青岛双星：审计报告.ppt

青岛双星股份有限公司审 计 报 告大 信 审 字［ 2012］ 第 3-0282 号大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS目录 审计报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第 1-2 页 财务报表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第 3-14 页 财务报表附注„„„„„„„„„„„„„„„„„„第 15-71 页 会计师事务所营业执照、资格证书 签字注册会计师执业证书2审计报告大信审字[2012]第 3-0282 号青岛双星股份有限公司全体股东：我们审计了后附的青岛双星股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 123月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量大信会计师事务有限公司中国·北京中国注册会计师：林盛中国注册会计师：李新刚4二○一二年四月十一日会计报表合并资产负债表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1272,692,385.06228,667,566.06结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项五、2五、3五、4200,862,255.41645,543,180.98121,725,850.94190,713,688.57496,093,703.58156,855,567.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、523,292,092.1524,483,341.56买入返售金融资产存货五、61,248,710,807.581,130,229,349.05一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款2,512,826,572.122,227,043,216.14长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程五、7五、8五、9五、101,000,000.006,521,039.612,220,358,235.5775,148,289.061,000,000.006,768,332.852,238,715,178.49139,772,284.51工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、1164,396,842.3665,531,904.72开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、12五、136,184,318.2529,331,494.255,956,353.2524,313,474.895其他非流动资产非流动资产合计资产总计2,402,940,219.104,915,766,791.222,482,057,528.714,709,100,744.85法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新会计机构负责人:赵玉合并资产负债表（续）编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款五、161,255,606,728.131,241,115,614.79向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项五、17五、181,112,420,016.26196,888,198.991,088,736,447.99186,407,163.01卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费五、19五、2037,598,777.49-12,094,777.3734,521,373.12-32,156,440.03应付利息应付股利其他应付款五、2180,356,355.9083,919,671.39应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计五、22五、23535,218,173.002,377,335.283,208,370,807.68110,000,000.002,017,335.352,714,561,165.62非流动负债：长期借款五、24164,000,000.00487,981,600.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计五、2528,524,001.43192,524,001.433,400,894,809.1127,761,336.64515,742,936.643,230,304,102.26所有者权益：实收资本（或股本）资本公积五、26五、27524,828,478.00464,014,418.18524,828,478.00464,014,418.18减：库存股专项储备盈余公积五、2839,985,244.1139,985,244.11一般风险准备未分配利润五、29482,053,038.76445,946,135.976外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,510,881,179.053,990,803.061,514,871,982.114,915,766,791.221,474,774,276.264,022,366.331,478,796,642.594,709,100,744.85法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新会计机构负责人:赵玉母公司资产负债表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据107,017,016.2810,000,000.00124,505,286.096,150,000.00应收账款十一、118,650,173.7926,057,984.10预付款项应收利息应收股利其他应收款存货十一、22,410,729,726.572,311,062,710.55568,174.85一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款2,546,396,916.642,468,344,155.59长期股权投资十一、3120,934,000.00120,934,000.00投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产74,945,365.153,001,211.45非流动资产合计资产总计125,879,365.152,672,276,281.79123,935,211.452,592,279,367.04法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新会计机构负责人:赵玉母公司资产负债表（续）编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备8813,163,543.081,310,991.88138,003.151,974,142.2131,589,577.03535,218,173.001,383,394,430.35164,000,000.00164,000,000.001,547,394,430.35524,828,478.00469,644,880.8338,381,323.74843,521,731.95222,690.43138,003.15606,420.4824,924,668.36110,000,000.00979,413,514.37487,981,600.00487,981,600.001,467,395,114.37524,828,478.00469,644,880.8338,381,323.74未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计92,027,168.871,124,881,851.442,672,276,281.7992,029,570.101,124,884,252.672,592,279,367.04法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新会计机构负责人:赵玉合 并 利 润 表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年度单位：人民币元项一、营业总收入其中：营业收入目附注五、30本期金额6,315,494,517.316,315,494,517.31上期金额5,777,805,224.775,777,805,224.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本6,295,253,070.635,764,141,854.27其中：营业成本五、305,816,060,538.725,330,440,968.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失五、31五、32五、33五、34五、3517,519,091.69196,918,634.89154,164,094.5791,798,983.5618,791,727.2014,661,864.31192,728,833.96146,900,824.8659,741,008.1019,668,354.33加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）101,577.49三、营业利润（亏损以“－”号填列）20,241,446.6813,764,947.99加：营业外收入减：营业外支出五、36五、3720,788,948.981,019,202.4728,849,866.181,124,782.93其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）40,011,193.1941,490,031.24减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、383,935,853.6736,075,339.5236,106,902.79-31,563.275,045,969.4436,444,061.8036,432,235.0211,826.78六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)五、390.070.070.070.07七、其他综合收益八、综合收益总额936,075,339.5236,444,061.80其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：36,106,902.79-31,563.2736,432,235.0211,826.78法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新母公司利润表会计机构负责人:赵玉编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年度单位：人民币元项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加目附注十一、4十一、4本期金额977,819.961,498,347.05548,895.80上期金额630,527.52销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)105,075,990.68-13,871,443.207,776,614.73-50,585.10-50,585.10-48,183.87-2,401.235,368,282.96-10,979,874.845,023,638.01-42,573.65-42,573.65-1,255,909.501,213,335.85六、其他综合收益七、综合收益总额-2,401.231,213,335.85法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新会计机构负责人:赵玉合并现金流量表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还7,152,318,537.8324,209,324.136,470,616,871.0920,716,871.20收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金五、40（1）21,887,027.507,198,414,889.466,286,831,441.6630,933,144.186,522,266,886.475,794,431,447.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费349,649,263.45111,530,369.60295,286,908.5692,521,503.29支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五、40（2）256,667,865.347,004,678,940.05193,735,949.41248,662,287.696,430,902,147.2291,364,739.25二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金100,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额24,615,195.897,671,936.59收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金五、40（3）3,500,000.0028,115,195.89182,006,233.3111,000,000.0018,771,936.59382,989,306.94投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金五、40（4）11182,006,233.31-153,891,037.422,543,453,685.652,543,453,685.652,425,153,810.61107,043,093.853,488,647.91386,477,954.85-367,706,018.262,175,755,230.902,175,755,230.902,005,186,957.4168,395,012.83其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额2,532,196,904.4611,256,781.19-1,184,815.4749,916,877.71222,376,007.35272,292,885.062,073,581,970.24102,173,260.66-341,856.82-174,509,875.17396,885,882.52222,376,007.35法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新会计机构负责人:赵玉母公司现金流量表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额12849,508.801,435,836.632,285,345.436,123.231,746,486.001,162,631.7210,221,480.3713,136,721.32-10,851,375.89819,000,000.0083,286,920.09902,286,920.09745,549,427.1773,374,386.8490,000,000.00908,923,814.01-6,636,893.922,057,811.481,400,024.963,457,836.441,607,308.009,244.891,921,027.143,537,580.03-79,743.59707,000,000.0064,559,326.99771,559,326.99715,793,789.7653,299,906.9972,183,719.93841,277,416.68-69,718,089.69四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-17,488,269.81124,505,286.09107,017,016.28-69,797,833.28194,303,119.37124,505,286.09法定代表人：汪海主管会计工作负责人: 宋新13会计机构负责人:赵玉合并所有者权益变动表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年度本 期 金 额归属于母公司所有者权益一单位：人民币元项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他小计少数股东权益所有者权益合计备一、上年年末余额524,828,478.00464,014,418.1839,985,244.11445,946,135.971,474,774,276.264,022,366.331,478,796,642.59加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额524,828,478.00464,014,418.1839,985,244.11445,946,135.971,474,774,276.264,022,366.331,478,796,642.59三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润36,106,902.7936,106,902.7936,106,902.7936,106,902.79-31,563.27-31,563.2736,075,339.5236,075,339.52（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计36,106,902.7936,106,902.79-31,563.2736,075,339.52（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用四、本期期末余额524,828,478.00464,014,418.1839,985,244.11482,053,038.761,510,881,179.05 3,990,803.061,514,871,982.11法定代表人：汪海主管会计工作负责人:宋新会计机构负责人：赵玉合并所有者权益变动表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年度上 期 金 额归属于母公司所有者权益一单位：人民币元项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他小计少数股东权益所有者权益合计备一、上年年末余额524,828,478.00464,014,418.1839,863,910.52409,635,234.541,438,342,041.245,209,750.921,443,551,792.16加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）524,828,478.00464,014,418.1839,863,910.52121,333.59409,635,234.5436,310,901.431,438,342,041.2436,432,235.025,209,750.92-1,187,384.591,443,551,792.1635,244,850.43（一）净利润36,432,235.0236,432,235.0211,826.7836,444,061.80（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本36,432,235.0236,432,235.0211,826.78-1,199,211.3736,444,061.80-1,199,211.371.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他-1,199,211.37-1,199,211.37（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用121,333.59121,333.59-121,333.59-121,333.59四、本期期末余额524,828,478.00464,014,418.1839,985,244.11445,946,135.971,474,774,276.264,022,366.331,478,796,642.5915法定代表人：汪海编制单位：青岛双星股份有限公司主管会计工作负责人:宋新母公司所有者权益变动表2011 年度会计机构负责人：赵玉单位：人民币元本期金额项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额524,828,478.00469,644,880.8338,381,323.7492,029,570.101,124,884,252.67加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额524,828,478.00469,644,880.8338,381,323.7492,029,570.101,124,884,252.67三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用-2,401.23-2,401.23-2,401.23-2,401.23-2,401.23-2,401.23四、本期期末余额524,828,478.00469,644,880.8338,381,323.7492,027,168.871,124,881,851.44法定代表人：汪海主管会计工作负责人:宋新16会计机构负责人：赵玉母公司所有者权益变动表编制单位：青岛双星股份有限公司2011 年度单位：人民币元上期金额项目股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额524,828,478.00469,644,880.8338,259,990.1590,937,567.841,123,670,916.82加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）524,828,478.00469,644,880.8338,259,990.15121,333.5990,937,567.841,092,002.261,123,670,916.821,213,335.85（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他1,213,335.851,213,335.851,213,335.851,213,335.85（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用121,333.59121,333.59-121,333.59-121,333.59四、本期期末余额524,828,478.00469,644,880.8338,381,323.7492,029,570.101,124,884,252.67法定代表人：汪海主管会计工作负责人:宋新17会计机构负责人：赵玉青岛双星股份有限公司财务报表附注2011 年1 月1 日——2011 年12 月31 日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经青岛市人民政府青政字[1995]64 号文批准，由双星集团有限责任公司作为独家发起人，以募集方式设立的股份有限公司。

