国际贸易收付方式的风险及防范毕业论文.doc

毕业论文国际贸易收付方式的风险及防范姓名： 学号：—专业： 国际贸易实务班级：国贸指导教师：国际贸易收付方式的风险及防范摘要:在全球一体化的影响下，国际贸易日趋发展和成熟中国作为一个全 球贸易大国，贸易额占国内经济很大比重，如何确保国际贸易结算的安全成为 口前重要的议题之-今天，传统的国际贸易结算方式如汇付、托收和信用证 在国际结算中依然起很大作用本文着重分析了传统国际贸易主要结算方式存 在的风险及相应的防范和规避措施关键词：结算方式；汇付；托收；信用证；风险防范;目录前言 3一、 常用国际结算方式及特点 41、 V匸彳寸(Remittance) 42、 托4攵(Col lection) 43、 信用iiF (Letter Of Credit) 5二、 国际主要结算方式的优势和风险分析 61、 国际贸易中使用汇付的优势和存在的风险 62、 国际贸易中使用托收的优势和存在的风险 63、 国际贸易中使用信用证的优势和存在的风险 7三、 国际贸易主要结算方式风险的防范和规避 71、 汇付方式下对风险的防范和规避 82、 托收方式下对风险的防范和规避 83、 信用证方式下对风险的防范和规避 9四、 影响国际结算方式选择的因素 10五、 合理选择和利用各种支付方式 111 •合理选择支付方式 112 •合理利用不同的支付方式进行融资 123、通过不同结算方式的结合减少矛盾与风险 13结论 14参考文献 15致谢 16、八、亠刖S国际结算是整个国际贸易活动的重耍组成部分。

国际结算是rti国际贸易引 起，国际贸易发展的规模及速度影响国际结算的变革，而国际结算的变革放过 来乂促进国际贸易进一步发展在当前全球一体化的进程中，只有将国际贸易 结算方式变得更为安全、有效和便利，才能国际贸易发展更上一个台阶国际结算是指在不同国家之间发生的货币收付的业务，而发生在国际货物 方面的结算即为国际贸易结算国际贸易结算是国际结算的核心部分，它主要 涉及支付手段、结算方式和主要以银行为中心的划拨清算的过程资金在银行 间的划拨路线和方式也成为国际贸易关注的主要问题，因为它涉及到国际贸易 结算的效率和费用最原始的交易结算方式是在交易发生的地点和成交的同时，交易者之间宜 接以货易货19世纪中叶，在英国出现了凭代表货物所有权的货运单据付款的 方法，并逐渐形成以货运单据为标的CIF贸易习惯，随后银行信用介入其中， 最终产生了以单据为对象、以银行信用为特征的现代信用证制度信用证在全 球的推广应用，不仅克服了进出口齐方Z间互不了解、互不信任的矛盾以及资 金周转的困难，更为银行信用保证和押汇融资提供了条件同时，有许多企业 采用跟单托收和少量的汇付来进行贸易结算，形成“三足鼎立”的局面从长远來看，各种支付方式结合使用是国际结算发展的新趋势。

通过采用 以上结算方式的结合，进岀口商客服了单一支付方式的缺陷，并控制了交易风 险同时降低了交易成本一、常用国际结算方式及特点国际结算 是指不同国家当事人Z间由于各种经济交往而产生的以一定货 币形式表现的债权债务关系，并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿 的行为在国际结算的研究领域小，主要包括国际结算工具、国际结算方式、 国际结算单据、以及国际结算惯例其中，国际结算方式是最基本、也是最为重 耍的一个内容所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道，同吋，国际结算 条款也是 进出口买卖合同中最为重要的条款Z—因此，对于广大的出口企业 而言,如何正确认识各种结算方式，并根据自身需要作出适当选择，以及利用各 种国际结算方式的优劣进行不同组合，是企业降低收汇风险、减少结算成本、扩 大利润，增加竞争力的重要手段目前国际贸易中常见的结算方式有：汇付、托收、和信用证1、汇付(Remittance)是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人的一种付款方式 汇付一般分为三种：(1.)信汇(Ma订Transfer, M/T):是指进口商将货款交给本地银行(汇 出行)，由银行通过信函的方式委托出口商所在地银行(汇入行)付款给出口商 的一种支付方式。

