山东分公司财务管理办法(暂行) (2).docx

中意人寿山东省分公司财务管理方法（暂行）为加强分公司筹备期财务管理水平，适应筹备期工作需要， 根据国家有关会计法律法规以及总公司财务管理的相关规定，制 定本管理方法第一章总那么第一条 分公司按照《会计法》相关要求设置会计机构、聘 用具有从业资格的会计人员负责会计、出纳工作公司按金融保 险行业会计制度规定进行会计核算第二条分公司财务管理方法包括人员管理、资产管理、统 计信息管理、财务内控管理、会计交接制度等方面的内容第三条 本方法暂适用于分公司本部（包括筹备期和开业期 后），各级分支机构的财务管理方法待今后各级分支机构成立后 另行发文规定第二章岗位设置与职责第四条 分公司本部财务岗位设置会计主管办理移交时，由公司主管经理或上级财务主管人员负责 监交第二十七条交接完毕后，交接双方和监交人均应在“移交 清册”上签名和盖章，“移交清册”上必须具备部门名称、交接 日期、交接双方和监交的的姓名、职务、移交清册的页数以及需 要说明的问题和意见等移交清册应填制一式三份，交接双方各 执一份，存档一份第二十八条接交人员如果不是在新年度开始接交工作，应 继续使用移交人员未用完的帐簿连续记载，不得自行另立新帐， 以保持会计记录的连续性。

第七章附那么第二十九条 本方法自发布之日起施行第三十条本方法由山东省分公司财务部负责解释与修订财务部主管第五条财务岗位设置要求1、财务主管岗一名，本科以上学历，五年以上财务管理经 验或两年以上保险行业工作经验，具有会计师职称或注册会计师 资格2、费用报表岗一名，本科以上学历，两年以上相关工作经 验3、会计核算岗一名，本科以上学历，两年以上相关工作经 验4、出纳岗一名，大专以上学历，一年以上相关工作经验第六条 分公司本部各岗位职责1、财务部主管：主要负责筹备期全面的财务日常管理工作 包括：负责日常资金支付审核，负责各项费用支出的审核；起草 财务制度以实现工作流程标准化；组织、跟踪财务预算工作以推 动公司实现经营目标；复核财务报表以提供准确、真实地反映公 司经营状况；实施内部控制监督以控制公司财务风险；通过对公 司财务数据的整合，准确、及时的为监管部门及管理层提供统计 报告；分公司管理层交待的其他事宜2、费用报表岗：审核日常费用报销单据；复核每月业务凭 证及费用凭证；对财务数据的统计及整合，每月报送报表；通过 对预算数据的分解和财务数据的统计，每月报送《预算执行情况 报告》；通过对财务数据的分析，及各营销渠道信息的反应，每 月编制《经营情况分析报告》；辅助主管完善财务核算制度和流 程；财务部主管交待的其他事宜。

3、会计核算岗：负责核对公司业务类会计凭证；负责在团 险业务系统中确认保费收入，审核团险退费等；编制各银行账户 的余额调节表，与出纳核对现金给付户备用金；及时、准确编制 会计凭证确保财务报表按时编制；调整分公司间往来账目，保证 往来账平衡；整理会计凭证归档以方便查询；负责佣金的发放； 负责税金的计算，缴纳；负责统计工作；财务部主管交待的其他 事宜4、出纳岗：个险保费与给付款数据的收取和支付；团险保 费与给付的收取和支付；各种杂项收付费的的收取和支付；及时 送存所收支票并确认入帐及登记，保管银行各类单据；现金日清 日结，并登记现金日记帐；及时准确处理各部门报销事宜财务 部主管交待的其他事宜第三章资产管理第七条固定资产1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用寿命超过一个会计年度且单位价值在2000元以 上的有形资产2、筹备期固定资产购置由总公司或分公司统一组织实施 其中电子设备、电脑设备、通讯工具、办公设备及家具由总公司 或分公司人事行政部统一购置3、根据总部下发的《资产管理方法》，分公司按照资产购 置金额和种类，分别向总部申请或由分公司按照购置流程自行组 织购置。

4、购买申请批准后，采购部门持《购买申请表》进行采购 购买的固定资产运抵分公司后应由采购部门、使用部门、财务部、 供应方四方共同验收，填写《验收清单》并签字确认5、分公司人事行政部应及时对验收入库的固定资产填制《资 产登记卡》，一联由资产管理部门据此登记入库，一联交财务记账 《资产登记卡》记录每一项资产的购买、修理、转移、报废停用以及 出售等信息6、财务部凭购买合同的复印件、《资产验收清单》、《资产登 记卡》以及发票原件进行付款及会计帐务处理并对验收合格的固定 资产实物编制《资产标牌》，进行资产编号的实物贴标第八条低值易耗品1、低值易耗品是指公司在日常经营过程中持有，仍然处在使用 过程，或者将在使用过程中消耗的单位价值在2000元以下200元以 上的材料或物料等，包括各类材料、商品等2、低值易耗品的采购应首先由使用部门出具书面申请，经 分公司财务部审核后，报筹备组负责人或其授权人批准后，由人 事行政部统一采购经办人应填写“低值易耗品入库单” 一式三 联，一联由人事行政部和信息科技部登记台帐，一联连同购货发 票交财务部记帐，一联留存备查3、低值易耗品的领用和摊销领用低值易耗品时，应由人 事行政部和信息科技部填写“低值易耗品出库单” 一式二联，交 领用人在出库单上签字。