经中国证监会证监发审字[1996]22号文批准，公司于 1996 年 4 月 10 日首次向社会公众发行人民币普通股 32,000,000.00 股，并于 1996 年 4 月30 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称：青岛双星；股票代码：000599,公司总股本为 100,000,000.00元1997 年 7 月，经股东大会决议通过，公司以 1996 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计增加股本 20,000,000.00 元，送股后公司总股本为 120,000,000.00 元1997 年 9 月 14 日，公司实施第一次配股，增加社会公众股 9,600,000.00 股，国有法人股放弃配股权，向社会公众股转让配股权 2,453,571.00 股，配股完成后公司股本总额为 132,053,571.00 元2001 年 2 月公司实施第二次配股，增加社会公众股 15,136,071.00 股,国有法人股放弃配股权，配股完成后公司股本总额为147,189,642.00 元2001 年度，经中国证监会证监公司字〔2001〕50 号批准，公司向原青岛华青工业集团股份有限公司定向发行 23,325,000.00 股普通股,按 1:1 的比例吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司，并于 2001 年 7 月 23 日至8 月 3 日办理完毕换股手续。

吸收合并完成后公司股本总额增至 170,514,642.00 元2002 年 6 月，经公司 2001 年度股东大会审议通过，公司以 2001 年度末总股本 170,514,642.00 元为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 17,051,464.00 元送股后公司股本总额为 187,566,106.00 元2003 年 8 月，经公司 2002 年度股东大会审议通过，公司以 2002 年度末总股本 187,566,106.00 元为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计增加股本 37,513,221.00 元，转增后公司股本总额为225,079,327.00 元2005 年 1 月，经中国证监会证监发行字〔2004〕158 号文批准，公司实施第三次配股，向社会公众股股东配售人民币普通股 27,714,272.00 股，国有法人股放弃配股权，实施配股后公司总股本变为 252,793,599.00元2005 年 4 月，公司以 2005 年 1 月 21 日配股后总股本 252,793,599 股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 8 股，共计增加股本 202,234,879.00 元，转增后公司股本总额为人民币 455,028,478.00 元。

2005 年 12 月，公司实施了股权分置改革，股改完成后，公司总股本不变，股本结构变为：有限售条件流通股 118,300,076.00 股， 占总股本的 26％，无限售条件流通股 336,728,402.00 股，占总股本的 74％181.2.5.2008 年 4 月 17 日，公司经中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]557 号）核准，非公开发行 A 股股票 6,980 万股截止 2011 年 12 月 31 日，总股本为 524,828,478.00 元公司法人营业执照注册登记号：370200018054181公司法定代表人：汪 海公司住所：青岛市经济技术开发区新街口工业区公司经营范围：橡胶轮胎、机械、绣品的制造、销售；国内外贸易，自有资金对外投资；劳动防护用品的制造与销售二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息3.会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益2）非同一控制下的企业合并196.7.8.对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资外币业务及外币财务报表折算（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益20以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积2）外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益9.金融工具（1）金融工具的分类、确认和计量金融工具划分为金融资产或金融负债金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的21金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益3）金融负债终止确认条件本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。

采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数5）金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确22账龄认为减值损失，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额6）金融资产重分类尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；2）管理层没有意图持有至到期；3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定10. 应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单笔金额为 100 万元以上（含 100 万元）的合并范围外客户的应收款项对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行测试资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值2）按组合计提坏账准备的应收款项：确定组合的依据合并范围内关联方组合账龄分析法计提坏账准备的组合按合并范围内关联方划分组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于合并范围内关联方组合账龄分析法计提坏账准备的组合其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备按账龄分析法计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年230.551030500.55103050账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）5 年以上100100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法有确凿证据表明可收回性存在明显差异个别认定法11. 存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等2）发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销12. 长期股权投资（1）投资成本的确定①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

24（2）后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制定过程；③. 向被投资单位派出管理人员；④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按照账面价值低于可收回金额的部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费13. 投资性房地产（1）投资性房地产的种类和计量模式本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量2）采用成本模式核算政策本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销具体核25算政策与无形资产部分相同资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按照账面价值低于可收回金额的部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

14. 固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量2）固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备资产类别预计使用寿命（年）20-408-145-145-145-14预计净残值率(%)3-53-53-53-53-5年折旧率(%)2.375-4.856.786-12.1256.786-19.406.786-19.406.786-19.40（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按照账面价值低于可收回金额的部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁具体认定依据26为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

15. 在建工程（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种2）在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按照账面价值低于可收回金额的部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定16. 借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产27（2）资本化金额计算方法资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率17. 无形资产（1）无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等3）使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年28限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按照账面价值低于可收回金额的部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点18. 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益19. 预计负债（1）预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债2）预计负债的计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及29相关概率计算确定最佳估计数资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 收入（1）销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入3）让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

21. 政府补助（1）政府补助类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型2）政府补助会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益22. 递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：30（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产23. 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁24. 持有待售资产（1）持有待售资产的确认标准同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成2）持有待售资产的会计处理对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明（1）主要会计政策变更说明本期财务报告所采用的主要会计政策未发生变更2）主要会计估计变更说明① 本期财务报告所采用的主要会计估计变更的日期为 2011 年 1 月 1 日② 本期财务报告所采用的主要会计估计变更的审批程序：31账龄账龄本公司 2011-009 号公告，2011 年 4 月 14 日董事会五届十六次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》董事会认为，该公司会计估计变更符合公司的实际财务状况，依据是真实、可靠的，该变更是合理的，没有损害公司和全体股东的合法权益③ 本期财务报告所采用的主要会计估计变更的原因和内容：2007 年公司将鞋类业务生产资产转让给青岛双星名人实业股份有限公司后，公司的营业范围发生改变，原以制鞋业为主，变为目前以轮胎、机械等制造业为主由于营业范围的不同，销售模式和客户信用风险存在差异，使原先应收款项发生减值的估计基础发生了变化为了能更加公允地反映公司的财务状况，根据近期可以得到的信息为基础作出判断，结合公司目前应收款项减值的实际情况，参照同行业做法，公司将应收款项账龄分析法中计提比例进行变更变更前的计提比例如下：应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上变更后的计提比例如下：1 年以内（含 1 年）1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上51015404040应收账款计提比例（%）0.5510305010051015404040其他应收款计提比例（%）0.55103050100④ 本期财务报告所采用的主要会计估计变更受影响的报表项目及说明根据《企业会计准则--会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，对上述会计估计变更采用未来适用法处理：在会计估计变更当期及以后期间，对应收款项账龄分析法采用新的计提比例，不改变以前期间的计提比例，也不调整以前期间的计提数。

通过测算，本次会计估计变更对公司所有者权益以及净利润影响较小26. 前期会计差错更正本期未发生前期会计差错323%2%三、税项(一) 主要税种及税率：税种增值税消费税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加房产税企业所得税计税依据注应税轮胎产品销售收入租赁收入或劳务收入应纳流转税额应纳流转税额应纳流转税额房屋原值或租金收入应纳税所得额税率17%、13%、4%3%5%7%、5%1.2%、12%15%、25%注：增值税税率如下：①按销售轮胎和劳务收入的 17%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳，出口产品执行免抵退的纳税方法；②销售自来水、暖气按销售收入的 13%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳；③销售使用过的，且购进时未抵扣进项税额的固定资产，按 4%的征收率减半缴纳二) 税收优惠及批文：（1）公司控股子公司青岛双星铸造机械有限公司于 2011 年 9 月再次被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年2）公司控股子公司青岛双星橡塑机械有限公司于 2009 年 11 月被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠税率，有效期 3 年四、企业合并及合并财务报表本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表1. 子公司情况335080080050（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司公司全称宁波大榭开发区双星经贸有限公司青岛保税区双星橡胶制品有限公司青岛双星机械工业销售有限公司青岛双星数控锻压机械有限公司青岛双星环保设备有限公司双星中原轮胎有限公司双星东风轮胎有限公司青岛双星液压电器工程有限公司青岛双星名海商贸有限公司子公司类型有限责任中外合资企业有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任注册地宁波大榭峙岭山庄 12 号青岛保税区十三区展示大厅 C区 9-3青岛胶南市琅琊台路 14 号青岛胶南市青岛路 95 号青岛胶南市浮翠街 7 号河南汝南县双星中原工业园湖北省十堰市汉江路 21 号青岛胶南市浮翠街 7 号青岛市四方区郑州路 43 号业务性质鞋帽、服装销售橡塑机械铸造机械数控、锻压环保设备生产轮胎生产、销售轮胎生产、销售机械生产、销售轮胎、机械销售注册资本(万元)36 万美元100100050005000经营范围鞋帽、服装、百货、体育用品、建筑材料、塑料原料、机电设备、装潢材料、橡胶等的批发、零售、代购代销生产销售橡塑机械、加工复合胶；国际贸易及转口贸易等。

