中国工商银行国内保理业务介绍.精讲课件.ppt

1保理业务业务 介绍绍及要点分析授信审审批部 中小企业业信贷贷二科2国内保理概念：是指境内销货销货 方（债权债权 人）将其因向境内购货购货 方（债务债务人）销销售商品、提供服务务或其他原因所产产生的应应收账账款转让给转让给我行，由我行为销货为销货 方提供应应收账账款融资资及商业资业资 信调查调查 、应应收账账款管理的综综合性金融服务务适用对对象：国内贸贸易的销货销货 方，已向购货购货 方提供商品或服务务并形成应应收账账款根据购货购货 方开户户行是否承担担保付款责责任，国内保理可分为为双保理和单单保理；根据销货销货 方开户户行是否保留对销货对销货 方的追索权权，国内保理业务业务 可分为为有追索权权保理和无追索权权保理；按是否向购货购货 方公开应应收账账款债权转让债权转让 的事实实，可分为为公开保理和隐隐蔽保理3应收账款的范围和条件应应收账账款范围围： 因向企业业法人销销售商品、提供服务务而形成的应应收账账款； 由地市级级（含）以上政府采购购行为为而形成的应应收账账款； 由军队军级军队军级 （含）以上军队军队 采购购行为为而形成的应应收账账款； 向学校、医院等事业业法人销销售商品、提供服务务而形成的应应收账账款。

应应收账账款条件： 权权属清晰，销货销货 方未将其转让转让 或设设定任何质权质权 ； 购销购销 合同中未约约定应应收账账款不得转让转让 的条款； 还还款期限一般应应在1年以内，最长长不超过过2年；但对购货对购货 方信用等级级在AA级级（含）以上，且为为分期付款方式的应应收账账款，还还款期限可延长长至3年4应收账款的范围和条件不得办办理保理业务业务 的应应收账账款包括：1.已经经到期的应应收账账款2.因个人或家庭消费费而产产生的应应收账账款3.涉及特许经营许经营 、专专利、商标标和知识产权识产权 等市场场不易定价的产权产权交易而形成的应应收账账款4.销货销货 方计计划提供或约约定提供（但目前尚未提供）商品或服务务，预预计计将于未来产产生的应应收账账款5融资金额、期限和定价融资资金额额：有追索权权保理融资资金额额最高不超过过发发票实实有金额额；无追索权权保理一般不超过发过发 票实实有金额额的90%融资资期限：根据应应收账账款的还还款期限和合理在途时间时间 等因素确定，一般不得晚于应应收账账款还还款日后1个月，最长长不得晚于应应收账账款还还款日后3个月，不得办办理展期和再融资资产产品定价： 1、有追索权权保理可采取预预扣利息或后收利息的方式，预预扣利息的利率可选择贴现选择贴现 利率或贷贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷贷款利率执执行；无追索权权保理利息在融资发资发 放前扣除，利率可选择贴现选择贴现 利率或贷贷款利率。

2、手续费续费 ：有追索权权保理按发发票实实有金额额的0.1%1%收取；无追索权权保理按发发票实实有金额额的0.2%2%收取1 销售商品 购货方 销货方（保理申请人）销货方开户行（保理行）2 申请办理保理5 书面通知（公开保理）7 到期付款4 发放融资8 扣收融资本息国内单单保理业务业务 流程3 调查双方资信及交易情况6 提示付款7业务办理条件 单保理购销购销 双方均须须在我行开立基本存款账户账户 或一般存款账户账户或政府部门门的零余额账户额账户 有追索权权保理销货销货 方购货购货 方AA-（含）以上不限A+、A、A- A- （含）以上BBB+（含）以下AA-（含）以上办理隐蔽保理，销货方须在BBB（含）以上无追索权权保理 BBB（含）以上AA-（含）以上，或符合条件的政府、军队8销货方需提交的材料1.保理业务申请书2.营业执照3.购销合同4.商业发票5.针对于政府采购行为形成的应收账款办理无追索权保理，销货方需提供经采购人所在地财政部门盖章确认的政府采购应收账款保理业务确认单；办理其他类型保理业务时，应尽可能取得政府采购应收账款保理业务确认单9调查的重点1.购销购销 双方的资资信状况，有无不良信用记录记录2.购销购销 双方的购销购销 关系是否良好稳稳定，购销购销 双方产产生的应应收账账款的帐龄结帐龄结 构，主要产产品的构成、周转转率、坏账账率等3.购货购货 方的付款医院和付款能力，以及销货销货 方的回购购能力4.购货购货 方是否确实实收妥货货物并确认债务认债务 ；购销购销 合同、应应收账账款发发票和购货购货 方验货证验货证 明等资资料的真实实性与合法性，必要时时取得出库单库单 、发货单发货单 、提货单货单 等单单据，综综合判断应应收账账款的真实实性5.谨谨慎办办理关联联企业业之间间的应应收账账款，特别别关注贸贸易背景真实实性、定价公允性6.对对因提供服务务、承接工程或其他非销销售商品产产生的应应收账账款办办理保理业务业务 ，应对应对 其交易的真实实性、定价的合理性重点调查调查。

10有追索权（回购型）和无追索权（买断型）保理业务1.概念有追索权保理：若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款无追索权保理：若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销售方追索未偿融资款2.合同中有关约定有追索权保理：融资到期日保理账户中的金额不能足额支付其所对应的保理融资本息的，我行有权从销售方的任何账户中扣收相应款项以清偿全部融资贷款本息及费用无追索权保理：不执行上述规定11公开型和隐蔽型保理业务 1.概念 公开型保理：将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务 隐蔽型保理：根据销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务 2.债权转让通知书 隐蔽型保理业务需要将我行应收账款债权转让通知书送达购货方12公开型和隐蔽型保理业务的账户封闭管理1.公开型保理业务首先，合同中应对回款账户进行约定；其次，合同中回款方式应为转账汇款方式再有，公开型保理应取得购货方的确认并出具回执如不能取得，需进行公证送达2.隐蔽型保理业务首先，合同中应对销售回款账户进行约定；其次，合同中回款方式应为转账汇款方式；再有，争取取得我行与销货方、购货方关于回款账户唯一且未经我行同意不可变更的三方协议。

在最大限度内做到应应收账账款回款的封闭闭管理，即销销售回款直接以汇汇款的方式支付至销销售方在我行开立的保理专户专户 13保理合同 需要注意 1.保理业务业务 合同根据业务业务 不同选择选择 是否有追索权权的版本 2.约约定保理账户为应账户为应 收账账款回款、保理融资资本息扣划、保理余款支付的专门账户专门账户 ，是收取本合同项项下应应收账账款的唯一合法账户账户 3.保理账户账户 不得开通网上银银行业务业务 4.应应收账账款转让转让 清单单是保理合同的附件，具有同等法律效力14谢谢大家！。