发廊经营管理之财务管理--北京辉艺美发学校.doc

财务管理制度（一）流动资金管理规则：店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金1、 收入来源：通过营业产生金额累积成为支出来源，当收支不平 衡时，及时注资，确保平衡2、 细则：用作支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料费、员 工薪金、保养费用、营运费等3、 方法：（1 ）每位收银各配保险夹码一个，用作保管当天营业额及留底零 钞严禁将零钞放置于收银台内过夜2） 店长配保险夹码一个，用作备用流动资金及二重验资，短暂 保管作用3） 原则上保险柜内不得存放超过贰千元人民币于店内4） 每天分两次将人额收入存入银行或柜员机存款时要有男同 事陪同作保卫，以防被抢或被盗4、 登记方法:（1） 收入：1） 原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好（原 始单应另处存放，保存一年，用作备查2） 建立收入明细表帐，流水表，主要登记单号、项口、人工号、 小工号、产值3） 建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金存 入银行帐口、美发项II收入明细、美容收入明细、外卖品收入 明细、其他收益、总单数、水单号码登记等2） 支出：1） 每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员付钱签署，并保 管好2） 每天支出明细要在总账本处登记号，以作备查。

3） 当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示；4） 员工预支的不入支出帐，岀工资时统一扣除3） 应收款登记办法：包括各种合同按金、订金预付款等，要分类，分夹存放登记 清楚4）员工预缴食宿费：1） 另设一账木登记员工预缴食宿费2） 与原流动资金存放（绝不能动用或透支）（-）备用零钞管理规则：早班收银上班时，从保险柜中取出，晚上结帐或交接班时，填 好交接班现金、单数等交接班手续并取岀零钞，放回保险柜, 明天待用原则上存放零钞500元，并负责保管三）收货规则：1、 收取收据（按单验货签收），原则上由收银收货，主管复核后签名 付款物品登记后进仓存放2、 此货不是收银或主管订购的，应征询店长意见，明确有此事及需 要的才收货3、 凡日耗品、日用品，例玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、 纸山等，后勤人员需出示所购物品（进仓存放或指定地点存放）， 经主管审核签名后收银员付钱4、 主管审批非常规支出100元以下，店长审批非常规支出300元以（四） 采购规则：1、 所需品采购需有意向申请，并报品牌、质量价格、用途，供主管 或店长参考2、 所需品用途及作用价值评估3、 审批权力只限主管100元以内，店长300元以内，300〜3000元报 区域经理审批。

4、 作岀市场调查三家供应商的所需品质量和价格，作岀最好决定5、 达成采购意向，权责人审批采购预付款项6、 完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据五） 借款规则：1、 出工资后五天内和每月10日后不准借支2、 各位员工一个月内借支总金额不超过上月（正常）工资的50%3、 凡借支的都需申报，店长同意签名后收银员才能付钱六）报销规则：1、 车费（交通费用）：用支出单标明时间、出发点、目的地、人数、 费用及中途费用等2、 公车标准，经店长审核签名有效，特殊情况300元以下店长审批3、 出羌伙食标准：岀差人员：8元/餐X2餐= 16 + 5 （早餐）+5元 饮料=26元/天（出差到分店者如在店内饭堂就餐，则不存在伙食 费用4、 公关接待：友好交流营业往来、同行或生意伙伴，接待工作由店 长负责预付款300元以上报董事审批或通知，口头审批， 事后董事签名生效5、 行政公关：逢过年、中秋、端午节等一年三节，及特殊情况需要、 维持关系需要300元以下由店长审批执行超300元由董事或区 域经理负责执行或委托执行6、 日常杂费支出：主管审批100元以下签名收银放钱100元以上 300元以卜店长审批收银放钱。

七）工资核算规则:1、 收银员每天核算助理、技师及发型师产值并填入工资计算表，并 公布于休息室，让员工复查，员工若有疑问，三天内可找收银员 对数若员工连续三次对数都是自己出错，第四次以上对数，每 次付公司5元误工费2、 收银员（会计）月初出好基本工资表如有新人进入则征询店长 或主管其薪金待遇5号前收银（会计）向主管收取捐款存根超 休明细记录表，及住宿、水电、煤气费分摊金额（其中宿舍原发 票应复印后公布），个税，工衣，暂住证，健康证，饮水，处劳调 配等3、 月头6-8号交工资表给主管审核、签名4、 8-12号交店长复核签名5、 15号中午提现金或转银行发工资6、 发工资时由收银开单，数钱入封主管复核，员工收款签名，留 存根交财务对帐用八）盘点规则:1、日盘点：（1） 早班交接班时，盘口己日收帐，做到单对号码营收单总额 =支出+现金一零钞，再填写交接班表2） 晚班打悻，或翌日早上，由主管对当天营收单逐一检核有无 缺单，少单或有无涂改现象，复核总营收是否与现金+支出 相平衡，清楚后由保安陪同到银行存钱，并登记已存金额必要时先存钱交存折对帐亦可）（3） 店内设存折二本，一本用作每日营收存入用，开户加密码, 密码应掌握在店长或财务手上，另一本用作存放员工预缴食 宿费用，当需要大额支出时，应由财务或店长预提，不能将 大额现金累存于办公室，以防被盗。

2、 月盘点（1） 由财务总监对店铺财务（收银）2） 盘点时将月营收原始单、日总单、日总额叫总部复核3） 月支岀（需捉供原始单据）+现金+预支+预付+存折=总 营收+流动金3、 营收后，日盘点出现长款应另注明款项及金额4、 营收后，日盘点出现短款现象，应重新再盘点及找出根源，原则 上收银负责填上5、 存款时发现假钞，每位收银员有三次（每次最多100元）机会， 超过三次以上应当不称职辞退，三次内店长签存，交总部记录九）日收帐处理规则：1、 原则上收银处所存放（营收）现金不得超过畚千伍佰元（3500元）, 一达到此现金就马上放回办公室保险柜，只留500-1000元零钞2、 原则上收银处不准将隔日水单存放，并不准收银处入帐，以防突 查3、 原则上日营收水单超过50张，应隔离存放，以防突查4、 原则上日收明细帐另一张纸，突查时可另处理5、 流水单超三个小时未能在日收明细帐单反映，此单有可能失踪， 应马上复查，咨客开单处缺一流水单，管理人员+收银应处罚300 元/张十）小费.下栏款处理规则：1、当客人结帐时剩下零钞或小费时，而客人亦无说明是付给谁时,此款项入公司数，负责服务的师傅、助理不得争议，此款作员工 福利用途。

2、当客人付小费时已说明给谁，收银应如实转交，不得克扣，违者 当贪污出现下栏款时应入员工福利帐，用作员工日常福利费用。