企业防风化债工作方案.docx

一、加强企业内部控制建设（一）加强公司治理、机构设置建设根据内部控制制度的要求，建立相互制衡的公司治理结 构，形成监督和制衡的约束机制；建立高效的机构设置，确 保机构间信息畅通，机构高效运转使公司的重大决策能够 通过集体决策进行，并能够有效执行，规避决策和执行过程 中的风险，加强债务管理，完善制度流程，明确各部门和人 员的审批权限，加强债务审批流程管理二） 加强筹资活动的内部控制资金管理是公司财务管理的 核心内容一旦资金出现问题，那就麻烦大了筹资不当、 资本结构不合理、筹资无效都可能导致筹资成本过高或债务 危机因此，必须加强筹资活动的内部控制，建立完善的筹 资活动业务流程，提出筹资计划、筹资计划论证、筹资计划 审批、计划编制与实施、筹资活动监督、评价与问责、筹资 活动会计控制，从这些环节设计科学的筹资内控体系，有效 防控筹资环节风险三） 加强担保业务审计担保业务是企业的非常规业务， 会使企业面临一定的风险，形成企业的或有负债因此，对 担保业务要特别谨慎对担保申请人的整体实力、业务状况 和信用水平进行认真调查，信用调查和风险评估必须充分， 每笔担保业务都要进行严格审批，重大担保业务要集体决j策O二、加强公司预算管理有条件的公司应建立全面预算管理制度，建立合理科学的 预算体系，引导公司正常运营。

通常，大量融资用于投资项 目要加强专项投资的预算，提前对投资项目进行详细的预算，用预算结果指导投资行为只有预算盈利的项目才允许 筹资，预算不足的项目不允许筹资要尽量压缩企业融资规 模，严格控制超预算和预算外项目新增债务三、 正视当前的经济形势，严禁盲目投资，努力降低融 资规模一些国企盲目追求经营规模，不经过仔细研究就盲目投 资，导致很多投资项目失败这也是债务风险的一个主要原 因对于投资项目，要进行详细的可行性研究，量力而行进 行新的投资，投资要谨慎不要因为不合理的投资行为而盲 目举债，努力降低融资规模和杠杆以降低金融风险四、 采取积极措施努力降低融资成本目前部分国有企业的融资成本过高，很多国有企业的融 资成本超过了 6%,融资的高成本也使本来效益就不好的国有 企业雪上加霜，所以企业要严格控制融资成本，规避高息债 务的发生有些国有企业是集团公司性质，可以利用这一优 势，从集团公司角度进行融资的筹划，加强“总对总”战略 对接合作等方式，从企业集团的角度统一与银行谈合作，大 的企业集团具备更高的谈判资本，可以争取到长期、稳定、 低成本的信贷支持这样就可以为整个企业集团的下属企业 争取到更低的融资成本率，也可以为企业争取到更多的信贷 优惠政策，也就可以降低企业的融资成本，企业自身要加强 信用等级管理，使企业整体的信用水平得以提升，这样又可 以进一步增强融资能力和议价能力，不断降低融资成本，使 企业轻装上阵。

五、 加快体制改革、激发企业活力国有企业效率低、效益差主要还是由于与市场脱节、企 业活力不够，归根结底还是体制问题国有企业体制、机制 问题已成为国有企业发展的重大障碍，国有企业生产运营、市场销售、人力资源等各方面都没有完全的市场化，在现在 的市场经济体制下，以需求为导向的经营模式下，国有企业 的运营模式显得格格不入，其市场主体地位未得到确立因 此我们要加大国有企业的体制、机制改革，使其成为真正的 市场主体，遵循市场经济发展规律，激发企业活力，加快国 有企业的战略重组，通过“四个一批”促进国有企业中的僵 尸企业退出，对于那些长期亏损、扭亏无望、资不抵债的投 资项目或企业，要加大清理力度，结合国家“出清一批”、“出让一批”工作，实现“瘦身强体”，减少竞争性不强、 效益低下、高负债业务板块的投资，从根源上清理对外债 务，压缩债务规模另一方面把国有资本推向重要领域和关 键环节结合“混改一批”和“上市一批”工作，加强企业 的资本运作，积极引入战略投资者，通过股份制改造、上市 融资、政府注资等方式增加权益性融资比重，优化资本结 构，提高企业资产的证券化水平，降低债务性融资规模六、努力开源节流，提高企业抗风险能力我们一直在强调国企要降本增效，但是很多国企对成本问 题不够重视，导致企业成本长期居高不下。

因此，应强化成 本意识，改变国有企业成本管理理念落后的现状，引入精益 制造、精细化管理、作业成本、目标成本等管理理念，从制 造成本到期间费用，全面降低成本费用，助力企业发展企 业成本的降低可以为企业挤出利润，使其有更多的利润空间 来应对债务成本的负担，在一定程度上促进企业债务风险的 降低要打硬仗，单位管理质量是关键面对经济下行、消 费疲软的现状，要按照政府提出的供给侧改革，采取多种措 施提高企业经营效率，提高供给质量和效率，改善产品供 给，努力开拓市场，扩大销售；不断提高管理水平，向管理 要效益；通过不断创新，可以增加动力，促进企业的活力要努力改变企业借新债还旧债的恶性循环，使企业进入良性 发展轨道另一方面，要优化企业资产，加强资产管理和控 制，加强不良存货和应收账款的清理，提高资产周转率，提 高资产的使用效率，盘活存量资产，加快现金流的回收七、 加强上级单位管控国有企业的上级单位要加强对债务的控制，要求下属单位 建立详细的债务管理账目，定期要求下属单位汇总上报债 务，加强对大型融资项目的控制，通过审计委员会和内部审 计机构加强监督，监督其融资前的预算分析是否到位，其融 资活动的审批程序是否合规合法，融资后使用的资金是否超 出预算等。

特别是对于即将到期的债务，是否有到期的支 付八、 优化融资结构很多国有企业对于新型的融资模式应用很少，企业融资 模式单一，以我所在的单位为例，资产负债表中只有短期借 款有余额，单位对银行的借贷只采用短期借款方式，企业应 根据业务需求均衡、优化融资期限和融资结构，通过短期债 务与长期债务的合理设置来有效解决“短贷长投”和债务的 期限错配合理安排筹资计划，以分散大额单笔债务，减少 债务的集中还款压力企业要根据产业性质、资本结构与偿 债能力，通过多种渠道、多个品种的融资组合来巩固资金 链，科学确定企业债、公司债、短期融资券和中期票据等债 务融资规模，确保直接融资和间接融资比例适当单一的融 资结构不能有效地规避风险也不利于融资成本的降低，只有 设置科学、合理的融资结构才能有效地降低融资成本、规避 债务风险在当前经济新常态下，中国经济发展面临严峻挑战国有 企业在国民经济中发挥着重要作用，为我国经济平稳运行提供了重要支撑国有企业要加大防控债务风险力度，通过提 质增效、强身健体、苦练内功，渡过难关、抵御债务风险， 为促进经济社会持续健康发展做出更大贡献。