清理机械、混砂机械、橡塑机械及配件、材料的生产、销售数控锻压机械及配件、材料制造、销售研制开发生产粉尘出尘设备、脱硫设备、污水处理设备及配件自主选择经营项目，开展经营活动法律法规禁止的，不得经营研制开发生产、销售各种型号的汽车内外轮胎、橡胶制品、服装及鞋类；自营和代理出口等制造、安装、维修、改造数控设备、锻压设备、液压气动装置及配件等研发、销售轮胎、橡胶制品；批发、零售铸造机械、橡塑机械等公司全称宁波大榭开发区双星经贸有限公司青岛保税区双星橡胶制品有限公司青岛双星机械工业销售有限公司青岛双星数控锻压机械有限公司青岛双星环保设备有限公司双星中原轮胎有限公司双星东风轮胎有限公司青岛双星液压电器工程有限公司青岛双星名海商贸有限公司期末实际出资额（万元）4021610080010005000500080050实质上构成对子公司净投资的其他项目余额------------------持股比例(%)8072100100100100100100100表决权比例(%)8072100100100100100100100是否合并报表是是是是是是是是是少数股东权益（元）206,702.173,784,100.89--------------少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（元）9,757.5221,805.75--------------从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额------------------（2） 非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称青岛双星轮胎工业有限公司子公司类型有限责任注册地胶南市经济技术开发区青岛路 95 号业务性质轮胎生产销售注册资本（万元）3000经营范围研制、开发、生产销售各种型号的汽车内外轮胎及橡胶制品；经营本企业自产产品及技术的出口业务等。

345050子公司全称青岛双星铸造机械有限公司青岛双星橡塑机械有限公司青岛双星轮胎销售有限公司青岛双星绣品工业有限公司双星漯河中原机械有限公司子公司类型有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任注册地青岛胶南市琅琊台路 202号青岛胶南市青岛路 95 号胶南市经济技术开发区青岛路 95 号青岛胶南铁山路 43 号漯诃市郾城区龙江路与老107 国道交叉口业务性质铸造机械橡塑机械轮胎销售绣品生产销售机械生产销售注册资本（万元）300020003001427经营范围清理机械、混砂机械及配、环保设备件生产、销售生产、销售各种型号的橡塑机械批发零售轮胎、铸造机械，绣品抽纱，刺绣，绳线带制品生产、销售清理机械、混砂机械及配件、环保设备件生产、销售期末实际出资额期末实际出资额（万元）实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比 是否合例(%) 并报表少数股东权益（元）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（元）从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额青岛双星轮胎工业有限公司青岛双星铸造机械有限公司青岛双星橡塑机械有限公司青岛双星轮胎销售有限公司青岛双星绣品工业有限公司双星漯河中原机械有限公司5861.6530002000503002013.4------------100100100100100100100100100100100100是是是是是是------------------------------------2. 本期新纳入合并范围的子公司名称期末净资产（万元）本期净利润青岛双星名海商贸有限公司注：青岛双星名海商贸有限公司是由本公司之子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星橡塑机械有限公司分别出资人民币 30 万元和 20万元共同设立的子公司，注册资本 50 万元，法定代表人为赵军赤，注册地址为青岛市四方区郑州路 43 号 A 栋 416 号，经营范围为研发、销售轮胎、橡胶制品；批发、零售铸造机械、橡塑机械等。

35五、合并财务报表重要项目注释1. 货币资金（1） 货币资金按类别列示如下项 目现金：其中：人民币外币金额————期末余额折算率————人民币金额675,161.55675,161.55外币金额————年初余额折算率————人民币金额520,447.63520,447.63美元银行存款：其中：人民币————————262,178,575.58225,103,341.33————————212,832,792.09171,311,440.99美欧元元5,884,111.844.166.30098.162537,075,200.2933.966,255,773.5410,336.666.62278.806541,430,322.8891,028.22其他货币资金：其中：人民币————————9,838,647.931,921,000.00————————15,314,326.342,394,400.00美欧合元元计1,201,316.0342,667.78——6.30098.1625——7,569,372.17348,275.76272,692,385.061,895,042.0342,624.54——6.62278.8065——12,550,294.85369,631.49228,667,566.06（2） 其他货币资金按明细列示如下信用证保证金保函保证金项目期末余额7,917,647.931,921,000.00年初余额6,628,367.638,685,958.71合计9,838,647.9315,314,326.34注：其他货币资金期末余额中信用证保证金 7,917,647.93 元为本公司之子公司双星东风轮胎有限公司存放于广东发展银行武汉分行的信用证保证金；保函保证金 1,921,000.00 元为本公司之子公司青岛双星铸造机械有限公司根据与客户的合同约定，存入银行的保函保证金。

2. 应收票据（1）应收票据按类别列示如下银行承兑汇票商业承兑汇票项目期末数196,362,255.414,500,000.00年初数181,713,688.579,000,000.00合计200,862,255.41190,713,688.57（2）截止 2011 年 12 月 31 日，公司应收票据无质押的情况3）截止 2011 年 12 月 31 日，公司应收票据无到期未收回转为应收账款的情况4）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下36第一名第二名第三名第四名第五名名次出票日期2011-9-292011-9-62011-11-152011-10-242011-9-26到期日2012-3-292012-3-62012-5-152012-4-242012-3-26金额8,000,000.007,100,000.007,000,000.005,000,000.005,000,000.00票据号码20018737205799702092800320651902212150543. 应收账款（1） 应收账款按种类列示如下期末余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2. 按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款732,839,603.06732,839,603.061,153,212.3999.8499.840.1687,296,422.0887,296,422.081,153,212.3911.9111.91100.00合计733,992,815.45100.0088,449,634.4712.05年初余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2. 按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计567,435,465.01567,435,465.01100.00100.0071,341,761.4371,341,761.4312.5712.573. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计567,435,465.01100.0071,341,761.4312.57注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收帐款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。

单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款是除单项金额重大以外的应收账款，经单项减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况账龄账面余额期末数坏账准备账面余额年初数坏账准备37否金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上534,568,182.5841,781,643.7829,200,174.0242,499,138.9135,851,447.7848,939,015.9972.955.703.985.804.896.682,672,840.922,089,082.202,920,017.4012,749,741.6717,925,723.9048,939,015.990.505.0010.0030.0050.00100.00372,967,066.5143,396,101.4048,300,607.4740,618,716.6231,268,883.1130,884,089.9065.737.658.517.165.515.4418,648,353.314,339,610.137,245,091.1316,247,517.6512,503,553.2412,357,635.975.0010.0015.0040.0040.0040.00合计732,839,603.06100.0087,296,422.0811.91567,435,465.01100.0071,341,761.4312.57（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款货款货款应收账款内容账面余额959,880.00193,332.39坏账金额959,880.00193,332.39计提比例100%100%理由无法收回无法收回合计1,153,212.391,153,212.39————（3） 期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款。

4） 本期无收回或转回前期已全额计提坏账准备的应收账款的情况5） 本期无通过重组等其他方式收回应收账款的情况6） 本报告期实际核销的应收账款情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生中国华电工程（集团）有限公司蓬莱装备分公货款20,000.00根据法院判决，协议和解司合计——20,000.00————（7） 应收账款金额前五名情况第一名第二名第三名第四名第五名名合次计与本公司关系客户客户客户客户客户——金额55,861,556.8833,802,203.2326,861,111.6725,238,354.0019,490,661.55161,253,887.33账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内——占应收账款总额的比例(%)7.614.613.663.442.6621.98（8） 期末应收账款中应收关联方的款项情况请见“附注六、关联方关系及其交易”9） 应收账款中外币余额情况外币名称外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额38外币名称外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额美元31,693,420.756.3009199,697,074.806,791,284.276.622744,976,638.37合计————199,697,074.80————44,976,638.374. 预付款项（1） 预付款项按账龄列示如下期末余额年初余额1 年以内1 至 2 年2 至 3 年账龄金额89,964,806.259,995,727.812,126,179.45比例(%)73.918.211.75金额129,565,752.087,176,125.8120,113,689.43比例(%)82.614.5712.823 年以上19,639,137.4316.13合计121,725,850.94100.00156,855,567.32100.00注：账龄超过 1 年的预付款项主要系尚未结算的预付工程、设备款。

2） 预付款项金额前五名情况占预付款项总额名次与本公司关系金额预付时间未结算原因的比例(%)第一名供应商23,770,828.2619.531 年以内预付材料款，材料未到第二名供应商8,034,397.506.601 年以内预付材料款，材料未到第三名第四名供应商供应商6,300,000.005,612,400.005.184.611 年以内1 年以内预付 2012 年度广告费预付设备款，设备未到第五名供应商3,425,337.682.811 年以内预付设备款，设备未到合计——47,142,963.4438.73——-——（3） 期末预付款项中无持有公司 5%(含含 5%)以上表决权股份的股东单位款以上表决权股份的股东单位款4） 预付款项中外币余额情况外币名称外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额美元3,720,438.006.300923,442,107.791,800,526.436.622711,924,346.39合计————23,442,107.79————11,924,346.39395. 其他应收款（1） 其他应收款按种类披露期末余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2. 按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款27,510,677.0627,510,677.06365,903.8498.6998.691.314,218,584.914,218,584.91365,903.8415.3315.33100.00合计27,876,580.90100.004,584,488.7516.45年初余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2. 按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计27,403,976.1527,403,976.15100.00100.002,920,634.592,920,634.5910.6610.663. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计27,403,976.15100.002,920,634.5910.66注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。

