
酒店内部审计管理手册.doc
1页酒店内部审计管理规定 第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单,发现差错及时纠正,以保证收入准确无误对己复核过的报表,必须签名以示负责 第二条.审核记帐的完整和合法依据,包括科目、对应关系,借贷是否平衡 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定,审批手续是否完备,原始单据是否与记帐内容一致 第三条.严格执行财务制度和开支标准,对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算,拒绝办理 第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名 第五条.每日及时核算成本,要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率 第六条.要监管仓库的月末盘点,并按盘点表与保管帐核对,出现差异要及时查明原因,按规定报批。
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