8分包工程拨款责任追究制.doc

分包工程拨款责任追究制1. 目的为了防范经营风险，加强对分包工程拨款的监控，结合公司 实际情况，制定本程序2. 适用范围本程序适用于公司对所属项目部分包拨款的管理及责任追 究3. 职责公司财务部是本程序的主管部门，负责对公司所属项目部分 包工程拨款进行监督、检查和责任追究4. 工作程序4. 1责任追究项目4. 1. 1工程项目未完工，由于计价不及时形成超拨款，以致 造成工程竣工后的超拨款；4 1.2工程项目未完工，在计价及时情况下，项目主管领导 擅自批准拨付工程款造成工程竣工后的超拨款；4. 1. 3工程项目收尾或竣工后，长时间不予结算，造成的账 面超拨款；4. 2责任追究程序4. 2. 1分包工程款的拨付以项目部每月批准的验工计价表为 依据，由分承包商岀具报告经财务部门审核签字后，报项目经理 批准拨款4 2. 2施工期间发现有超拨款的队伍，该队伍工程款的报批, 应分别由技术、成本、物资设备、财务部门签署是否拨款意见后, 报项目经理审批此程序缺一不可，否则追究项目经理和相关部 门的责任4. 3责任追究标准4. 3. 1工程竣工后仍有超拨款，由于各业务部门工作失职造 成的，由该业务部门负责人赔偿。

4. 3. 2技术部门提供完工工程数量不准确导致多计价而形成 的超拨款，按照超拨款金额的2%对技术部门负责人进行罚款4. 3. 3成本部门计价不准确造成超拨款的，按照超拨款金额 的2%对成本部门负责人进行罚款4. 3. 4物资设备部门提供材料核算资料不准确（含甲方供 料），漏转、少计分包队当月成本造成的超拨款，按照超拨款金额 的2%对物资部门负责人进行罚款4 3. 5财务部门拨付分包工程款超过其完工产值的85%含领 取的材料、试验费等各项费用），未扣除工程质量保证金和英他未 达账项等而造成超拨款的，按照超拨款金额的2%对财务部门负责 人进行罚款4. 3. 6项目主管领导未按正常程序擅自批准向分承包商拨付 工程款，造成工程竣工后的超拨款，项目负责人赔偿超拨款总额 的5%如果财务主管未提出意见则罚财务主管2%如果财务主管 已签署了超拨款意见的，则不再追究财务主管的责任4. 3. 7如果存在恶意融通，内外勾结，套取工程款的，相关 责任人要按照超拨款金额的100%负责赔偿,情节严重的要追究刑 事责任4. 4责任追究审批程序4. 4. 1项目达标检查小组人员填写责任追究审批报告，并经 被检单位责任人签字。

4. 4. 2例会研究，报公司分管生产经营的领导或公司主管领 导审批4. 4. 3按会议决定，由财务部门实施罚款。