民生投资2010年年度审计报告2011-04-20.pdf

-0- 审计审计报告报告 (一) 审 计 报 告 （2011）汇所审字第 5-117 号 民生投资管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的民生投资管理股份有限公司（以下简称民生投资）财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2010 年度的利润表和合并利润 表，2010 年度的现金流量表和合并现金流量表，2010 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是民生投资管理层的责任这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计 估计 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计 程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为， 民生投资财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面 公允反映了民生投资2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流 量 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖 中国•青岛 中国注册会计师：孙涌 2011 年 4 月 18 日 (二)会计报表（附后） (三)会计报表附注（附后） -1- 资产负债表资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位：民生投资管理股份有限公司 单位：人民币元 资 产 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 645,207,480.48 689,855,642.37 497,054,655.84 543,033,979.01 短期借款 交易性金融资产 85,985,390.20 18,020,933.65 85,985,390.20 18,020,933.65 应付票据 21,080,000.00 18,400,000.00 应收票据 应付账款 130,259,249.05 126,274,326.65 应收账款 551,286.72 200,262.90 预收款项 预付款项 18,409,362.74 18,314,120.51 90,000.00 应付职工薪酬 1,272,058.76 1,460,071.73 669,480.72 898,875.72 应收利息 应交税费 7,506,208.88 5,562,203.27 273,923.41 149,491.97 其他应收款 5,703,914.82 10,399,264.17 102,024.09 1,733,032.98 应付利息 存货 27,244,933.83 25,326,574.28 其他应付款 25,869,729.65 21,673,771.00 29,836.73 12,923.44 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 7,200,000.00 其他流动负债 4,236,357.77 4,236,357.77 4,236,357.77 4,236,357.77 流动负债合计 190,223,604.11 177,606,730.42 5,209,598.63 5,297,648.90 非流动负债： 流动资产合计 783,102,368.79 762,116,797.88 583,232,070.13 569,987,945.64 长期借款 40,781,236.00 58,906,244.00 应付债券 -2- 非流动资产： 长期应付款 可供出售的金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期股权投资 1,297,859.24 652,823.00 63,452,026.70 63,452,026.70 递延所得税负债 固定资产 140,012,041.97 147,757,872.20 53,361,303.08 55,848,052.64 其他非流动负债 在建工程 1,105,563.00 非流动负债合计 40,781,236.00 58,906,244.00 工程物资 负债合计 231,004,840.11 236,512,974.42 5,209,598.63 5,297,648.90 固定资产清理 股东权益： 无形资产 7,916,462.92 8,256,797.58 股本 531,871,494.00 531,871,494.00 531,871,494.00 531,871,494.00 开发支出 商誉 45,118,522.41 45,118,522.41 减：库存股 长期待摊费用 6,070,528.43 7,885,640.15 资本公积 10,533,600.04 10,533,600.04 5,879,389.41 5,879,389.41 递延所得税资产 7,813,047.97 7,720,372.39 6,218,471.67 6,086,316.61 盈余公积 18,717,266.06 17,619,508.03 18,717,266.06 17,619,508.03 其他非流动资产 未分配利润 157,901,587.52 144,665,609.86 144,586,123.48 134,706,301.25 归属于母公司股东权益合计 719,023,947.62 704,690,211.93 701,054,272.95 690,076,692.69 非流动资产合计 209,334,025.94 217,392,027.73 123,031,801.45 125,386,395.95 少数股东权益 42,407,607.00 38,305,639.26 股东权益合计 761,431,554.62 742,995,851.19 701,054,272.95 690,076,692.69 资产总计 992,436,394.73 979,508,825.61 706,263,871.58 695,374,341.59 负债和股东权益总计 992,436,394.73 979,508,825.61 706,263,871.58 695,374,341.59 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： -3- 利利 润润 表表 2010 年度 编制单位：民生投资管理股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 707,991,002.49 629,153,649.19 1,153,810.00 382,300.00 减：营业成本 606,078,816.60 535,721,863.26 营业税金及附加 4,632,404.58 3,938,999.56 63,969.30 21,217.65 营业费用 26,189,384.50 28,313,938.70 管理费用 42,153,921.39 46,749,502.05 9,182,797.66 11,785,388.83 财务费用 -7,308,535.85 -8,098,595.67 -7,265,397.71 -7,884,907.03 资产减值损失 -252,844.34 2,671,248.81 -94,926.44 -235,965.92 加：公允价值变动收益 -623,546.69 22,510,367.15 -623,546.69 22,510,367.15 投资收益 1,989,585.74 51,833,086.07 10,344,549.50 58,603,600.95 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 645,036.24 429,485.12 三、营业利润 37,863,894.66 94,200,145.70 8,988,370.00 77,810,534.57 加：营业外收入 2,933,436.95 9,284,133.90 2,549,091.17 9,042,850.00 减：营业外支出 156,530.36 134,657.83 16,370.00 16,636.04 其中：非流动资产处置损失 132,382.39 24,244.98 16,636.04 四、利润总额 40,640,801.25 103,349,621.77 11,521,091.17 86,836,748.53 减：所得税费用 11,205,097.82 25,762,209.83 543,510.91 19,855,988.69 五、净利润 29,435,703.43 77,587,411.94 10,977,580.26 66,980,759.84 归属于母公司股东的净利润 14,333,735.69 65,310,427.48 10,977,580.26 66,980,759.84 少数股东损益 15,101,967.74 12,276,984.46 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.0269 0.1228 （二）稀释每股收益 0.0269 0.1228 七、其他综合收益 八、综合收益总额 29,435,703.43 77,587,411.94 10,977,580.26 。