证券从业《保荐代表人》考前（难点+易错点剖析）押密卷答案参考14.docx

证券从业《保荐代表人》考前（难点+易错点剖析）押密卷答案参考1. 单选题：上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（　）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％正确答案：C2. 单选题：【2012年真题】目前我国规定设立的基金管理公司的最低实收资本为人民币（　）A.500万元B.1000万元C.5000万元D.1亿元正确答案：B3. 单选题：【2018年真题】以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（?）Ⅰ闲置募集资金暂时补流Ⅱ超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款Ⅲ上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目Ⅳ上市公司取消原募集资金项目，实施新项目A.ⅢⅣB.ⅡⅣC.ⅡⅢD.ⅠⅢⅣ正确答案：B4. 单选题：下列关于非公开发行股票的说法正确的有（?）。

Ⅰ非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请Ⅱ认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定Ⅲ股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日Ⅳ如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：C5. 单选题：【2013年真题】下列不是基金市场营销组合四大要素的是（　）A.产品B.费率C.渠道D.销售折扣正确答案：D6. 多选题：【2014年真题】关于信息比率中的跟踪误差的说法，正确的有（　）A.信息比率较小的基金其表现要好于信息比率较大的基金B.基金收益率与基准组合收益率之间的差异收益率的标准差C.反映了消极管理风险D.反映了积极管理风险正确答案：BC7. 单选题：【2012年真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（　）A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资B.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立C.每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章正确答案：C8. 单选题：关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（　）。

Ⅰ．以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产Ⅱ．以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资Ⅲ．持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产Ⅳ．贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ正确答案：C9. 多选题：【2014年真题】以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（　）A.经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多B.资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义C.在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色D.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长正确答案：ABC10. 单选题：某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（?）Ⅰ用银行存款购买工程物资Ⅱ支付在建工程人员工资Ⅲ用带息票据购入工程物资Ⅳ发生的业务招待费支出Ⅴ工程项目领用本企业生产的产品A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确答案：B11. 单选题：【2014年真题】通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析不包括（　）。

A.持仓结构分析B.基金份额变动分析C.盈利能力分析D.投资风格分析正确答案：B12. 单选题：以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（　）Ⅰ．2013年的营业收入为1500万元Ⅱ．2013年被出具无法表示意见的审计报告Ⅲ．2013年末的净资产为负值Ⅳ．2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ正确答案：B13. 单选题：某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（　）Ⅰ．证券经纪和证券承销与保荐Ⅱ．证券投资咨询和证券自营Ⅲ．证券承销与保荐和证券资产管理Ⅳ．证券自营和证券资产管理A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅡC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅳ正确答案：B14. 单选题：以下人员中，应当在发行保荐书上签字的是（）Ⅰ保荐机构法定代表人Ⅱ保荐业务负责人Ⅲ保荐代表人Ⅳ保荐业务部门负责人Ⅴ内核负责人A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：B15. 多选题：【2014年真题】从时间跨度和风格类别上看，资产配置的类别可以分为（　）A.战略性资产配置B.资产混合配置C.买入并持有策略D.战术性资产配置正确答案：ABD16. 单选题：2013年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。

甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元2014年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售在扣除支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.967万元B.2951万元C.3000万元D.2984万元正确答案：B17. 单选题：【2012年真题】证券投资基金运作中的制衡机制指的是（　）A.监管部门对基金管理人和托管人的制衡机制B.投资人拥有所有权、管理人管理和运作基金资产、托管人保管基金资产，三方当事人之间相互监督、相互制约的机制C.基金投资者通过公众舆论监督基金管理人和托管人的制衡机制D.基金管理人内部相互制约的制衡机制正确答案：B18. 单选题：【2012年真题】基金的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（　），并应当归入基金财产A.10%B.25%C.30%D.35%正确答案：B19. 单选题：上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分Ⅰ公开谴责Ⅱ通报批评Ⅲ罚款Ⅳ公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书Ⅴ警告A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：A20. 单选题：某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。

证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（?）A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上正确答案：C21. 多选题：【2012年真题】基金管理公司内部控制制度的组成部分有（　）A.内部控制理论B.内部控制大纲C.基本管理制度D.部门业务规章正确答案：BCD22. 单选题：下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（?）Ⅰ对存货计提跌价准备Ⅱ税法折旧大于会计折旧形成的差额部分Ⅲ对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整Ⅳ对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分Ⅴ对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确答案：C23. 单选题：上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换A.2B.3C.5D.7正确答案：B24. 单选题：【2012年真题】基金进行利润分配会导致基金份额净值（　）A.稳定B.上升C.下降D.影响不确定正确答案：C25. 单选题：关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。

Ⅰ派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处Ⅱ在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同Ⅲ在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让Ⅳ在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上期对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整、董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告Ⅴ收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：A26. 单选题：以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（?）Ⅰ．发行人的财务经理在母公司担任监事Ⅱ．发行人与母公司共同使用同一银行账户Ⅲ．发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事Ⅳ．发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ正确答案：C27. 单选题：以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。

Ⅰ商业银行Ⅱ保险公司Ⅲ信托投资公司Ⅳ证券公司A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：B28. 单选题：甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（　）Ⅰ．T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告Ⅱ．债权人应当自接到通知书之日起30日未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权Ⅲ．合并后乙公司债权债务由甲公司承担Ⅳ．债权人可要求还款或提供担保A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅡC.Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：C29. 多选题：【2013年真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（　）A.确定证券投资政策B.进行证券投资分析C.投资组合的修正D.投资组合业绩评估正确答案：ABCD30. 单选题：关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）Ⅰ以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为持有至到期投资Ⅱ以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资Ⅲ持有至到期投资可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产Ⅳ持有至到期投资可以重分类为可供出售金融资产A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ。