农民农业合作社资金互助风险研究15级企财三班汪秋菊111.doc

湖南农业大学高等教育自学考试本科毕业论文农民农业专业合作社资金互助风险研究　　　　 学生姓名:汪秋菊 　 　考 籍 号：　 　 　 年纪专业班级:15级企业财务管理（３）班 　 指导老师及职称:彭 小 佳 讲 师 学 　 　院:继续教育学院湖南·长沙提交日期：202X年10月湖南农业大学高等教育自学考试本科毕业论文诚信声明本人郑重声明：所呈交的本科毕业论文(设计)是本人在指导老师的指导下，进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议除文中已经注明引用的内容外,本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果对本文的研究做出重要贡献的个人和集体在文中均作了明确的说明并表示了谢意本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担 　 毕业论文作者签名： 　 　 　 年 月　　 日目 　录摘　要：ﻩ1关键词:ﻩ１一、前言ﻩ2(一）研究背景ﻩ2(二) 研究目的与意义ﻩ３（三)国内外文献研究 3(四）研究内容与研究方法ﻩ5二、农民专业合作社发展现状、面临的问题及建议ﻩ6(一)发展现状ﻩ6（二)面临的问题ﻩ６(三）对策建议ﻩ7三、农业资金互助存在的风险 8(一） 政策风险ﻩ８（二）管理风险 8(三）信用风险ﻩ9四、农民专业合作社资金互助风险防范原则 9(一)全面性原则ﻩ９(二)有效性原则ﻩ9(三）谨慎性原则ﻩ10五、防范农民专业合作社资金互助风险的对策与建议 1０(一)外部监管机制 10(二)内部监管机制 1０六、结论 １1七、参考文献ﻩ1１ 农民专业合作社资金互助风险研究学生:汪秋菊指导老师:彭小伽（湖南农业大学继续教育学院 湖南长沙）摘 要:随着改革开放的深入,中国传统农业面临着巨大挑战，小生产与大市场之间的矛盾,家庭联产承包责任制的产生，不能满足市场的需求,在这样的背景下,非政府组织农民的一种新的产业组织，农村发展产业组织应运而生，这就是农业合作社。

关键词:民农业合作社资金互助;远行风险；风险控制Study　oｎ mutｕａl　aid ｒisk oｆ ｆarmeｒs＇　profeｓsioｎal coｏｐeｒａｔｉvesStudeｎt:Wang QiujｕTuｔoｒ: Ｐｅnｇ Xiaojia　 Abｓtracｔ:Witｈ tｈｅ　dｅepeninｇ ｏf　ｒefｏrｍ anｄ ｏpening-up, Cｈｉnａ traditional aｇrｉcｕｌtｕre is faｃｉnｇ　ｅnormous ｃhallenｇｅs, ｔhe ｃoｎtｒadicｔion ｂetween　smａｌl prodｕｃtion and big　maｒkeｔ, the　ｈousehｏld contracｔ　responsｉbｉlity syｓtｅm, caｎnot meet the neeｄs　of　the market, in　tｈis ｃoｎtext， a ｎew inｄｕstriaｌ　ｏrgａnｉｚaｔioｎ nｏn goveｒnｍｅｎtal　ｏrganｉzatｉons of ｆａrmeｒs，　develoｐment　of ruｒal induｓtｒy　ｏrganｉzaｔｉon　ｃame into ｂeiｎｇ，　tｈｉs is the agｒiｃulture　cooperａtivｅ.　Kｅy worｄs: Ｆarmeｒｓ＇　agrｉculturａl　cooperaｔives； ｍｕｔual aiｄ;　risｋ of　ｔraveｌiｎｇ；　riｓｋ　coｎｔrol一、前言(一)研究背景农村农业的本身发展就非常的缓慢,引起了国家很大的重视。

长期以来的消费支出又不断增长，导致对资金的需求量不断矿大,资金问题也就成为了制约农村农民增收，农业更好发展的重要因素近几年,随着金融业市场化和商业的不停变换,一些商业银行的经营指标也发生了显著的变化,以要求最大利润为主要目标之一,主要是因为农民收入有限即使有积蓄也会存入银行或者存入资金互助，导致依靠农民的资金有限又次又由于农民的资金有限，不能满足一些想追求高额利润的商业银行,所以就会把分支机构撤离农村分支机构的撤离导致农村合作金融机构满足不了农民对资金的需求面对正规金融机构在农村的供应缺乏,国家提出了农村金融改造的总体目标和具体改革方法202X年12月２０日,中国银监会宣布调整放宽农村地区银行业金融机构在政策,更好支持社会主义新农村建设的苦干意见》提出了调整放宽农村地区银行业金融机构准入相干政策,增设网点,树立村镇银行等新型农村金融机构,促进农村金融竞争服务[１]20２X年1月２2日进一步发表了《农村资金互助社管理暂行规定》农村资金互助设组建审批工作指引,并于2０２X年2月4日发布了《农村共同基金设立示范章程》，将农村互助组织界定为新型的银行金融机构,并确定首先在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北六省的农村地区开始试点，２02X年的中央“一号文件”明确指出要“增强农村金融服务能力，加强农村信用社政策是农村金融的突破口。

202Ｘ年２月２3日,中国银监会和农村社区联合发布了《农民专业合作社金融服务咨询意见》,鼓励有条件的专业农民合作社开展信贷合作二) 研究目的与意义1、研究目的本文通过对农业专业合作社资金互助风险的研究，目的就是为了找出资金互助风险形成的原因，然后对其提出正确建议和措施,来提高农村合作的金融水平,使合作社可以更长久的发展,更好的为农民服务通过对合作社认识和防范的研究,有助于补充和完善我国农村新型金融机构风险防范理论,适合作社健康发展2、研究意义我国农村经济能快速发展的主要原因是农民专业合作社资金互助的出现,合作社的快速发展也解决了广大农民贷款难的问题,本文对农民专业合作社资金互助风险的研究和使合作社更长久的发展有着很重要的实际意义三)国内外文献研究 1、国外文献研究国外对于互助机制的农村金融机构研究的并不多,他们关注的是农村金融的发展情况，其中详细的简述了农村互助的金融机构,如法国农业信贷银行由最初的农村互助组织发展成为全国性的农业银行[２]最早的国外农村合作社以来16０年的历史,在农村合作社的市场经济的发展,经过长期的发展和进步,成为许多发达国家的经济组织不可或缺,也促进了农村合作经济的发展。

十九世纪初，首次提出合作组织的构想,认为农村和农民之间可以进行联合劳动,发展农业经济 2、国内文献研究对中国农民专业合作社的互助风险的研究主要集中在共同基金风险类型、风险成因、风险防范与化解，等等关于资金互助风险表现的研究李明贤（202X) 认为农村资金互助存在自然风险、信用风险、市场风险国［３］陈娟(20２X) 认为资金互助是小额放贷的农村合作金融经营机构,风险表现与商业银行和其他金融机构的表现形式不一样它具有信用风险、资本可持续性风险、流动性风险和资本风险［ 4　]王建英和王秀芳（2０2Ｘ)认为,人员整体素质较低,经营风险高；该机构规模小、机制不健全,内部人员控制风险是很大的；服务对象较为特殊,与信用风险高； 监管压力大,监管风险高;　受国家扶持的影响,政策风险较高［　５ ]张德原和张亚军（202X)认为，农民资金互助合作组织主要存在资本规模较小的风险，完善的系统管理和可怜的外部生存环境[6]高祥梅、贾国军(2０2X)　认为现有资金规模小，不能满足广大农户的需求; 村民理财能力低；　难以确定适当的利率;资金发放条件宽松，管理等方面不健全鬥［7]申万春(２０2X） 认为资金互助市场主体地位不足,资金来源有限，专业人才短缺等同。

