[全]公司实施资金统一管理制度.docx

公司实施资金统一管理制度公司各单位：为进一步加强公司内部资金管理，统筹调剂使用资金，加速资金周转，确保资 金安全，提高资金使用效率和公司整体经济效益，经公 司研究决定，在公司实行内部资金统一管理现将有事项通 知如下1.内部资金管理的定义内部资金管理是指公司所属单位资金按照统一管理、严 格控制、有偿使用、合规性的原则，通过网上银行操作系统、用 友资金管理平台、内部资金结算中心等管理手段，实行资金收支 两条线管理，打造系统化、集约化管控平台所属单位的所有产 品销售、对外劳务、对外加工、国家拨款（国家有明确规定的除 外）、投资收益等各项收入均通过网上银行系统归集到股份公司 指定的收款账户，任何单位不得以任何理由隐瞒、截留、坐支 资金支出，资金筹措由公司统筹安排2.纳入管理范围凡公司的全资子公司（含 其下属单位）、控股子公司均纳入股份公司资金统一管理平台3.核定存量资金为减少存量资金，确定生产型子（分）公司月末存量资金不 超过500万元；服务型子（分）公司月末存量资金不超过100万元；经营型子（分）公司月末存量资金不超过60万元保 证金、国家拨款资金另有规定除外4.资金上划归集规定4.1首次以2021年9月30日为基准日，各单位账户存款超 过核定的金额在10月10日前将资金全部上划至公司本部； 以后，每月归集一次，每月的第一周归集上月超出核定存量的资 金。

4.2资金归集流程资金上划实行分级负责制，即各一级子（分）公司按4.1款 规定先归集下属各子（分）公司资金，再统一上划至公司， 首次归集至下列账号，待公司确定资金归集合作银行后，再 另行通知5.资金拨付规定5.1每月3日前公司根据资金计划下拨至各一级子（分） 公司，各一级子（分）公司再下拨至下属各单位5.2若各相关子（分）公司在公司内部存款资金不足时， 需专项提出申请，经公司按程序审批同意后，再按5.1款规 定下拨6.资金统一管理实行有偿原则以10月10日上划资金为期初余额，按银行同期贷款基准利 率计算利息，实行内部存款、内部借款结算制度，谁使用谁负责， 每季度结算一次不论归集多少资金都由股份公司按前述资金占 用标准，向下支付资金占用费同时各子（分）公司相应与下属子 （分）公司计算利息7.账务处理此次上划资金通过内部往来进行核算股份公司本部会计分录借：银行存款贷：内部往来-资金往来子（分）公司会计分录借：内部往来-资金往来贷：银行存款8.工作要求（一） 公司财务部在10月底前确定合作银行，通过 网上银行进行操作，建立资金统一结算平台同时建立健全相应 的配套制度，实施细则，会计核算办法等。

二） 各相关子（分）公司要高度重视资金统一管理工作， 无条件执行上述各项规定，各相关单位负责人是第一责任人，外 派财务负责人具体抓落实三） 如相关单位未时间节点完成相关工作，公司将严 肃追责，视情况予以经济或行政处罚特此通知。