单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款是除单项金额重大以外的其他应收款，经单项减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年21,893,806.22305,151.241,021,270.12383,333.1279.591.113.711.39109,469.0215,257.57102,127.02114,999.940.505.0010.0030.0021,620,392.841,209,399.60443,994.12152,863.3478.904.411.620.561,081,019.64120,939.9766,599.1361,145.345.0010.0015.0040.0040期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)4 至 5 年5 年以上60,770.003,846,346.360.2213.9830,385.003,846,346.3650.00100.002,431,261.361,546,064.898.875.64972,504.55618,425.9640.0040.00合计27,510,677.06100.004,218,584.9115.3327,403,976.15100.002,920,634.5910.66（2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容代垫电费账面余额365,903.84坏账金额365,903.84计提比例100%理由无法收回合计365,903.84365,903.84————（3） 本期无收回或转回前期已全额计提坏账准备的其他应收款的情况。

4） 本期无实际核销其他应收款的情况5） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含含 5%)以上表决权股份的股东单位款以上表决权股份的股东单位款6） 其他应收款金额前五名单位情况单位名称1.青岛市胶南供电公司2.青岛市胶南财政部门3.青岛海威轮胎有限公司4.北京中篮巨人广告中心5.十堰市财政部门款项性质电费出口退税款往来款保证金出口退税款金额6,556,678.473,800,563.011,251,231.001,000,000.00507,701.03年限1 年以内1 年以内3-4 年2-3 年1 年以内占其他应收款总额的比例(%)23.5213.634.493.591.82合计——13,116,173.51——47.05（7） 期末其他应收款中应收关联方的款项情况请见本“附注六、关联方关系及其交易”8） 期末其他应收款中无外币余额6. 存货（1） 按存货种类分项列示如下存货项目期末数年初数原材料账面余额284,054,482.63跌价准备账面价值284,054,482.63账面余额334,109,786.16跌价准备账面价值334,109,786.1641合计存货项目期末数年初数在产品产成品账面余额214,390,004.96750,266,319.991,248,710,807.58跌价准备账面价值214,390,004.96750,266,319.991,248,710,807.58账面余额137,364,746.18658,754,816.711,130,229,349.05跌价准备账面价值137,364,746.18658,754,816.711,130,229,349.05注：期末存货无减值迹象，故未计提存货跌价准备。

7. 长期股权投资（1） 长期股权投资情况在被投在被投在被投资单位被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动期末余额资单位持股比资单位表决权持股比例与表决权比例不一减值准备本期计提减值准备本期现金红利例(%)比例(%)致的说明山东鑫海担保有限公司成本法1,000,000.001,000,000.001,000,000.001.001.00合计——1,000,000.001,000,000.001,000,000.001.001.008. 投资性房地产(按成本模式计量)项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原价合计房屋建筑物7,809,258.377,809,258.377,809,258.377,809,258.37二、累计折旧和累计摊销合计房屋建筑物1,040,925.521,040,925.52247,293.24247,293.241,288,218.761,288,218.76三、投资性房地产减值准备累计金额合计房屋建筑物四、投资性房地产账面价值合计房屋建筑物6,768,332.856,768,332.856,521,039.616,521,039.61注：公司期末投资性房地产无用于抵押、担保事项，本期计提折旧为 247,293.24 元。

9. 固定资产（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下一、原价合计房屋及建筑物机器设备项目年初余额3,364,324,235.01601,041,639.462,723,356,573.28本期增加额257,585,769.9339,554,487.87215,095,041.73本期减少额67,973,097.2259,542,856.82期末余额3,553,936,907.72640,596,127.332,878,908,758.1942项目项运输工具办公设备及其他二、累计折旧合计房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他目年初余额27,041,805.1612,884,217.111,125,609,056.5298,562,815.051,001,990,928.1416,270,347.318,784,966.02本期增加额2,066,341.35869,898.98252,971,838.1318,462,330.24230,669,206.492,509,930.701,330,370.70本期减少额6,299,856.492,130,383.9145,002,222.5037,589,928.335,457,654.381,954,639.79期末余额22,808,290.0211,623,732.181,333,578,672.15117,025,145.291,195,070,206.3013,322,623.638,160,696.93三、固定资产减值准备累计金额合计房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他四、固定资产账面价值合计房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他2,238,715,178.49502,478,824.411,721,365,645.1410,771,457.854,099,251.092,220,358,235.57523,570,982.041,683,838,551.899,485,666.393,463,035.25注：1.本期折旧额为 252,971,838.13 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 232,428,014.37 元。

2. 固定资产期末原值较上期期末上升 5.64%，主要是青岛双星轮胎工业有限公司的全钢子午线轮胎生产线增加 52,701,257.05 元、双星东风轮胎有限公司的子午胎生产线增加 118,371,859.89 元所致3.固定资产期末未发现减值迹象，故未计提减值准备4.公司期末固定资产无用于抵押、担保的情况2） 暂时闲置的固定资产本期本公司之子公司青岛双星绣品工业有限公司用于生产搭扣的部分固定资产暂时闲置3） 未办妥产权证书的固定资产双星漯河中原机械有限公司生产车间、仓未办妥产权证书原因2009 年建成投入使用，未办妥预计办结产权证书时间2012 年度库等建筑物注：双星漯河中原机械有限公司于 2009 年搬迁至目前的新厂区，办公楼的房产证已办理完毕，生产车间、仓库等其他建筑物的房产证目前正在办理当中10. 在建工程（1）在建工程基本情况期末数年初数项目轮胎工业子午胎改造项目账面余额18,130,089.49减值准备账面价值18,130,089.49账面余额9,963,839.23减值准备账面价值9,963,839.2343期末数年初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值东风轮胎子午胎技改库容项目47,160,771.1747,160,771.17100,424,035.11100,424,035.11双星中原轮胎有限公司新厂建设项目2,073,236.632,073,236.634,806,985.954,806,985.95双星漯河中原机械有限公司新厂建设项目其他项目35,950.147,748,241.6335,950.147,748,241.636,200.0024,571,224.226,200.0024,571,224.22合计75,148,289.0675,148,289.06139,772,284.51139,772,284.51（2）重大在建工程项目变动情况本期利息工程投入占工程利息资本化累 其中：本期利资金项目名称预算数年初数本期增加转入固定资产其他减少期末数资本化率预算比例(%)进度计金额息资本化金额来源(%)轮胎工业子午胎改造项自有目东风轮胎子午胎技改库9,963,839.2360,867,507.3152,701,257.0518,130,089.49资金自筹100,424,035.1165,108,595.95118,371,859.8947,160,771.172,778,388.311,547,361.215.23%容项目双星中原轮胎有限公司资金自有新厂建设项目双星漯河中原机械有限公司新厂建设项目4,806,985.956,200.00626,652.4829,750.143,360,401.802,073,236.6335,950.14资金自有资金自有其他项目24,571,224.2241,171,513.0457,994,495.637,748,241.63177,815.2398,946.00资金合计139,772,284.51167,804,018.92232,428,014.3775,148,289.06————2,956,203.541,646,307.21————-注：1、在建工程期末余额中资本化利息为 2,956,203.54 元，其中：本期资本化利息额为 1,646,307.21 元。

2、公司期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备3、在建工程期末余额较上期期末下降 46.24%，主要原因为双星东风轮胎有限公司的子午胎生产线转入固定资产所致11. 无形资产（1）无形资产情况项一、账面原值合计目年初余额78,118,227.01本期增加额516,444.47本期减少额期末余额78,634,671.48土地使用权专利技术70,821,409.974,969,050.0070,821,409.974,969,050.00软件二、累计摊销额合计2,327,767.0412,586,322.29516,444.471,651,506.832,844,211.5114,237,829.1244土地使用权专利技术软件项目年初余额6,841,231.344,695,306.641,049,784.31本期增加额1,111,125.10273,743.36266,638.37本期减少额期末余额7,952,356.444,969,050.001,316,422.68三、无形资产账面净值合计土地使用权专利技术软件四、减值准备合计土地使用权专利技术软件五、无形资产账面价值合计土地使用权专利技术软件65,531,904.7263,980,178.63273,743.361,277,982.7365,531,904.7263,980,178.63273,743.361,277,982.7364,396,842.3662,869,053.531,527,788.8364,396,842.3662,869,053.531,527,788.83注：无形资产期末无减值迹象，故未计提减值准备。

12. 长期待摊费用项房屋装修费合目计年初余额5,956,353.255,956,353.25本期增加额613,448.00613,448.00本期摊销额385,483.00385,483.00其他减少额期末余额6,184,318.256,184,318.2513. 递延所得税资产（1） 已确认的递延所得税资产项目期末余额年初余额递延所得税资产：内部购销未实现损益所得税资产坏账准备所得税资产6,169,380.0923,162,114.165,812,107.3018,501,367.59合计29,331,494.2524,313,474.89（2） 未确认递延所得税资产明细45注项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损44,729,283.3673,364,736.44合计44,729,283.3673,364,736.44注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本公司没有对可抵扣亏损确认相关的递延所得税资产3） 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异可抵扣差异项目项目暂时性差异金额坏账准备引起的暂时性差异内部购销未实现损益引起的暂时性差异93,034,123.2224,677,520.34合14. 资产减值准备明细计117,711,643.56项目年初余额本期计提额转回本期减少额转销期末余额一、坏账准备74,262,396.0218,791,727.2020,000.0093,034,123.22二、存货跌价准备合计74,262,396.0218,791,727.2020,000.0093,034,123.2215. 所有权受到限制的资产项目期末余额所有权或使用权受限制的原因一、用于担保的资产无二、其他原因造成所有权受到限制的资产其他货币资金（保函保证金）399,500.00合计399,500.00注：本公司其他货币资金中受限的银行保函保证金 399,500.00 元，系本公司之子公司青岛双星铸造机械有限公司根据与客户的合同约定，在交通银行股份有限公司青岛分行开立的履约保函，该款项受限制期限为三个月以上。