2.)电汇(Telegraphic Transfer, T/T)：是指进口商讲货款交给本地银 行(汇出行)，汇出行以拍发加押电报或电传的方式委托出口商所在地银行(汇 入行)，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式3) .票汇(Remittance By Banker，s Demand draft, D/D)：是指由进口 商向木地银行购买银行汇票，口行寄给出口商，由出口商或其指定人持该银行 汇票向岀口地银行要求付款的一种支付方式汇付方式屈于商业信用，银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，并不负责 单据的传递，也不承担任何付款或担保责任进出口双方能否完成合同的履行 取决于双方的商业信用2> 托收(Collection)是指债权人(出口商)岀具汇票委托银行向债务人进口商收取货款的一种 支付方式在国际贸易中，一般由出口商出具汇票向所在地银行托银行向债务 人收取货款的一种（托收行）提岀申请，托收行通过在进口地的分支银行或代 理行（代收行）向进口商收取货款托收一般分为：（1） •付款交单（Documenls against Payment , D/P ）：是指出口商的交 单以进口商的付款为条件即出口商在委托银行办理托收时，在托收书中指示 银行，只有在进口商付款后，才能把货运单据交给进口商。

在交付货运单据的 条件不同，又分为：① 即期付款交单（Documents against Payment at sight , D/P at sight）： 是指出口商发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口 商见票后立即付款，再向银行领取货运单据② 远期付款交单（Documents against Payment after sihgt, D/P after sight）出口商发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进 口商审核无误后即在汇票上承兑，与汇票到期□付清货款后再领取货运单据2） •承兑交单（Documents against Acceptance, D/A）是指出口商的交 单以进口商在汇票上进行承兑为条件即出口商委托银行办理托收时，出具远 期汇票并在托收卩上指示银行，在进口商承兑后，才能把货运单据交给进口商对出口企业而言，选择托收方式能通过控制单据来控制货物，以交付单据来 代表交单，而交单又以进口商的付款或承兑为条件，在一定程度上降低了交易风 险,但是托收结算方式仍然属于商业信用，出口商资金负担较重，特别是如果进 口商不付款或不承兑，或承兑后无力支付货款，出口企业损失会很严重。

因此, 在对进口商资信状况、进口地贸易政策及交易习惯等充分了解的情况下,作为一 种增加出口竞争力的手段，出口商可适当考虑此种结算方式3、信用证（Letter Of Credit）信用证是指银行（开证行）应开证中请人的要求并按开征中请人的指示， 在“单单一致”，“单证一致”的条件下向第三者开具的载有一定金额，在一定 期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件信用证的种类比较多：（1） 按是否随附单据分为：跟单信用证和光票信用证（2） 按付款时间不同分为：即期信用证和远期信用证（3） 按有无第三者提供信用分为：保兑信用证和不保兑信用证(4) 按受益人对信用证的权利可否转让可分为：可转让信用证和不可转让 信用证(5) 其他：不可撤销信用证，可撤销信用证，循环信用证、对开信用证、 对背信用证、预支信用证与前面两种结算方式相比,其最大的不同的就是以银行信用取代了商业信 用，这使得我国大部分出口企业在相当长的一段时间优先选用此种结算方式的 主要原因之一出口商凭收到的信用证出运货物后，只要提交的单据与信用证 条款及相关惯例一致，开证行必须履行付款责任二、国际主要结算方式的优势和风险分析国际贸易市场的竞争口趋激烈，除了价格竞争之外，选择结算方式也成了 一种重耍竞争手段，且每一种结算方式都有其潜在的风险和陷阱。