［８] 关于农民专业合作社资金互助风险形成原因方面的研究郝海燕（2０2X）从历史、政府、制度、农村民间金融组织本身及其在中国农村非正规金融存在的问题与农民素质几个方面的原因［９]张媛媛(202X)　认为现有资金规模较小，影响资金流动性;有些地区没有结合自身经济发展，照搬已有规章制度，出现内部管理混乱，内控露头[１0］　民(2０2X）认为,国家相关法律法规的出台,给予适当的指导和监督；民主,郭旭金，刘宇，田志鹏(202X)认为,农村信用社不缴纳法定存款准备金，没有一定的积累,其所有的股份，规模小，避免非法经营问题，如果不及时调查,将影响农村金融市场秩序［ 11 ]刘婉晨和段泽宇(２０２X）认为,基金管理人员的素质和成员是不高的,而培训是不够的12资金规模小，对促进农业生产的作用有限，对合作金融缺乏必要的法律支持共同基金运作风险防范与控制研究徐化管理的科学化;加强培训,健全合作意识等[１3]王苇航（２０2X)　从政策方面提出三点建议，第一,畅通外部融资渠道; 第二，优化法律制度环境； 第三,搞好组织引导,指导资金互助完善法人治理结构,建立风险防范机制,健全各种规章制度，严格内部管理等1４[１４］姜柏林(202X)认为发展农村资金互助需要从三三个方面入手，首先政府要创造宏观政策和法律环境，其次要及时给予金融市场准入政策支持，最后要发挥货币和财政政策促进发展的作用。

[15]人行西宁中支行课题组认为应及时制定和完善相关规章制度和操作章程; 探索新模式,提高“互助资金”使用效率:　加强人员培训等P间郑亮芳(202Ｘ）认为，我们应该从国外农村金融体系的借鉴，国家给予的各种优惠政策的支持下,根据互助基金的特点，建立有效的风险防范制度[1６]刘春梅(２０2X） 认为建立完备的诚信制度,抑制金融道德风险;　建立农村合作金融保护与风险分散机制［17](四)研究内容与研究方法1、研究内容 本文的内容共有七个章节组成第一章是前言,说明了本文的研究背景,研究目的与意义，国内外研究现状以及研究的方法还有内容第二章表明了合作社的发展状况、面临的问题、提出的建议第三章表明了农业资金互助存在的风险第四章表明了各个风险存在的原因第五章是农民专业合作社资金互助风险控制机构的构建原则及提出防范方法第六章为总结对本文的研究做出结论，归纳文章的不足之处2、研究方法（1)(研究方法是发现新现象、新事物、提出新理论、新思想、揭示事物内在规律的工具和手段这是运用智慧进行科学思维的技术,包括文学研究、观察、思辨、行为研究、历史研究、概念分析、比较研究等在科研过程中对研究方法进行了总结和提炼由于人们认识的角度，研究对象和研究方法本身和其他因素的复杂性,在不断的相互影响、相互结合、相互转化的动态发展过程，因此,研究方法很难有一个统一的认识的分类。

2)本文采用了理论分析、实践分析、文献研究与调查研究相结合的方法通过理论知识来了解合作社,结合国内外的研究提出意见查阅资料来理解合作社发展的现状及面临的问题与解决方式二、农民专业合作社发展现状、面临的问题及建议(一)发展现状１、农民专业合作社发展步伐加快2、农民专业合作社的多样化形式从主体上分,有大型企业、社会组织和其他政党，谁领导领办合作；从产业、生产、加工、配送分,服务的单个和多个其他合作领域;从生产环节分为产前和产后，一单联系在一起；从利益分割在一个紧凑的和松散的合作；从地区分，一个跨区域、跨行业的合作现有县农民合作社，种植大户领导2239名，村干部领导20０人,龙头企业领导193人，其他134人 　2、农民专业合作社服务范围逐步拓宽从资本、劳动力、技术、信息服务刚刚起步，联合采购、产前产后服务的生产技术、加工和销售,覆盖生产、加工、储存、运输、销售等服务，业务范围已从原来的养殖业,扩展到更多的地区,劳动力,运输和处理信息技术和销售等。