16. 短期借款（1） 短期借款按分类列示如下质押借款借款条件期末余额20,000,000.00年初余额保证借款信用借款46425,000,000.00810,606,728.13474,000,000.00767,115,614.79借款条件期末余额年初余额合计1,255,606,728.131,241,115,614.79注：1.截止 2011 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款的情况2.期末余额中质押借款 2000 万元，系本公司之子公司双星东风轮胎有限公司以其应收账款 2500 万元向广发银行股份有限公司武汉分行办理的有追索权的国内保理业务，取得贷款 2000 万元3. 期末余额中保证借款 42500 万元系本公司所取得的借款，由本公司控股股东双星集团有限责任公司提供连带责任担保17. 应付账款（1） 应付账款按账龄列示如下项 目金额期末余额比例(%)金额年初余额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合 计967,963,291.13102,031,520.3523,707,954.6218,717,250.161,112,420,016.2687.019.172.131.69100.001,006,354,552.0352,811,455.7526,171,018.423,399,421.791,088,736,447.9992.434.852.400.32100.00（2） 期末应付账款中无应付持有公司 5%(含含 5%)上表决权股份的股东单位款项。

上表决权股份的股东单位款项3） 账龄超过一年的大额应付账款主要为尚未结算的应付设备质保金4） 应付账款中外币余额情况外币名称外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额美元193,315.736.30091,218,063.08388,229.566.62272,571,127.91合计————1,218,063.08————2,571,127.9118. 预收款项（1）预收款项按账龄列示如下项 目金额期末余额比例(%)金额年初余额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合 计171,881,621.0413,774,921.595,568,708.265,662,948.10196,888,198.9987.307.002.832.87100.00171,170,836.238,003,588.127,232,738.66186,407,163.0191.834.293.88100.00（2）期末预收款项中无预收持有公司 5%(含含 5%)以上表决权股份的股东单位款以上表决权股份的股东单位款47（3）账龄超过一年的大额预收款项较上期期末有所增加，主要为尚未结算的设备款。

4）预收款项中外币余额情况外币名称外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额美元7,478,534.686.300947,121,499.171,392,228.006.62279,220,308.38合计————47,121,499.17————9,220,308.3819. 应付职工薪酬项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费四、住房公积金14,770,005.32344,495.684,482,052.701,226,559.002,590,939.90322,767.88166,910.34174,875.581,983,251.73273,057,809.1925,340,142.4046,202,013.2811,342,806.9628,764,862.253,152,397.911,556,895.221,385,050.946,038,927.19271,785,168.0425,348,830.8048,538,501.5912,239,204.8929,941,363.683,364,073.061,491,041.061,502,818.906,111,812.4316,042,646.47335,807.282,145,564.39330,161.071,414,438.47111,092.73232,764.5057,107.621,910,366.49五、辞退福利六、其他其中：工会经费职工教育经费12,941,567.693,144,773.379,331,116.638,657,985.984,934,751.293,723,234.694,435,160.813,849,118.34120,364.7817,164,392.864,230,406.3212,933,986.54合计34,521,373.12359,296,878.04356,219,473.6737,598,777.49注：公司期末无拖欠职工工资的情形。

20. 应交税费税种期末余额年初余额备注增值税营业税消费税城建税企业所得税房产税土地使用税个人所得税教育费附加河道维护费及水利基-9,031,588.6433,284.11158,453.21530,302.36-8,933,994.641,195,960.262,730,250.31518,118.06228,978.09103,289.3948-31,473,622.93562,971.00366,350.39410,991.10-5,919,856.51923,908.631,700,251.85654,983.84184,871.97186,012.86税种期末余额年初余额备注金地方教育费附加印花税及其他152,652.05219,518.0794,150.86152,546.91合计-12,094,777.37-32,156,440.0321. 其他应付款（1） 其他应付款按账龄列示如下项 目期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合 计44,977,707.9019,049,090.1814,731,827.601,597,730.2280,356,355.9055.9723.7118.331.99100.0035,098,184.9945,033,268.141,501,024.762,287,193.5083,919,671.3941.8253.661.792.73100.00（2）期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含含 5%)表决权股份的股东单位款。

表决权股份的股东单位款3）账龄超过一年的大额其他应付款，主要为尚未结算的运费款4）金额较大的其他应付款说明单位名称漯河市堰城区财政局双星十堰物流有限公司金额18,534,000.005,983,608.08其他应付款性质或内容往来款未结算的运费合计24,517,608.08——（5） 期末其他应付款中无外币余额22. 一年内到期的非流动负债（1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下类一年内到期的长期借款别期末余额535,218,173.00年初余额110,000,000.00合计535,218,173.00110,000,000.00（2） 一年内到期的长期借款a. 一年内到期的长期借款保证借款信用借款借款条件期末余额49485,000,000.0050,218,173.00年初余额110,000,000.00借款条件期末余额年初余额合计535,218,173.00110,000,000.00注：1.一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的情况2. 一年内到期长期借款中保证借款 48500 万元，系由本公司控股股东双星集团有限责任公司承担连带责任担保b. 金额前五名的一年内到期的长期借款期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额1. 中国进出口银行青岛分行2. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行3. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行4. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行5. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行2011-6-302009-11-252009-12-22009-12-72009-12-102012-10-302012-9-252012-6-252012-7-152012-5-21人民币人民币人民币人民币人民币4.514.864.864.864.86100,000,000.0090,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0080,000,000.00合计————————-440,000,000.00年初余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额1. 中国工商银行股份有限公司青岛市南一支行2. 华夏银行青岛威海路支行2009-10-232009-2-272011-10-212011-2-27人民币人民币5.135.40100,000,000.0010,000,000.00合计————————-110,000,000.0023. 其他流动负债项收到的与资产相关的政府补助目期末余额2,377,335.28年初余额2,017,335.35合计2,377,335.282,017,335.35注：其他流动负债期末余额系本公司收到的与资产相关的政府补助应于 2012 年度分摊转入损益的金额。

24. 长期借款（1）长期借款按分类列示如下保证借款信用借款借款条件期末余额164,000,000.00年初余额435,000,000.0052,981,600.00合计164,000,000.00487,981,600.0050注：长期借款中的保证借款 16400 万元,系由本公司控股股东双星集团有限责任公司承担连带责任担保2）金额前五名的长期借款期末余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额1. 中国工商银行股份有限公司青岛市南一支行2. 中国工商银行股份有限公司青岛市南一支行3. 华夏银行青岛威海路支行4. 中国工商银行股份有限公司青岛市南一支行5. 中国工商银行股份有限公司青岛市南一支行2011-10-132011-1-312011-5-62011-11-72011-11-42013-6-282013-1-172013-5-62013-8-302013-8-30人民币人民币人民币人民币人民币6.655.2656.726.656.6550,000,000.0045,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0019,000,000.00合计————————-154,000,000.00年初余额贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额1. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行2. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行3. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行4. 中国农业银行股份有限公司青岛市南二支行5. 中国工商银行股份有限公司青岛市南一支行2009-12-22009-11-252009-12-102009-12-72010-10-252012-6-252012-9-252012-5-212012-7-152012-10-24人民币人民币人民币人民币人民币4.864.864.864.865.0490,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0080,000,000.0050,000,000.00合计————————-390,000,000.00注：长期借款中不存在逾期借款获得展期的情况。