出库单一联留存备查，一联于月末交财 务部门记帐公司低值易耗品一次性摊销进入费用第九条筹备期间大额、一次性办公家具和信息设备分别由 总公司物业部和信息科技部负责招标购置分公司人事行政部可 就零星、小额办公家具和信息设备，向总公司或分公司管理层提 出申请，同意后于本地购买第十条筹备期无形资产由总公司信息技术部统一购置包 括L/A系统、各种办公软件使用版权费、Sun Account财务系统 及软件开发外包费等无形资产统一由总公司核算，费用分摊至 分公司第四章统计信息管理第十一条统计信息工作在总公司的相关规定的要求有组织地开展统计调查和统计分析，准确、及时、全面地向监管部门、 分公司管理层和有关部门反应有关信息第十二条统计工作的主要职能包括：对本公司业务开展、 经营情况和预算执行情况进行数据统计；制定和管理业务统计报 表，确定统计口径和统计方法，负责统计指标解释，管理和协调 各部门根据业务开展、管理需要制定的和增加的统计调查表与统 计标准；负责统计资料汇总工作，定期向有关部门和分公司管理 层提供或反应数据资料；完成国家有关部门部署的统计报表及调 查工作第十三条统计工作的报送统计信息的频度为：月度快报、 月报、季报、半年报、年报和不定期报。

第十四条统计分析工作以及各渠道的业务开展情况及KPI 指标为重点，从不同角度和侧面，进行深入的分析和研究，撰写 有情况、有分析、有建议的统计分析报告第十五条为确保统计数据能真实反映业务状况，业务部门 和财务部门要做好协调配合工作第十六条业务统计报表是公司的机密资料，应严格按照公 司档案管理规定装订成册，妥善保管报表的有关数据也是公司 对外公布、宣传报道的标准口径数据第五章财务内控管理第十七条建立完善的财务制度，分公司在总公司各项财务 管理制度的规定下进行各项财务工作的开展，并在总公司财务制 度基础上制定分公司的实施细那么，包括资金管理实施细那么、会计 核算实施细那么、预算管理方法、财务报销制度、财务报销细那么、 保险收付费管理方法等第十八条 分公司应建立资金拨付、费用给付等涉及公司现 金流业务的相关申请、审核、批准的内部控制流程以及相应的权 限分工等级，做到分工明确、控制有效并严格按流程制度办事, 以提高各项资金支出的透明度和准确度第十九条分公司财务部建立可行的财务岗位牵制制度，以 保证公司各项资产的平安和会计核算的正确财务人员相互牵制 制度包括不相容职务别离，会计凭证交叉复核、资金收付审核与 实际收付分开办理、银行支票和印鉴章专人分开保管、定期组织 会计人员对库存现金进行检查核对等，财务部门要明确岗位分工 和岗位职责，并建立定期轮岗制度。

第二十条 分公司会计人员依据《中华人民共和国会计法》 和总公司的相关规定，以及公司制度的相关业务计划、财务预算 指标实施会计监督权利会计人员对原始凭证、实物资产、财务 资金收支进行监督第六章会计交接制度第二十一条 会计人员因工作调动或离职，在离司前应主动 与接交人员办理交接工作手续，没有办清交接手续的不得离职第二十二条会计人员办理交接手续前，必须做好以下各项工作:1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应全部填制 完毕2、尚未登记的帐目，必须登记完毕，并在最后一笔金额后 加盖名章，同时在所经手帐册的“经管人员一览表”上填写移交 日期，加盖名章3、应保证自己负责的会计工作的帐证、帐帐、帐表、帐实 核对相符4、整理应交的各项资料，对未了事项要写出书面材料并取 得财务主管的认可5、编制“移交清册”，列明需移交的凭证、帐表、公章、 现金、支票簿以及公司内部文件资料和公司物品的内容、数量第二十三条会计人员应在离职前将本人经手的会计工作在 规定期限内，按照“移交清册”逐项、全部地向接交人员移交， 具体要求如下：1、现金、有价证券要根据帐簿金额进行点收库存现金、 有价证券必须与帐簿金额一致，接交人员发现点收不一致时，移 交人员要在规定期限内负责查清原因并补齐。

2、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺， 不得遗漏，如有短缺由移交人查明原因，并在移交清册中注明“由 移交人负责”，银行存款帐户金额要与银行对帐单核对相符，各 种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐核对相符，必要 时应抽查个别帐户的余额，与实物核对相符或与往来单位、个人 核对清楚第二十四条接交人员应对交接事项当面逐项认真核对、点 收并确认并在帐簿经营人员一览表上填写接交时间，并签名盖 章交接人员应对已交接签字的会计事项负责，不得以任何理由 推诿对于未了事项，属工作正常延续的，接交人要继续办理， 移交人员也应尽力在未离职前帮助接交人员就遗留的未了事项 提供帮助和便利第二十五条会计主管人员离职时，要将经办的全部会计工作 及未了事项向接交人员移交并写出书面材料，具体内容如下：1、对外经济关系中的未尽事项和应注意的问题2、会计主管经管、经办的事项3、费用的报销标准和执行公司政策的审批权限4、公司资产的管理和使用情况5、往来帐款的遗留问题6、在建工程的批准文件，工程预算等全部文字资料和存在 的问题7、本部门会计人员的基本情况，岗位数量及分工、职责的 划分情况8、编制截止交接日止的资金活动情况表，同时交接双方签 名盖章，并经监交人员签字后，由接交人员归档保存。

第二十六条会计人员办理移交时，会计主管人员负责监交,。