一方面，买 卖双方虑结算和其他和关成木现就国际贸易主要结算方式的优点和存在的风 险作进一步的分析1、 国际贸易中使用汇付的优势和存在的风险预付货款和货到付款是国际贸易中常用的，也是较简单的结算方式，是通 过银行电汇T/T或票汇D/D实现货款的转移其优点是结算程序最简单，仅仅 涉及款项的转移，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费而 且，货到付款因其相对于买方有绝对优势，在当今竞争激烈的过级市场上使用 越来越广泛然而，在国际贸易结算中采用汇付方式，对贸易双方存在以下一些风险：(1) 如果采用预付，进口商的资金山有吋间较长，并将承担几乎所有的风险(2) 如果货到付款或者赊账0/A,风险将由出口商承担，其经济负担同样较重⑶在 使用票汇时，如果信用不好，可能会使用假汇票或者变造的汇票，导致钱货两 空(4)在使用电汇或者信汇时，汇款人可能将办理好的汇款手续的银行电汇或者 信汇的收据给出口商后，再在款项解付前向汇付行提出撤销汇款的要求2、 国际贸易中使用托收的优势和存在的风险和对于信用证，托收的成木相对小了许多，因此，进口商更加倾向于使用 这种结算方式在实际业务中，使用较多的是该项业务中的跟单托收，因为其 附带商业票据更为详细和安全。

但托收在实际使用小，存在诸多不足，主要体现在以下两个方而：(1)尽 管相对于货到付款，对出口商的风险己经降低许多，但托收方式仍属于商业信 用性质卖方委托银行向买方收取货款，能否收到货款完全取决于买方的信用, 比如有些信誉不佳的买家在货物行情下跌的情况下拒付或者要求折扣因此， 实际操作中采用托收方式收取货款，对卖方来说仍有较大的风险(2)托收往往受 到有关国家的法律法规和社会动荡的影响，而且不同国家和地区对于托收的做 法也往往不同在南美一些国际，由于当地的一些习惯做法，他们在实际操作 中，将D/P方式等同T D/A的方式，在这些地区使用D/P方式同吋不了解这些 习惯做法，可能导致收汇失败3、国际贸易中使用信用证的优势和存在的风险信用证的最大优势在于以银行信用取代商业信用，因血一直被视为是一种 安全可靠风险相对较低的结算方式然而，在国际贸易结算中使用信用证同样 存在许多风险，主耍方面如下：(1)从效率方面來讲，其机械刻板的一致性原则，常为不法商人所利用，一 旦其中一个环节出了问题，即使是很细小的问题，当事人一方也可能蒙受巨大 损失(2)从功能方面讲，信用证的作用在于风险规避和结算两个方面相对出口 信用保险的承保范围，采用信用证方式结算除承保进口商的商业风险之外，还 耍承担政治、战争风险(3)从实效方面讲，信用证程序繁杂，对于提交的单据耍 求严格，与托收和比，出口企业制单、议付行和开证行审单三个环节上至少要 多花费5-6个工作FI,在需要转开证或限制非所在地银行议付的情况下，需要 更长时间。

以上这些问题，对出口商即时收汇埋下风险隐患，对进口商來说也是即费 钱又费时三、国际贸易主要结算方式风险的防范和规避在具体一笔业务中，我们采用哪一种结算方式，往往取决于各当事人自身 收益衡量与风险偏好基础上的博弈，此外还与贸易货物的特点、贸易地区的交 易习惯和有关法规有关为了减少给不法商人欺诈的机会，在实际业务中，必 须灵活选择结算方式可能存在的风险，采取具右一定针对性和可行性的防范措 施就显得十分必耍1、汇付方式下对风险的防范和规避实际业务中汇付的使用主要集中在电汇的小额贸易中由于除了前T/T之 外，其他任何-•种结算方式都不能保证100%安全收汇方式因此，对卖方而言应该尽可能选择预先支付的。