2022年单证员复习指导-国际贸易结算资料.docx

2022年单证员复习指导:国际贸易结算资料长期以来，我国进出口贸易结算格局少有变化，信用证等传统支付方式仍居重要位置而在国际范围内，信用证的应用率已降至缺乏20%，0/A（OpenAccount，赊销/记账交易）、D/A（DocumentsagainstAcceptance，承兑交单）、Factoring（保付代理）等支付技术则大行其道，这一变化在兴旺国家尤为显着可以说，信用证的问世和“独领风骚”满意了相对封闭的特定条件下，远距离国际贸易对银行信用保障的迫切渴求，其固有弊端则在银行信用的突出优势面前被掩盖和弱化了然而，随着世界市场的开放、国际金融效劳的多元化、国际信用体系的建立以及国际贸易法律标准的完善，现代国际贸易运作的理念及实践均发生了较大变化，交易者间的时空距离大为缩短，地域因素已变得不那么重要了，债务清偿的安全性也不再是交易者选择支付条件的首要或考虑，效率、本钱、便捷等因素的影响力与日俱增，信用证的固有缺陷因此而日益凸显，所以发生在国际支付领域中的变革与创新成为必定。

其中，备用信用证的应用颇具代表性实践中，备用信用证通常不直接用于贸易货款和相关费用的支付，而是与O/A、D/A等商业性支付方式共同构成支付组合机制（下同）O/A是一种简便的支付安排，出口商以记账方式允许进口商在收到货物以后的肯定时期内偿付货款，其既向进口商供应了赊销便利，又担当了进口商有可能拒付货款的风险D/A则是跟单托收中的一种交单方式，其赐予了进口商未付货款即可取得单据并凭以提货的融资便利，而出口商则失去了对货权的掌握，若进口商到期拒付货款，出口商也将患病钱货两空的损失明显，0/A与D/A的利益天平明显倾斜于进口商但在瞬息万变、买方市场趋势明显的竞争环境中，支付条件的优待程度往往是打算成败的关键，因此，有阅历的贸易商在利用O/A、D/A的竞争优势的同时，通过备用信用证（或出口信用保险）获得来自金融机构的风险保障，以防不测较之单一的商业信用证，支付组合机制表达出如下特点：其一，兼顾了交易双方的利益国际贸易交易者通常依据其利益取向选择利己的国际结算方式，而结算方式的功能特性又打算了其难以同时满意交易各方的愿望，尤其是在使用单一结算方式的状况下，更难兼顾双方利益商业信用证以其安全性而惠泽出口商时，其繁琐的程序、昂扬的费用以及严格的开证条件，又往往令进口商苦不堪言。

0/A+备用信用证、D/A+备用信用证的支付组合机制有效地融合了支付方式和风险保障的功能特长，在辅之以开证人独立的、不行撤销的付款保证责任的根底上，通过有用、简捷、低本钱的支付运作实现货币全部权的跨国转移，双方利益得以兼顾其二，提高了效率支付条件的重要意义在于，其不仅关系到债权债务清偿的方式、时间及结果，还对交易效率产生打算性影响在愈发注意效率的国际商务中，商业信用证的“刻板”在某些场合已不合时宜，进而影响了交易运作效率例如，“单据性”是信用证业务的基石，“单据外表合格”及“凭单付款”的根本准则虽然保障了银行地位的独立性和付款依据的单一性，却又注定了信用证运作程序的简单化和欠缺变通由于，单据质量、单据流转速度、单据争议甚或单据欺诈均对其项下的货权让渡产生直接影响;尤其是在中短距离的国际贸易中，货物往往先于单据到达进口地，进口商不得不担当等待单据或者借助提货担保提前提货的费用与风险特殊值得一提的是，支付组合机制弱化了单据（尤其是货运单据）的打算性作用（如O/A项下的单据与货物由出口商一并直接转移至进口商，而不通过银行寄交;备用信用证通常不要求受益人提交货运单据），改良了单据主宰货权让渡的“凭单”模式，进而大大简化了支付程序，缩短了结算时间，提高了整体效率。

此外，在国际商务纠纷中，信用证纠纷不仅占有相当比重，且大多错综简单，解决起来颇费时日，时常延误履约，当事人利益受损而支付组合机制运作简便，导致纷争的原由则相对单一，加之国际惯例（如《托收统一规章》、《ISP98》）的有效约束，不仅有助于削减纠纷，并且使得纠纷的处理相对简洁化其三，降低了交易本钱由于商业信用证业务程序简单，多家产事银行供应了性质不一的效劳，所以结算费用不菲而支付组合机制基于简捷的支付程序，具有明显的低本钱优势，因而广受接受其四，实现了风险掌握的组合化风险掌握是进出口企业选择支付方式的重要因素现实中，一些企业更多地以支付方式固有的风险倾向作为择用与否的主要依据，认为风险躲避与高风险支付方式的应用是一个两难选择如0/A、D/A广受进口商青睐，但其高风险特征又使出口商顾虑重重，在成交与风险躲避的选择中，出口商可能更倾向于后者事实上，即便是比拟安全的支付方式（如跟单信用证），其风险保障也肯定是有限的，而且过于追求支付安全的代价很可能是效率的低下甚或商机的丢失国际商务信用治理实践启发我们，多元化的风险掌握策略较之单一支付方式更富实际效果，如出口商在借助备用信用证、出口信用保险等风险保障手段的前提下使用O/A或D/A，既有助于促销，又转嫁和躲避了多重风险，且符合国际潮流。

其五，有助于诚信意识的培育国际间债权债务的清偿过程，实际上也是不同信用形式的作用过程尽管以商业信用为根底的支付方式具有便捷、低本钱等突出优势，但出于对其信用根底的不信任，不少交易者（尤其是债权人）仍旧不愿贸然采纳于是，第三方约束（如跟单信用证）即成为赖以实现债权的一种传统选择随着对债务清偿效率关注度的与日俱增，商业支付方式的应用日益广泛，加上备用信用证等银行信用手段的“保驾护航”，使得商业信用在国际债务清偿领域具有了更大的作用空间更重要的是，以商业信用为主、银行信用为辅，表达自我约束和外部约束有机结合的支付组合机制，有助于交易者商业道德和诚信意识的培育以及国际商务信用体系的完善实践中，我国一些外经贸企业对国际支付事宜的处理过于保守，因而屡屡丢失商机甚或引致损失所以，借鉴国际商务活动中的新理念和新运作，将有助于企业开阔视野，增加信念，积存阅历，提升竞争力出于这一考虑，对备用信用证的关注有着更现实的意义。