25. 其他非流动负债项目期末余额年初余额双星漯河中原机械有限公司拆迁补偿款收到的与资产相关的政府补助16,825,303.9811,698,697.4517,448,463.3710,312,873.27合计28,524,001.4327,761,336.64注：本期收到的与资产相关的政府补助为：本公司之子公司青岛双星铸造机械有限公司收到政府拨付的技改项目专项资金 200 万元，本公司之子公司青岛双星环保设备有限公司收到政府拨付的除尘系统技改项目专项资金 150 万元51——26. 股本年初数本年变动（+、-）年末数项目比例发行送公积金比例股数（％）新股股转股其他小计股数（％）一有限售条件股份18,280.000.0018,280.000.00国家持股国有法人持股其他内资持股18,280.000.0018,280.000.00-境内非国有法人持股-境内自然人持股18,280.000.0018,280.000.00外资持股-境外法人持股-境外自然人持股二无限售条件流通股份人民币普通股524,810,198.00524,810,198.00100.00100.00524,810,198.00524,810,198.00100.00100.00境内上市的外资股境外上市的外资股其他三股份总数524,828,478.00100.00524,828,478.00100.0027. 资本公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价其他资本公积432,673,222.8631,341,195.32432,673,222.8631,341,195.32合计464,014,418.18464,014,418.1828. 盈余公积项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积任意盈余公积39,985,244.1139,985,244.11合计39,985,244.1139,985,244.1129. 未分配利润（1） 未分配利润明细如下调整前上年末未分配利润项目金额445,946,135.97提取或分配比例——调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润52445,946,135.9736,106,902.79————行业名称合计行业名称合计项目金额提取或分配比例减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积期末未分配利润30. 营业收入和营业成本（1） 营业收入明细如下482,053,038.76项目本期发生额上期发生额主营业务收入其他业务收入营业收入合计（2） 营业成本明细如下6,263,717,394.4751,777,122.846,315,494,517.315,731,855,034.6745,950,190.105,777,805,224.77项目本期发生额上期发生额主营业务成本其他业务成本营业成本合计（3） 主营业务按产品分项列示如下5,802,091,263.9813,969,274.745,816,060,538.725,325,226,161.565,214,807.155,330,440,968.71本期发生额主营业务收入 主营业务成本上期发生额主营业务收入 主营业务成本轮胎橡塑机械铸造机械锻压机械其他5,695,218,531.38263,205,015.37285,950,037.1113,948,594.155,395,216.466,263,717,394.475,338,965,683.73217,621,529.42228,392,463.8611,455,857.985,655,728.995,802,091,263.985,192,064,238.11271,632,933.26228,409,120.3717,201,317.6422,547,425.295,731,855,034.674,889,328,998.12229,613,378.10173,784,043.1413,291,654.2519,208,087.955,325,226,161.56（4） 主营业务按地区分项列示如下本期发生额主营业务收入 主营业务成本上期发生额主营业务收入 主营业务成本国内销售国外销售4,130,558,290.152,133,159,104.326,263,717,394.473,790,105,635.692,011,985,628.295,802,091,263.984,111,759,752.991,620,095,281.685,731,855,034.673,801,830,487.251,523,395,674.315,325,226,161.56（5） 本期公司前五名客户的营业收入情况第一名名次营业收入252,062,641.88占公司全部营业收入的比例(%)3.9953第二名第三名第四名第五名名次营业收入197,100,790.60175,905,230.14171,827,304.27171,322,087.75占公司全部营业收入的比例(%)3.122.792.722.71合计968,218,054.6415.3331. 营业税金及附加项目计缴标准本期发生额上期发生额消费税营业税城市建设税地方教育费附加教育费附加河道维护费合计应税收入的 3%应税收入的 5%实际缴纳流转税额的 7%、5%实际缴纳流转税额的 2%实际缴纳流转税额的 3%按地方规定核算2,880,861.75569,383.667,968,888.502,659,436.783,437,850.532,670.4717,519,091.696,242,401.91819,272.024,912,004.90505,506.762,160,759.0221,919.7014,661,864.3132. 销售费用差旅费工资运输费办公费展览费广告费检验费报关费费邮寄费包装费涉外费业务招待费福利费港杂费银行扣费职工教育费工会经费劳动保险费项目本期发生额6,013,160.1223,251,674.7689,475,063.791,276,471.92842,696.2334,747,523.902,699,513.58455,884.10237,742.67514,294.83171,087.6457,821.001,141,679.43284,517.8610,925,690.721,303,682.5288,346.87164,774.86521,694.04上期发生额8,721,966.3722,693,177.29102,394,880.351,879,823.53602,636.0024,539,043.522,167,052.89314,007.00169,698.01881,425.3223,940.18100,925.00999,997.81257,323.139,740,314.151,268,195.4264,693.96129,756.74258,222.8854保险费其他项目本期发生额2,145,013.0820,600,300.97上期发生额1,029,759.7214,491,994.69合计196,918,634.89192,728,833.9633. 管理费用工资修理费公司经费工会经费社会保险费聘请中介机构费房产税办公用品业务招待费无形资产摊销住房公积金会务费水利基金财产保险费咨询费研究开发费广告费差旅费诉讼费车船使用税土地使用税印花税职工教育经费排污费能源费用绿化费租赁费机动车辆保险费折旧宣传费低值易耗品费福利费项目本期发生额32,341,663.0413,720,284.291,806,950.781,535,019.758,575,348.202,099,685.174,614,127.69829,218.263,085,491.261,636,430.751,284,286.17801,855.192,783,522.524,304,962.39244,506.0027,861,992.351,986,415.372,824,638.5111,592.8431,553.5111,495,933.372,620,243.601,191,314.101,842,239.101,347,310.97155,588.00375,421.00433,375.233,618,810.13461,452.60533,782.771,127,420.917,405,988.67上期发生额24,354,525.269,730,877.356,475,946.611,613,384.397,697,974.461,266,558.064,747,841.17787,544.852,663,667.201,383,251.591,570,370.63447,646.592,309,285.364,132,746.7730,016.0034,429,822.991,093,239.353,211,182.53121,946.00313,655.9011,238,345.832,070,342.611,338,134.281,782,721.571,434,836.3995,735.00753,843.31888,794.402,902,099.90903,236.23637,997.001,152,817.977,228,563.7455技术服务费劳动保护费其他项目本期发生额290,782.22774,254.358,110,633.51上期发生额326,765.821,032,959.644,732,148.11合计154,164,094.57146,900,824.8634. 财务费用利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益手续费支出项目本期发生额108,643,709.123,603,579.389,538,833.0825,303,189.722,523,210.46上期发生额63,805,471.982,562,239.635,147,975.1710,963,924.454,313,725.03其他支出合计91,798,983.5659,741,008.1035. 资产减值损失一、坏账损失二、存货跌价损失项目本期发生额18,791,727.20上期发生额19,668,354.33合计18,791,727.2019,668,354.3336. 营业外收入（1） 营业外收入明细如下项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得政府补助利得其他1,124,154.831,124,154.8316,844,609.152,820,185.001,076,593.661,076,593.6625,507,265.022,266,007.50合计20,788,948.9828,849,866.18（2） 政府补助明细如下项目税收奖励与资产相关的政府补助本期发生额9,041,391.552,377,335.28上期发生额11,055,389.764,344,110.21说明56（S0S1SiSj项目高新技术企业、品牌企业、科技本期发生额3,521,797.32上期发生额200,000.00说明项目奖励节能技术奖励632,000.00其他政府奖励1,272,085.009,907,765.05合计16,844,609.1525,507,265.0237. 营业外支出非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失项目本期发生额212,450.95212,450.95上期发生额155,385.52155,385.52无形资产处置损失其他806,751.52969,397.41合计1,019,202.471,124,782.9338. 所得税费用项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整8,953,873.03-5,018,019.3611,966,924.51-6,920,955.07合计3,935,853.675,045,969.4439. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：项目代码本期发生额上期发生额归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)期初股份总数P0P036,106,902.7920,822,761.44524,828,478.0036,432,235.0210,203,102.98524,828,478.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数57SkMiMjS报告期月份数M012 个月12 个月增加股份次月起至报告期期末的累计月数减少股份次月起至报告期期末的累计月数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益(Ⅰ)基本每股收益(Ⅱ)524,828,478.000.070.04524,828,478.000.070.03调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)P1P136,106,902.7920,822,761.4436,432235.0210,203,102.98认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数稀释后的发行在外普通股的加权平均数稀释每股收益(Ⅰ)稀释每股收益(Ⅱ)524,828,478.000.070.04524,828,478.000.070.03（1） 基本每股收益基本每股收益= P0÷ SS= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2） 稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值40. 现金流量表项目注释（1） 收到的其他与经营活动有关的现金政府补贴收入利息收入滞纳金、职工罚款收入其他收入项合目计本期金额14,467,273.873,603,579.382,115,185.001,700,989.2521,887,027.50上期金额24,423,032.222,557,126.871,929,445.592,023,539.5030,933,144.1858（2） 支付的其他与经营活动有关的现金差旅费运输费广告费公司经费办公费检验费修理费研究开发费聘请中介机构费港杂费银行手续费业务招待费保险费排污费费其他支出项合目计本期金额8,574,109.9390,349,276.9437,385,877.935,739,003.131,344,366.612,799,513.5817,797,476.7321,375,369.252,812,654.9211,037,505.605,848,440.454,190,788.577,573,617.581,427,367.001,277,082.2537,135,414.87256,667,865.34上期金额11,933,148.9099,951,028.5126,025,855.458,420,791.478,664,261.182,167,052.899,730,877.3530,272,820.521,472,776.009,740,314.154,190,442.623,663,665.016,309,523.773,217,557.961,322,515.9821,579,655.93248,662,287.69（3） 收到的其他与投资活动有关的现金资产相关的专项资金项合目计本期金额3,500,000.003,500,000.00上期金额11,000,000.0011,000,000.00（4） 支付的其他与投资活动有关的现金处置子公司项合目计本期金额上期金额3,488,647.913,488,647.9141. 现金流量表补充资料（1） 现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5936,075,339.5218,791,727.20253,219,131.3736,444,061.8019,668,354.33233,802,126.78项目本期金额上期金额无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2） 现金及现金等价物1,651,506.83385,483.00-911,703.88101,453,849.77-5,018,019.36-118,481,458.53-148,729,179.8055,299,273.29193,735,949.41272,292,885.06222,376,007.3549,916,877.711,685,683.24279,494.70-922,987.6963,961,832.31-101,577.49-6,920,955.07-156,213,138.0559,784,213.12-160,102,368.7391,364,739.25222,376,007.35396,885,882.52-174,509,875.17项目本期金额上期金额一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额272,292,885.06675,161.55262,178,575.589,439,147.93272,292,885.06222,376,007.35520,447.63212,832,792.099,022,767.63222,376,007.35注：本公司其他货币资金中受限的银行保函保证金 399,500.00 元，系本公司之子公司青岛双星铸造机械有限公司根据与客户的合同约定，在交通银行股份有限公司青岛分行开立的履约保函，该款项受限制期限为三个月以上，公司未将此部分款项作为现金和现金等价物。

