成本会计岗位操作流程.docx

武安市新峰水泥有限责任公司ERP 岗位操作手册部门 财务科岗位 成本会计一、 登陆帐套双 击 U8 图 标 或点击【开始】→【程序】 →【用友ERP-U872】 →【企业应用平台】进入登陆界面（图一）图一，选择【操作员】→【输入密码】→【选择帐套】→【操作日期】点击“确定”进入用友 ERP-U8 应用界面（图二）.图二二、 成本结转1、在应用界面（图二）左排的业务列表中点击打开【供应链】→【存货核算】→【业务核算】→【结算成本处理】，弹出暂估处理查询对话框（图三）：图三点“全选”→“确定”，出现待处理结算单列表（图四）：图四点击左上角“全选”→“暂估”，即可完成结算成本工作2、采购入库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五）：图五选择单据类型“采购入库单”，点“过滤”，打开单据记账列表（图六）：图六单击“全选”→“记帐”如下，即可完成所有入库单据记账工作3、辅料出库单据记帐：单击图六左上角操作的“查询”按钮，弹出过滤对话框（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别选择“水泥辅料领用”和“熟料辅料领用”，点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。

完成所有辅料出库单记账工作4、生料原料出库单据记帐：点击“查询”按钮，出现过滤条件选择界面（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别“生料原料领用”，点“过滤”，出现单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”，完成生料原料出库单记账工作5 、 在 存 货 核 算 模 块 中 ， 单 击 【 财 务 核 算 】 → 【 生 成 凭 证 】，图七选择凭证类别“转账凭证”，然后点击左上角的“选择”弹出图八图八单击“全消“，然后选择采购入库单（暂估记账）和采购入库单（报销记账），单击“确定”，进入未生成凭证单据一览表（图九）：图九单击“全选” →“确定”，打开待处理凭证列表（图十）图十点击“生成”或“合成”（“合成”生成的是多借多贷凭证,视情况用），即可生成凭证（图十一），点击“保存”，采购入库单生成凭证工作完成生成凭证：借：原材料贷：应付账款-暂估应付款和 借“原材料贷:材料采购图十一6、红字/蓝字回冲单（报销）生成凭证，单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：红字回冲单和蓝字回冲单（报销）两项，点击“确定”，其余步骤同上，即可生成红字回冲单凭证7、辅料出库单生成凭证，单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：材料出库单，收发类别选择：熟料辅料领用/水泥辅料领用，点击“确定”，其余步骤同 5，即可生成辅料出库凭证：借：制造费用贷：原材料辅料8、生料原料出库单生凭证，单击“选择”弹出图八，选择：材料出库单，收发类别：生料原料领用，其余步骤同 5，即可生成凭证：借：生产成本-生料-片石贷：原材料-片石9、转账生成汇总生料生产成本凭证：先把生成的所有凭证审核、记账后，点击【总账】→【期末】→【转账生成】打开转账生成对话框（图十二）：图十二在自定义转账列表中选择“汇总生料生产成本”，点“确定”，生成汇总凭证（图十三），点“保存”即可。

图十三10、生料产成品成本分配：点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四）图十四点击“查询”，打开查询对话框，存货分类选择：生料，点击“确定”，进入产成品成本分配表（图十五），输入生料成本金额，点击“分配”图十五11、生料入库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五），单据类型：产成品入库单，存货名称：生料点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”完成生料入库单记帐工作12、熟料原料出库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五），单据类型：材料出库单，收发类别：熟料原料领用点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐” 熟料原料出库单记帐工作13、生料入库单生成凭证，单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：产成品入库单，存货选择：生料，点击“确定”其余步骤同 5，即可生成凭证 借：半成品--生料贷：生成成本--生料成本汇总14、熟料原料出库单生成凭证，单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：材料出库单，收发类别选择：熟料原料领，点击“确定”。

其余步骤同 5，即可生成凭证 借：生产成本-熟料-生料生产成本-熟料-煤贷：半成品-生料原材料-煤15、转账生成结转熟料制造费用凭证：在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账，点击【转帐生成】进入（图十二），选择“结转熟料制造费用”，确定，对生成的凭证“保存”，可生成凭证借：生产成本-熟料-制造费用贷：制造费用-熟料-机物料消耗（等）16、转账生成汇总熟料生产成本凭证：在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账，点击【转帐生成】进入（图十二），选择“汇总熟料生产成本”，确定，对生成的凭证“保存”， 可生成凭证借：生产成本-熟料-成本汇总贷：生产成本-熟料-生料生产成本-熟料-煤生产成本-熟料-电费生产成本-熟料-制造费用17、熟料产成品成本分配：点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四），点击“查询”，打开查询对话框，选择存货分类：熟料，确定进入图十五，从【总账】里查询出熟料汇总金额，录入熟料金额一栏，点击“分配”即可18、熟料入库单据记账：打开【存货核算】→【正常单据记账】，在对话框中选择“产成品入库单”，存货选熟料，过滤全选→记账19、熟料入库单生成凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：产成品入库单，存货分类选择：熟料，点击“确定”。

选择单据，确定点击生成，保存凭证，即可生成借：库存商品—熟料贷：生产成本—熟料—成本汇总20、特殊单据（调拨单）记账：点击【存货核算】→【业务核算】→【特殊单据记帐】，弹出记账条件对话框（图十六），点“确定”图十六打开记账列表（图十七），然后：“全选” →“记账”图十七21、调拨单生成凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：调拨单，点击“确定”选择单据，确定点击生成，保存凭证，生成凭证借：原料-水泥-熟料贷：库存商品-熟料22、水泥原料出库单记账：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图十八），单据类型：材料出库单，收发类别：32.5 水泥原料领用—52.5 水泥原料领用点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐” 水泥原料出库单记帐工作完成图十八23、水泥原料出库单生成凭证：单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出对话框（图十九），然后选中：材料出库单，收发类别：32.5 水泥原料领用，点击“确定”选择单据，确定点击“生成”，保存凭证，生成：借：生产成本—水泥—某原料贷：原材料—水泥—某原料图十九24、4.25 和 5.25 水泥原料出库生成凭证：操作步骤同 23，只做收发类别的变动。

25、水泥产成本成本分配：点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四），点击“查询”，打开查询对话框（图二十），选择存货：，确定进入图十五，从【总账】里查询出水泥汇总金额，录入金额一栏，点击“分配”即可图二十26、水泥产成品入库单记账：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图二十一），单据类型：产成片入库单，存货名称：32.5 水泥—52.5 水泥点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐” 水泥产成品入库单记帐工作完成。