银行贷款客户资信等级评估办法(试行)模版.docx

xxx村镇银行贷款客户资信等级评估办法（试行）第一章 总 则第一条 为适应现代商业银行信贷管理要求，最大限度地了解贷款客户的资信状况，为信贷决策提供科学依据，依据《中国人民银行法》、《贷款通则》、《银行信贷登记咨询管理办法（试行）》等有关法规，制定本办法第二条本办法中贷款客户资信等级评估适用于处于成长、发展期的各类生产型工业企业、贸易流通业及服务业企业第三条 评估原则实行统一管理、统一标准、统一程序的原则 第四条本行风险合规部负责全行贷款客户资信等级评估工作的组织实施包括业务的监督、检查、评估人员的培训等工作第二章 客户等级评定标准第五条本行授信客户按照风险程度划分为A、B、C三级第六条 本行授信客户必须按照标准（见附件）进行客户等级评定按照本办法中标准评定低于C级的贷款客户不得准入客户等级是由所有标准中得分最差的一项来确定例如一个客户除一项标准得分为B外，其它所有项目得分均为A，则该客户最终客户等级为B级第三章 评估内容第七条核心管理层经验和公司成立年限如若借款人的股东或实际控制人在其之前的公司担任相当于总经理及以上的职责，并且前一公司也从事相同的行业，在此种情况下，对公司成立年限的评级认定可以采用对核心管理层从业经验的评级，但公司成立年限至少不低于6个月。

核心管理层包括对借款人经营、发展有较大影响力的主要股东（或实际控制人），核心管理层经验可由核心管理层出具相关从业经历证明，包括但不限于：原企业股东证明文件、高管任命文件或其他个人简历证明资料，经办支行或营销部门要予以调查核实并经本行风险合规部核定，相关证明文件资料和说明要予以归档留存公司成立年限以企业营业执照为认定的主要依据，如企业由于产业转移、成本费用、发展战略调整等原因变更营业执照、搬迁注册地点或设立新法人企业，主要股东没有变化，主营业务有延续性，且该企业没有在信用、法律、税费等方面的不良信用和经营记录的，并提供有效的证明文件资料（包括但不限于新旧营业执照、验资报告、公司章程等），经办单位予以调查核实并经本行风险合规部核定，可视同该企业持续经营，相关证明文件资料和说明要予以归档留存对变更前的（旧）企业，经办支行或营销部门应采取限时注销等相应措施防范企业通过频繁变更注册等方式多头套取银行资金的风险第八条 企业法人、保证人信用、行业及其他涉及监管不良信息查询无负面信息企业法人及保证人（法人）信用查询主要通过人民银行的征信查询系统对借款人在金融机构的融资及信用情况进行调查，包括：① 当前无逾期；②他行授信无正常以下授信余额记录；③存在对外担保余额的，需查证对外担保对应的授信业务属于正常类贷款；④贷款卡大事记中无相关影响企业经营的重大不良事件披露；⑤ 企业为我行客户，应查证在我行无不良贷款和结算纪录。

第九条 银行对帐单分析是指从对客户至少近3个月的主要银行结算账户（包括我行和他行同名帐户）对账单中查证的月均销售回款和借款人同期报表显示月均销售额的比率其中客户经理须对纳入测算的月度对账单中单笔金额前五位的第三方销售回款入账的回款性质，交易对手等信息进行核实对于客户通过我行开立的其他账户进行结算时，经办支行或营销部门应对客户提供的财务报表、购销合同及相关经营流水凭证、账户结算记录等相关财务资料的真实性、匹配性予以核查、确认，并经项目审查人员复核确认后，纳入销售回款统计范围，并作为贷后资金监测主要账户第十条企业股东信用、核心管理层（总经理、财务总监）信用、保证人信用记录查询对企业法定代表人、实际控制人和主要股东的信用可通过个人征信系统进行信用查询（注：个人征信报告中其帐户状态非“冻结”、“止付”或“呆账”，当前无逾期、近2年最高累计逾期天数不超过60天，除能够由相关机构出具证明其无恶意逾期行为资料），如授信申请涉及自然人担保时，须一并进行个人征信查询除银行信用外，经办支行或营销部门还应通过企业同行、上下游、员工等多种途径，了解企业法定代表人、实际控制人和主要股东的信用情况第十一条还款能力（Debt/EBITDA）。