60六、关联方及关联交易1. 本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码青岛市市南青岛市人民政府双星集团有限国有独资公国有资母公司区贵州路 5汪海1 亿元20.3120.31国有资产监督管163576098责任公司司号产运营理委员会2. 本企业的子公司情况子公司全称宁波大榭开发区双星经贸有限公司青岛双星轮胎工业有限公司青岛双星铸造机械有限公司青岛双星橡塑机械有限公司青岛双星轮胎销售有限公司青岛双星绣品工业有限公司青岛保税区双星橡胶制品有限公司青岛双星机械工业销售有限公司子公司类型子公司子公司子公司子公司子公司子公司孙公司孙公司企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司中外合资有限责任公司注册地宁波大榭峙岭山庄 12 号胶南市经济技术开发区青岛路 95号青岛胶南市琅琊台路 202 号青岛胶南市青岛路 95 号胶南市经济技术开发区青岛路 95号青岛胶南铁山路43 号青岛保税区十三区展示大厅 C 区9-3青岛胶南市琅琊台路 14 号法人代表王红军赵军赤杨宝林高进绪赵军赤臧元文赵军赤程显平业务性质鞋帽、服装等销售研制、开发、生产销售各种型号的汽车内外轮胎及橡胶制品等清理机械、混砂机械及配件、环保设备生产、销售生产、销售各种型号的橡塑机械批发零售轮胎，铸造机械等抽纱刺绣制品的生产、销售生产销售橡塑机械、加工复合胶；贸易及转口贸易清理机械、混砂机械、橡塑机械的生产、销售注册资本(万元)50.003,000.003,000.002,000.0050.00300.0036 万美元100.00持股比例(%)80.00100.00100.00100.00100.00100.0072.00100.00表决权比例(%)80.00100.00100.00100.00100.00100.0072.00100.00组织机构代码71337730-X26481037-370647978-970647493-770647527-826481296-974721311-976361058-7生产加工橡胶板、胶青岛双星数控锻压机械有限公司孙公司有限责任公司青岛胶南市青岛路 95 号张书祥粉、再生胶、复合胶、内胎垫带、废胎翻新800.00100.00100.0077352386-6等青岛双星环保设备有限公司双星中原轮胎有限公司孙公司子公司有限责任公司有限责任公司青岛胶南市浮翠街 7 号河南汝南县双星中原工业园陈瑛徐勇生产加工除尘设备、脱硫设备、铸造设备等研制开发生产各型号汽车内外轮胎及橡胶制品1,000.005,000.00100.00100.00100.00100.0077350809-277651962-7研制开发生产、销售双星东风轮胎有限公司子公司有限责任公司湖北省十堰市汉江北路 21 号刘宗良各种型号的汽车内外轮胎、橡胶制品、服装及鞋类；自营和代5,000.00100.00100.0077079764-2理出口等61子公司全称双星漯河中原机械有限公司子公司类型子公司企业类型有限责任公司注册地漯诃市郾城区龙江路与老 107 国道交叉口法人代表卢敬书业务性质设计、生产、销售铸造机械注册资本(万元)1,427.00持股比例(%)100.00表决权比例(%)100.00组织机构代码26777347-5制造、安装、维修、青岛双星液压电器工程有限公司孙公司有限责任公司青岛胶南市浮翠街 7 号逄增辉改造数控设备、锻压设备、液压气动装置800.00100.00100.0079401567-6及配件等。

研发、销售轮胎、橡青岛双星名海商贸有限公司孙公司有限责任公司青岛市四方区郑州路 43 号赵军赤胶制品；批发、零售铸造机械、橡塑机械50.00100.00100.0058782957-0等3. 本企业的其他关联方情况其他关联方名称青岛双星经贸有限公司青岛双星鞋业科研教育中心青岛双星集团技术开发中心青岛双星名人实业股份有限公司青岛海江鞋业有限公司青岛双星集团供应有限公司青岛双星篮球俱乐部有限公司青岛双星集团鲁中有限公司青岛双星华信印刷有限公司青岛双星名人皮鞋有限公司山东双星名人商贸有限公司其他关联方与本公司关系与本公司同一母公司与本公司同一母公司与本公司同一母公司本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业与本公司同一母公司本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业与本公司同一母公司本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业组织机构代码70642959-716397612-016387427-116386160-661431626-186362488-X76673382-216304298-516365718-967905688-667553565-24. 关联交易情况（1）采购商品、接受劳务的关联交易关联方名称关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期发生额占同类交易金额的比例（%）双星集团有限责任公司青岛双星鞋业科研教育中心青岛双星名人实业股份有限公司青岛双星名人皮鞋有限公司青岛双星篮球俱乐部有限公司青岛双星集团鲁中有限公司青岛双星华信印刷有限公司代收代缴会务费运动鞋运动鞋广告费胶料印刷品按实际缴付市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格437,431.2143,089.00256,096.2335,641.038,400,000.001,581.00519,739.49100.005.662.220.3128.840.0017.7062关联方名称关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额上期发生额占同类交易金额的比例（%）双星集团有限责任公司青岛双星集团技术开发中心青岛双星名人实业股份有限公司青岛双星名人皮鞋有限公司青岛双星篮球俱乐部有限公司青岛双星集团鲁中有限公司青岛双星华信印刷有限公司代收代缴运动鞋运动鞋运动鞋广告费运动鞋印刷品按实际缴付市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格市场价格274,795.73421,114.54233,190.6056,703.428,000,000.00157,953.10550,645.84100.002.751.520.3730.201.0344.42（2）出售商品、提供劳务的关联交易关联方名称关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额本期发生额占同类交易金额的比例（%）青岛双星名人实业股份有限公司青岛双星集团鲁中有限公司山东双星名人商贸有限公司青岛海江鞋业有限公司搭扣等搭扣等轮胎轮胎市场价格市场价格市场价格市场价格453,399.0830,041.71568,843.76606.8423.521.560.010.00关联方名称关联交易内容关联交易定价方式及决策程序金额上期发生额占同类交易金额的比例（%）青岛双星名人实业股份有限公司青岛双星集团鲁中有限公司山东双星名人商贸有限公司搭扣等搭扣轮胎市场价格市场价格市场价格710,371.21157,953.10188,471.795.101.130.004（3）关联担保情况①接受担保：截止 2011 年 12 月 31 日，公司控股股东双星集团有限责任公司为本公司向银行短期借款 4.25亿元、长期借款 6.49 亿元提供连带责任保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。

②2011 年 3 月本公司之子公司青岛双星橡塑机械有限公司与莱茵达国际融资租赁有限公司及山东德瑞宝轮胎有限公司三方签署租赁物买卖合同由本公司提供回购担保（即当山东德瑞宝未能按照约定期限支付租金，由本公司按照约定价格从融资公司回购上述设备），本期未发生回购的情况③2011 年 3 月本公司之子公司青岛双星橡塑机械有限公司与莱茵达国际融资租赁有限公司及东营中一橡胶有限公司三方签署租赁物买卖合同由本公司提供回购担保（即当东营中一未能按照约定期限支付租金，由本公司按照约定价格从融资公司回购上述设备），本期未发生回购的情况④2011 年 4 月本公司之子公司青岛双星橡塑机械有限公司与厦门星原融资租赁有限公司及山东奥戈瑞轮胎有限公司三方签署租赁物买卖合同由本公司提供回购担保（即当山东奥戈瑞未能按照约定期限支付租金，由63本公司按照约定价格从融资公司回购上述设备），本期未发生回购的情况⑤2011 年 8 月本公司之子公司青岛双星橡塑机械有限公司与中信富通融资租赁有限公司及山东德瑞宝轮胎有限公司三方签署租赁物买卖合同由本公司提供回购担保（即当山东德瑞宝未能按照约定期限支付租金，由本公司按照约定价格从融资公司回购上述设备），本期未发生回购的情况。

⑥2011 年 11 月本公司之子公司青岛双星橡塑机械有限公司与中信富通融资租赁有限公司及东营中一橡胶有限公司三方签署租赁物买卖合同由本公司提供回购担保（即当东营中一未能按照约定期限支付租金，由本公司按照约定价格从融资公司回购上述设备），本期未发生回购的情况4）其他关联交易公司与青岛双星名人实业股份有限公司之间的关联交易：2007 年公司将鞋类业务生产资产转让给青岛双星名人实业股份有限公司，转让价格为 12,844.08 万元，2008年度已全部收回根据协议公司应收青岛双星名人实业股份有限公司资金占用费 1,461,943.57 元，截止 2011 年12 月 31 日已收回 1,372,036.27 元5. 关联方应收应付款项项目名称其他应收款应收账款应收账款应付账款应付账款应付账款应付账款预收账款关联方青岛双星名人实业股份有限公司青岛双星名人实业股份有限公司青岛双星集团鲁中有限公司青岛双星集团鲁中有限公司青岛双星集团技术开发中心青岛双星华信印刷有限公司青岛双星篮球俱乐部有限公司山东双星名人商贸有限公司期末余额155,389.04345,307.242,964.3311,704.6562,089.74367,295.006,300,000.00156,692.80年初余额155,389.04128,470.32175,455.139,854.8862,559.74119,797.55七、或有事项截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他或有事项。

