内控实施方案（共6篇）.doc

内控施行方案〔共6篇〕第1篇：内控施行方案上海陆家嘴金融贸易区股份开发 内控施行方案 根据沪证监公司字 [2023]41号《关于做好上海辖区上市公司施行内控标准有关工作的通知》，为加强和标准企业内部控制，进步企业经营管理程度和风险防范才能，促进企业可持续开展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制根本标准》及配套指引的要求，公司董事会和管理层对此高度重视，将其作为本公司战略和管理晋级的重大举措、机遇和挑战，并根据自身情况拟定了《内部控制标准施行工作方案》，工作方案详细如下： 一、公司根本情况介绍 上海陆家嘴金融贸易区开发股份〔简称“陆家嘴”，A股代码：600663，B股代码：900932〕成立于1992年，公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易 公司经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政根底设施的开发建立〔涉及答应经营的凭答应证经营〕 二、组织保障 为了有力推动内控体系建立工作，按照《企业内部控制根本标准》和《企业内部控制配套指引》的相关要求，公司成立了内控标准领导小组，组长由董事长担任，执行组长由副董事长担任，公司管理层成员均担任组员，内控监视工作由公司监事会主席负责。

公司在内控标准领导小组的根底上，又成立了内控标准施行工作小组，详细负责执行和开展内控施行工作组长由副董事长担任，第一副组长由分管副总经理担任，副组长由财务总监、审计室主任和董事会秘书担任，财务部总经理、证 券事务代表、审计室、财务部相关人员担任组员 三、内控建立工作方案 〔一〕内部控制体系建立背景 公司历来注重内部控制制度建立，以躲避运营风险和战略风险公司及下属子公司以《企业内部控制根本标准》为标准，已经初步建立了符合公司经营特点和企业文化的内部控制体系等 〔二〕内部控制建立工作目的及范围 1、内控建立工作目的 本次内控建立是由公司董事会、管理层和全体员工共同施行的、旨在合理保证实现以下根本目的的一系列控制活动： 1) 进步经营的效率和效果； 2) 合理保证财务报告和 的真实完好； 3) 合理保证公司经营管理合法合规； 4) 合理保证资产平安； 5) 促进公司实现开展战略 2、确定内控施行范围 考虑到公司业务覆盖广的特点，根据内控合规及外部监管的根本要求，公司拟分阶段建立内部控制体系，为内部控制审计做好准备 公司房地产开发工程主要通过公司及下属上海陆家嘴金融贸易区结合开展〔以下简称“结合公司”〕分别或结合投资而进展，为此公司方案首先从该两个公司进展内部控制体系建立，之后逐步分阶段推广至其他下属子公司。

第一阶段试点第一阶段试点：试点： 根据收入重要性原那么，在公司下属子公司范围内，选取结合公司作为试点公 司，选取其具有代表性的三个试点业务流程：财务报告与结算、工程工程和公司层面控制流程通过本阶段试点探究出一套合适公司的内控体系建立方法，以建立完善与财务报告相关的内控体系为目的，到达内控监管要求 第二阶段推广第二阶段推广：推广： 将第一阶段试点工作探究出的方法进展推广首先，在结合公司进展推广，并就主要业务流程中发现缺陷点并进展整改其次，在公司进展推广，建立健全内控体系，其中包括下属子公司管控流程，建立起从公司角度对下属子公司管理的内控体系最后，在2023年底之前到达收入重要性程度比例要求，并就缺陷进展全面整改，为内控审计做好充分准备 第三阶段全面铺开：第三阶段全面铺开： 积累第一、第二阶段经历根底上，在2023年在其他重要下属子公司分时间段分步骤展开全面铺开工作 〔三〕内控工作小组试点方法 1、公司层面控制根据公司内部控制框架以及《企业内部控制根本标准》所要求的内部控制的五个关键要素〔包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监视〕对公司层面的流程进展梳理及对标；识别公司层面控制变动情况，结合公司前期内部控制工作成果，编制风险清单； 2、流程层面控制。

根据《企业内部控制根本标准》及《企业内部控制配套指引》所列明的五项根本原那么与公司前期内部控制流程文件进展梳理对标； 3、通过访谈及问卷形式识别业务流程变动情况，更新内部控制流程底稿及内控手册并编制风险清单； 4、将现有的政策、制度等与风险清单进展比对，查找内控缺陷； 5、内控缺陷的整改针对内控缺陷，公司将制订详细的内控缺陷整改方案，阐 述内控缺陷地方、明确内控缺陷整改的详细措施、时间节点、整改责任人等； 6、检查整改效果根据缺陷整改良度，及时跟进整改，并对控制缺陷进展抽样测试； 7、按照要求向内控标准领导小组汇报内控施行工作情况 四、内控自我评价工作方案 内控自我评价工作分两个阶段进展，第一阶段为结合公司自我评估，第二阶段为内控标准施行工作小组组织对公司内控状况进展评估，详细如下： 第一阶段：内控标准施行工作小组对结合公司运行有效性进展测试和评估， 时间为 2023 年 8 月至 12月 1、组织抽样测试，编制内控测试文档； 2、汇总内控缺陷，编制内控缺陷整改方案； 3、完成内控缺陷整改 第二阶段：内控标准施行工作小组组织对公司总体内控状况进展评估，时间为 2023 年 10 月至 12月 1、组织抽样测试，编制内控测试文档； 2、汇总内控缺陷，编制内控缺陷整改方案； 3、完成内控缺陷整改 ； 3、根据测试结果汇总内控缺陷〔如有〕，并编制 2023年度公司内控自我评价报告初稿； 4、向审计委员会以及董事会提交内控自我评价报告，并按照监管部门的要求在 2023 年报中予以披露。

