个人或法人买卖的、以人民币标明票面价值并以人民币认购和交易的股票。

      B股、H股和N股则是专供外国和我国港、澳、台地区投资者买卖的、以人民币标明其面值但以外币认购和交易的股票2)股票的价格股票本身并无价值,它仅仅是用以证明股东具有的公司财产所有权的法律凭证但持有者又有获取公司收益的权利,即股票能给持有人带来股息和红利,因此股票就有了价值,股票的价值是指用货币衡量的作为获利手段的价值①票面价格股票的票面价格是股票票面上所标明的金额,也叫股票面值通常为1元②账面价格账面价格是指资产净值与普通股股数的比,即每股净资产③清算价格清算价格是公司在清算时每股所代表的实际金额④市场价格市场价格是股票在市场交易时所确定的价格3)普通股筹资的优缺点①普通股筹资的优点:普通股筹资形成稳定而长期占用的资本,有利于增强公司的资信,为债务筹资提供基础;普通股筹资的风险小,不存在固定的到期日,也不存在固定的股利支付义务;普通股在使用上不受投资者的直接干预,相对于其他筹资方式,股本的使用较为灵活②普通股筹资的缺点:普通股投资风险大,按照风险收益对等原理,投资者所期望的投资报酬相应提高,从而使公司通过股本筹资的期望资本成本也加大;利用普通股筹资,出售新股票,增加新股东,可能会分散公司的控制权;股票发行过量会直接影响公司股票市价,股票过量发行会直接导致每股净收益额的降低,从而直接引起公司股价的下跌。

      4)优先股筹资的优缺点①优先股筹资的优点是:优先股一般没有固定的到期日,不用偿付本金;股利的支付既固定又有一定的灵活性;保持普通股东对公司的控制权;从法律上说,优先股股本属于自有资金,发行优先股能加强公司的自有资本基础,适当增强公司的信誉,提高公司的举债能力②优先股筹资的缺点是:优先股的成本低于普通股,但一般高于债券;优先股筹资的限制一般较多;可能形成较重的财务负担,优先股要求支付固定股利,但又不能在税前扣除,当盈利下降时,优先股的股利可能会成为公司的一项沉重的财务负担六、 负债筹资负债筹资是指通过负债筹集资金企业通过向金融机构借款、发行债券、融资租赁和商业信用等形式筹集所需资金负债筹资所筹集的资金具有使用上的时间性,需要到期偿还;不论企业经营好坏,需固定支付债务利息,从而形成企业固定的负担;但其资本成本一般比普通股筹资成本低,其不会分散投资者对企业的控制权1、银行借款银行借款是指企业根据借款合同向银行或者其他金融机构借入的款项1)银行借款的种类①按借款期限分类,可分为短期银行借款和长期银行借款短期借款是企业向银行金融机构借入的期限在一年以内的借款长期借款是企业向银行等金融机构借入的期限在一年以上的借款。

      ②按有无担保分类,可分为抵押借款和信用借款抵押借款是企业以其资产或其他担保财产作抵押而从银行借入的款项信用借款是凭借款企业的信用或担保人的信用而从银行借入的款项③银行借款的优劣银行借款的优点:筹资成本较低,筹集简便迅速,借款还款弹性较大,可避免公开财务信息银行借款的缺点:筹资风险较高,使用限制较多,筹资数量有限2、债券筹资债券是经济主体为筹集资金而发行的、用于记载和反映债权债务关系的有价证券1)债券的种类公司债券有很多形式,按债券上是否记有持券人的姓名或名称分类,可分为记名债券和无记名债券;按能否转换为公司股票分类,可分为转换债券和不可转换债券,若公司债券能转换为本公司股票,为可转换债券;按有无特定的财产担保分类,可分为抵押债券和信用债券;按能否上市分类,可分为上市债券和非上市债券;按利率的不同分类,可分为固定利率债券和浮动利率债券等2)债券发行的价格债券发行价格是发行公司或承销机构发行债券时所使用的价格,也即投资者向发行公司认购债券时实际支付的价格债券发行价格的高低取决于以下几个因素:a.债券面额债券面额越大,发行价格越高;债券面额越小,发行价格越低b.票面利率相对于市场利率而言,债券票面利率越高,投资价格越大,从而发行价格越高;债券票面利率越低,则投资价值越小,从而发行价格越低。

      c.市场利率在债券面值与票面利率一定的情况下,市场利率越高,则发行价格越低,市场利率越低,则发行价格越高3)债券筹资的优劣a.债券筹资的优点:资金成本较低,这主要是因为债券的发行费用较低,债券利息在税前支付,有一部分利息由政府负担了;债券持有人无权干涉企业的管理事务,保证了控制权;不论公司赚钱多少,债券持有人只收取固定的有限的利息,而更多的收益可用于分配给股东,增加其财富,或留归企业以扩大经营,发挥了财务杠杆作用b.债券筹资的缺点:筹资风险高,债券有固定的到期日,并定期支付利息,要承担还本、付息的义务;限制条件多,发行债券的契约书往往有一些限制条件;筹资额有限,利用债券筹资有一定的限度,当公司负债比率超过一定程度后,债券筹资的成本要迅速上升,有时会发行不出来3、融资租赁融资租赁是出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租给承租人使用的一种经济行为1)融资租赁的特点①设备租赁期较长租期一般为租赁资产预计使用年限的一半以上②租赁合同比较稳定这是一种不可解约的租赁,在基本租期内双方均无权撤销合同③租赁成本较高租金除了包含设备的价款外,其分期支付的利息一般要高于同期银行借款的利息。

      ④租赁期届满,对租赁物的处置一般以“留购、续租、退还”三种方式处置,而大多是承租人以一定名义支付较小数额的费用取得出租物的所有权,作为固定资产投资2)融资租赁的具体形式①直接租赁直接租赁是单一投资者租赁,体现着融资租赁的基本特征,是融资租赁业务中采用最多的形式而融资的其他形式,都是在此基础上,结合了某一信贷特征而派生出来的②返回租赁返回租赁是公司根据协议先将设备卖给租赁公司,然后再以租赁的方式从租赁公司手中将该项设备租回使用③杠杆租赁杠杆租赁又称平衡租赁,是融资租赁的一种高级形式出租方对价格昂贵的设备难以靠自身资金购进时,只需自筹该项设备所需价款的20%~40%,其余所需大部分资金可以向银行等金融机构要求贷款,同时以该设备作为贷款的担保品出租人能够以少量资本带动巨额的租赁业务,就如杠杆原理一样3)融资租赁的优劣①融资租赁的优点:增加资金调度的灵活性,具有税收抵免作用;如果租期满出租物归还出租方,还可避免设备过时的风险,降低管理成本②融资租赁的缺点:租赁成本较高4、商业信用商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收贷款所形成的企业间的借。

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