八、承诺事项截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项九、资产负债表日后事项1. 为全资子公司销售产品向客户提供担保64青岛双星股份有限公司董事会六届六次（临时）会议于 2012 年 3 月 23 日召开与会董事审议并一致通过了《关于公司为全资子公司销售产品向客户提供担保的议案》具体情况如下：公司同意因山东沃森橡胶有限公司向华融金融租赁股份有限公司申请办理融资租赁业务，偿还公司全资子公司青岛双星橡塑机械有限公司1848万元设备款,由公司向山东沃森橡胶有限公司提供连带责任保证（在履行保证义务的同时，华融金融租赁股份有限公司将对应租赁物的所有权转移至本公司）以及公司与华融金融租赁股份有限公司签订的《保证合同》及相关补充协议担保总金额不超过1848万元，期限为3年本次担保有反担保措施截至财务报告批准报出日，公司为山东德瑞宝担保 12023.56 万元，为东营中一橡胶有限公司担保 9190 万元，为山东奥戈瑞轮胎有限公司担保 8142 万元，本次为山东沃森橡胶有限公司担保 1848 万元，累计担保31203.56 万元，占公司最近一期经审计净资产的 21.16%，未有其他对外担保事项及逾期对外担保。

以上涉及到的单位或个人均与本公司无关联关系十、其他重要事项截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项十一、母公司财务报表重要项目注释1. 应收账款（1）应收账款按种类列示如下期末余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2. 按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计38,195,955.9338,195,955.93100.00100.0019,545,782.1419,545,782.1451.1751.173. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计38,195,955.93100.0019,545,782.1451.17年初余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2. 按组合计提坏账准备的应收账款65年初余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计37,901,415.3837,901,415.38100.00100.0011,843,431.2811,843,431.2831.2531.253. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计37,901,415.38100.0011,843,431.2831.25注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司划归组合按照账龄分析法计提坏账准备。

单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款是除单项金额重大以外的应收账款，经单项减值测试后不存在减值，公司划归账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)1 年以内1,144,049.352.995,720.250.51 至 2 年2 至 3 年13,268,539.4735.011,990,280.9215.003 至 4 年4 至 5 年5 年以上13,268,539.4716,447,734.127,335,632.9934.7443.0619.213,980,561.848,223,867.067,335,632.9930.0050.00100.0017,184,437.925,731,684.821,716,753.1745.3415.124.537,515,597.691,650,851.40686,701.2740.0040.0040.00合计38,195,955.93100.0019,545,782.1451.1737,901,415.38100.0011,843,431.2831.25（2）应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款（3）应收账款金额前五名单位情况单位名称1.成都西南采购2.肖洪3.石家庄物流平台4.长沙凯元鞋业有限公司5. 殷宪国与本公司关系客户客户客户客户客户金额3,051,540.002,721,158.161,651,973.751,604,556.311,424,072.85账龄3-4 年4-5 年3-4 年4-5 年4-5 年占应收账款总额的比例(%)7.997.124.324.203.73合计——10,453,301.07——27.36（4）期末应收账款余额中无外币余额。

2. 其他应收款（1） 其他应收款按种类披露种类账面余额期末余额坏账准备66金额比例(%)金额比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2. 按组合计提坏账准备的其他应收款合并范围内关联方组合2,409,683,172.4499.95账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计1,282,232.552,410,965,404.990.05100.00235,678.42235,678.4218.380.013. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,410,965,404.99100.00235,678.420.01年初余额种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2. 按组合计提坏账准备的其他应收款合并范围内关联方组合2,309,936,892.5599.94账龄分析法计提坏账准备的组合组合小计1,287,232.552,311,224,125.100.06100.00161,414.55161,414.5512.540.013. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,311,224,125.10100.00161,414.550.01注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的合并范围外客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司划归组合后计提坏账准备。

单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款是除单项金额重大以外的其他应收款项，经单项减值测试后不存在减值，公司划归组合后计提坏账准备组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)1 年以内1 至 2 年1,021,906.7679.38102,190.6810.002 至 3 年1,016,906.7679.31101,690.6810.00187,625.7914.5828,143.8715.003 至 4 年187,625.7914.6356,287.7430.004 至 5 年77,700.006.0431,080.0040.005 年以上77,700.006.0677,700.00100.00合计1,282,232.55100.00235,678.4218.381,287,232.55100.00161,414.5512.54（2） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款3） 金额较大的其他应收款的性质或内容单位名称1.青岛双星轮胎工业有限公司2.双星东风轮胎有限公司金额1,782,412,219.91600,532,013.8967其他应收款性质或内容往来款往来款单位名称3.青岛双星铸造机械有限公司4.北京中篮巨人广告中心金额26,738,938.641,000,000.00其他应收款性质或内容往来款保证金合计2,410,683,172.44——（4） 期末其他应收款中无外币余额。

3. 长期股权投资（1） 长期股权投资情况在被投在被投在被投资单位持被投资单位核算方法投资成本年初余额增减变动期末余额资单位持股比资单位表决权股比例与表决权比例不一致的说减值准备本期计提减值准备本期现金红利青岛双星轮胎工例(%)比例(%)明业有限公司成本法21,000,000.0021,000,000.0021,000,000.0070.0070.00青岛双星铸造机械有限公司成本法27,000,000.0027,000,000.0027,000,000.0090.0090.00青岛双星绣品工业有限公司成本法2,000,000.002,000,000.002,000,000.0066.6766.67青岛双星橡塑机械有限公司成本法19,000,000.0019,000,000.0019,000,000.0095.0095.00青岛双星轮胎销售有限公司成本法400,000.00400,000.00400,000.0080.0080.00双星东风轮胎有限公司成本法30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0060.0060.00双星中原轮胎有限公司成本法1,000,000.001,000,000.001,000,000.002.002.00宁波大榭开发区双星经贸有限公司成本法400,000.00400,000.00400,000.0080.0080.00双星漯河中原机械有限公司成本法20,134,000.0020,134,000.0020,134,000.00100.00100.00合计——120,934,000.00120,934,000.00120,934,000.00——————4. 营业收入和营业成本（1） 营业收入明细如下主营业务收入项目本期发生额977,819.96上期发生额其他业务收入营业收入合计（2） 营业成本明细如下977,819.96主营业务成本项目本期发生额1,498,347.05上期发生额其他业务成本营业成本合计681,498,347.05行业名称--（3） 主营业务按产品分项列示如下本期发生额主营业务收入 主营业务成本上期发生额主营业务收入 主营业务成本其他合计5. 现金流量表补充资料977,819.96977,819.961,498,347.051,498,347.05项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额69-2,401.237,776,614.73-12,484,721.95-1,944,153.70568,174.85-103,885,820.4499,120,931.85-10,851,375.89107,017,016.28124,505,286.09-17,488,269.811,213,335.855,023,638.01-11,259,420.00-1,255,909.50-47,401,119.9553,599,732.00-79,743.59124,505,286.09194,303,119.37-69,797,833.28十二、补充资料1. 当期非经常性损益明细表（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：项目金额1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益6．非货币性资产交换损益7．委托他人投资或管理资产的损益8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9．债务重组损益10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16．对外委托贷款取得的损益17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19．受托经营取得的托管费收入20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出21．其他符合非经常性损益定义的损益项目22．少数股东权益影响额23．所得税影响额911,703.8816,844,609.152,013,433.481.69-4,485,606.85合计15,284,141.352. 净资产收益率和每股收益本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和70每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1） 本年度报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率（%）2.421.39基本每股收益0.070.04每股收益稀释每股收益0.070.04（2） 上年度报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率（%）2.501.06基本每股收益0.070.03每股收益稀释每股收益0.070.033. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：（1）资产负债表报表项目应收账款在建工程应交税费一 年 内 到 期的 非 流 动负债长期借款期末余额645,543,180.9875,148,289.06-12,094,777.37535,218,173.00164,000,000.00年初余额496,093,703.58139,772,284.51-32,156,440.03110,000,000.00487,981,600.00变动金额149,449,477.40-64,623,995.4520,061,662.66425,218,173.00-323,981,600.00变动幅度(%)30.13-46.2462.39386.56-66.39注释注 1注 2注 3注 4注 5注 1：应收账款期末余额较上期期末上升 30.13%，主要系本期出口收入较同期增长，且应收外汇信用证付款增加，收款期限较长所致，应收账款与出口收入保持同步增长。

注 2：在建工程期末余额较上期期末下降 46.24%，主要系本期在建工程转入固定资产所致注 3：应交税费期末余额较上期期末上升 62.39%，主要系本期留抵进项税减少所致注 4：一年内到期的非流动负债期末余额较上期期末上升 386.56%，主要系一年内到期的长期借款增加所致注 5：长期借款期末余额较上期期末下降 66.39%，主要系一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负责所致2）利润表报表项目营业收入营业成本本期发生额6,315,494,517.315,816,060,538.72上期发生额5,777,805,224.775,330,440,968.71变动金额537,689,292.54485,619,570.01变动幅度(%)9.319.11注释注 1注 271报表项目销售费用管理费用财务费用投资收益本期发生额196,918,634.89154,164,094.5791,798,983.56上期发生额192,728,833.96146,900,824.8659,741,008.10101,577.49变动金额4,189,800.937,263,269.7132,057,975.46-101,577.49变动幅度(%)2.174.9453.66-100.00注释注 3注 4注 5注 6注 1：营业收入本期同比上升 9.31%，主要系本期出口收入增加所致。

注 2：营业成本本期同比上升 9.11%，主要系本期营业收入增加，营业成本相应增加注 3：销售费用本期同比上升 2.17%，主要系本期广告费增加所致注 4：管理费用本期同比上升 4.94%，主要系本期人工成本增加所致注 5：财务费用本期同比上升 53.66%，主要系本期人民币和美元贷款利率提高、票据融资增加所致注 6：投资收益本期同比下降 100.00%，主要系上期被投资单位山东鑫海担保有限公司分红所致。