五、内控审计工作方案 公司方案于2023年9月30日前，由内控标准领导小组提议，经审计委员会审议和董事会批准后，确定聘请负责内控审计的会计师事务所，由聘请的会计师事务所对公司及各下属子公司的内控状况进展审计 董事会将按照监管层的要求在 2023 年度报告中披露内控审计报告 公司就内控标准施行进展情况在2023年7月15日和2023年1月15日报证监局和上海证券交易所，并在定期报告中准确完好披露内控标准施行进展情况 上海陆家嘴金融贸易区股份开发 2023年3月12日第2篇：内控整改施行方案深圳市XXX股份内部控制建立整改施行工作方案根据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制标准试点有关工作的通知》，深圳市XXX实业股份〔以下简称“公司”〕于2023年4月制定了并披露了《深圳市XXX实业股份内部控制标准施行工作方案》〔以下简称“施行方案”〕，召开了内控建立工程启动大会在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和配合下，公司内控工作小组与咨询参谋现已按照施行方案的要求完成了公司内控调研分析^p ，提出了内控缺陷整改建议为了更好的落实内控根本标准，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将施行方案落到实处，特制定本方案。

一、公司内控现状分析^p 2023年5月，通过调研与分析^p ，公司确定本次内部控制根本标准施行范围是公司合并报表范围内所有子公司，其中包括重点施行单位8家业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进展重点调研，分析^p 内部控制现状与内控根本标准的差异，找出缺陷并提出整改建议通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控根本标准的要求，并经过与各单位、部门研究分析^p ，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，IT治理层面为14个，合计258项内控缺陷所有的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于所有公司的共性缺陷为118个二、整改施行方案针对内部控制缺陷情况以及整改建议，确定按以下方案与要求组织内控缺陷整改工作1、整改范围公司内部控制缺陷整改施行范围是公司本部及所有子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析^p ，并进展整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键控制，分析^p 缺陷并整改2、整改责任人公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门详细负责相关内控缺陷的整改工作。

公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，承当统一整改标准与检查验收的责任3、整改方式〔1〕对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改施行工作公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作〔2〕对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进展整改示范，总结经历，然后向其他子公司推行各子公司之间要互相协作，完成整改工作〔3〕对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进展缺陷整改〔4〕对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进展缺陷整改〔5〕非重点子公司必须根据业务流程关键控制点，对本公司的业务流程进展自查，并形成缺陷汇总报告根据参谋公司提供的整改建议对本公司的控制缺陷进展整改〔6〕为了进步内部控制效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广施行协同办公系统子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现控制的业务流程清单确定通过协同办公系统实现控制的流程，需要编写流程说明与编制流程图子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。

IT人员根据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化4、内控手册建立为了固化内控建立工作成果，公司将根据《企业内部控制根本标准》及相关指引，建立《公司内部控制标准手册》，阐述公司在与财务报告相关的内部控制方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并详细定义和标准公司内各相关岗位的工作程序和职责公司风控部制定内控手册目录、内容、编码标准等公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部负责汇总编辑成册内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控标准得到有效执行，并解答内控标准执行中的疑问，维护与优化内控手册5、整改工作的有效监控为确保整改施行进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改施行情况报告，向公司内控建立领导小组汇报在整改正程中，参谋公司将持续提供与帮助6、整改成果的验收公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果内审部与风险部每周检查整改良展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册构造合理，内容明晰，可以指导公司员工按标准开展业务，实现内部控制目的。

整改成果最终验收时间是2023年11月21日内审部与风控部需在11月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成情况第3篇：内控培训施行方案中国石油华东销售公司内控体系工程推广和培训方案一、培训目的1、为在华东公司推行一套完好、统一、行之有效的内控体系；2、为迅速进步员工对内控体系工程建立的理解和操作流程；3、为迎接股份公司管理层测试和外部审计师审计二、培训对象1、对领导层的培训为进步公司管理程度、创造良好的施行环境、为在华东公司推行一套完好的控制管理文件奠定根底2、对中层管理人员的培训为关键控制的详细施行奠定根底3、对测试人员的培训掌握股份公司的测试标准为股份公司关键控制验收奠定根底4、对详细操作人员的培训为内控体系的迎审和运行奠定根底三、培训内容为理解内部控制建立背景的组织构成情况、操作和文件的详细施行内容包括六个方面：1、内控介绍对华东公司内部体系建立过程进展。