Debt/EBITDA=[（银行借款+应付票据+应付租赁款（租金））/(净利润+所得税+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息所支付的现金)]第十二条偿债保障比率（DSCR）DSCR定义为Operating EBITDA/(利息支出+上年度的一年内到期的长期负债或短期借款的10%)， 即：DSCR = （营业利润+利息支出+折旧+无形资产摊销）/ {利息支出+(上年度的一年内到期长期负债与短期借款额的10%中的较高者)+租赁支出}第十三条销售收入增长情况销售收入增长是指最近2年的年销售收入变化的平均百分比，对于无法提供连续两年年报导致无法测算销售收入增长的客户，其以往财务报表营业利润为正的可评为“C”第十四条（营业利润）盈利年限盈利年限是指从上年向前推算营业利润连续为正值的完整会计年度（含上年）第十五条买方集中度考核对单一买方的销售额占全部销售收入的比例第十六条贸易上下游查询对借款人的贸易上下游客户查询至少应覆盖借款人销售收入的40%实际查询中应结合客户特征和客户在上下游市场地位的不同，灵活采取、或当面访谈的形式进行贸易上下游查询；在上述方式无法操作时，经办支行或营销部门可结合客户的上下游交易合同、纳税记录（发票）、报关单、账户往来记录、应收应付科目及相关凭证、渠道查询验证。

贸易上下游客户查询尤其是对于无法通过标准方式进行上下游查询的客户，经办支行应通过多种方式、渠道灵活进行；着重于评判客户贸易背景真实性，客户信用、产品和市场口碑，申请授信与销售收入匹配程度，关注客户与上下游的合作记录、结算方式、支付习惯变化等对经营情况的影响，综合评判客户风险度第十七条财务杠杆率 是指总负债与净资产的比值第十八条刚性负债杠杆比率刚性负债杠杆比率=[（银行借款+应付票据+应付租赁款（租金））/净资产]第四章 评估程序第十九条 准备阶段每年第一季度本行风险合规部布置当年的评估工作包括：制定评估工作方案、确定评估对象、培训评估人员第二十条 调研阶段为了保证评估质量，在评估前评估人员要对客户进行全面的实地调研，包括与有关人员的会谈，特别与管理人员的会谈会谈内容涉及与客户业务开展状况、竞争情况、财务情况、长短期经营展望等第二十一条 初评阶段客户等级评定由客户经理发起初评，评估人员对有关评估资料进行分析测算，形成客户的基本定量分析结论；再根据调研情况，对影响客户信用等级的因素进行判断，形成初步评级结果第二十二条审核阶段支行或营销部门确认初评结果后，按照权限将初评结果及有关材料上报有权审批部门（有权审批人）审批。

第五章 评估工作职责第二十三条支行或营销部门负责对评估基础数据和基础资料的搜集、整理、调研和分析；负责定性评价指标的判定，评级报告的撰写和评级结果的初步确定保证评估资料的真实、准确和完整第二十四条本行风险合规部负责对初评结果进行审查，审查内容包括客户基本情况、客户财务报表、客户财务指标、评分评级等内容第二十五条 对评定结果应按季进行跟踪分析，积极关注企业动态信息，作为贷款操作和风险分类的依据第六章  附则第二十六条 本办法由xxx村镇银行负责制定、解释和修改第二十七条 本办法自印发之日起施行附件：客户等级标准ABC1.核心管理层经验：行业从业年限≧5 年≧3年管理层经验≧3年且企业年限≧6个月或公司成立年限≧3年≧1年2. 企业法人、保证人信用、行业及其他涉及监管不良信息查询无负面信息符合符合符合3.银行对帐单分析：从对账单中查证的月均销售回款达到借款人报表显示月均销售额的比率≥40%≥30%≥20%4.企业股东信用、核心管理层（总经理、财务总监）信用、保证人信用记录查询符合符合符合5.还款能力: Debt/EBITDA≤5≤6≤76.偿债保障比率 (DSCR)≥2.0倍≥1.0倍≥1.0倍7. 销售收入增长情况批发零售及服务业5%-10%-制造业0-10%-8．（营业利润）赢利年限2119．应收账款账期风险 (应收账款周转天数较年初增加)≦40天≦55天≦55天10．贸易上下游客户查询通过通过通过11．买方集中度>40%-60%>60%-80%>60%-80%12．财务杠杆率 （总负债/净资产）1)制造业≦2.75≦4.0-2) 批发、零售及服务业≦4.5≦6.0-13．刚性负债杠杆比率1）制造业≦1.5≦2.0≦2.02) 批发、零售及服务业≦2.5≦4.0≦4.0说明：1、对于第5、13项，客户应付票据中保证金部分如能提供确实、充分的证明材料的(如银行保证金存款凭证、审计报告中关于保证金的说明等)，经办人可在刚性负债（Debt）计算时扣除保证金部分，但须经过审查人审核同意。

2、上述指标数据测算中，对于涉及“资产负债表”中项目采取最近月度报表数据，涉及“损益表”则采取年化后数据（半年以上）或上一年年度报表数据3、评级表中“负债”测算中应包含申请人在我行已有授信和即将新增授信。