生活服务篇-房地产中介代理开票示例.docx

名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -从业二十年的老会计体会之谈，假如觉得有帮忙请您打赏支持，感谢 .生活服务篇——房地产中介代理（金税盘）开票示例（老会计人的体会）例 1：某地产中介公司是从事房地产中介的一般纳税人，适用税率 6%；2021 年 5 月 1 日取得一笔房地产中介询问收入 1060 元〔 含税〕 ；一、登陆开票软件 〔 一〕 将金税盘插入运算机的 usb 口上, 双击“开票软件”图标；〔 二〕 启动开票软件，挑选操作员并输入用户名密码及口令；默认密码为 123456，证书口令为23456789；证书口令错误输入 5 次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书；二、增值税专用发票填开及编码添加 〔 一〕 点击“发票治理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后挑选“增值税专用发票填开”；〔 二〕 系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认；〔 三〕 进入发票填开界面 , 手工输入购货单位信息， 专用发票要将购买方的名称、 纳税人识别名、 地址、开户行及账号全部填写完整，不得输入简称；〔 四〕 在票面中的“货物或应税劳务、 服务名称”中输入商品信息 --- “经纪代理服务”， 输入完成后，点击旁边空白处；〔 五〕 开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击“税收分类编码”输入框中的按钮，打开税收分类编码挑选界面；〔 六〕 在税收分类编码挑选界面中，依据实际情形挑选“经纪代理服务”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找；查到后，双击挑选税收分类编码； 第 1 页，共 6 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -从业二十年的老会计体会之谈，假如觉得有帮忙请您打赏支持，感谢 .〔 七〕 挑选好税收分类编码，点击储存按钮；〔 八〕 输入数量、单价、金额、备注等信息；输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮；注：打印相当于储存发票，点击后票面信息无法进行任何修改；〔 九〕 弹出“打印”对话框，如下列图；在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印成效、实施打印，也可以取消打印 〔 待以后在进行发票查询时打印 〕 ；向下调整：数值越大越向下， 越小越向上 〔 可以为负数 〕 向右调整：数值越大越向右，越小越向左 〔 可以为负数 〕三、发票作废假如发票开具错误， 当月发觉且满意作废条件， 可实行发票作废方式作废发票； 〔 一〕点击“发票治理”模块，然后点击导航图中的“发票作废”按钮；〔 二〕 挑选要作废的发票；〔 三〕 确认发票代码号码无误后，点击“作废”按钮〔 四〕 提示本期将要作废的发票张数为 1 张，您要连续吗 .点击确认按钮〔 五〕 提示本期将要作废的发票张数为 1 张，您要连续吗 .点击确认按钮四、红字专用发票填开如需开具红字专用发票；需依据红字发票信息表开具红字发票；红字发票 应与红字发票信息表一一对应； 〔 一〕 点击“发票治理”模块，之后点击导航图中的“信息表”按钮，挑选填写“红字增值税发票信息表填开”；〔 二〕 在弹出的红字增值税专用发票信息表信息挑选界面，依据实际情形挑选购买方申请或销售方申请；抵扣联已认证 〔 勾选确认 〕 需要由购买方开具 〔 申请〕 ，没有认证需要由销售方开具 〔 申请〕 ； 第 2 页，共 6 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -从业二十年的老会计体会之谈，假如觉得有帮忙请您打赏支持，感谢 .〔 三〕 以“销售方申请”为例，输入发票代码和发票号码后，点击“下一步”按钮，系统会显示蓝字发票信息，点击“确定”按钮；〔 四〕 系统进入红字发票信息表填开界面，系统自动显示商品信息，核对无误后点击“打印”按钮；〔 五〕 查询信息表编号，点击“发票治理”模块，点击菜单中的“红字发票信息表”，挑选“红字增值税专用发票信息表”查询导出；〔 六〕 进入红字发票信息表查询导出界面，查看信息表编号并记录；〔 七〕 点击“发票治理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后挑选“增值税专用发票填开”〔 八〕 系统显示发票号码确认界面，核对无误后，点击确认；〔 九〕 进入发票填开界面，点击“红字”按钮，挑选“直接开具”；〔 十〕 在弹出的“对应信息表编号填写、确认”对话框中的“信息表编号”及“再次输入”中，分别录入记录好的信息表编号 〔 信息表编号以星号显示 〕 ，点击下一步；〔 十一〕 在“销项正数发票代码号码填写、确认”界面，显示对应蓝字发票信息，核对无误后，点击“确定”；〔 十二〕 红字发票填开界面会自动带出对应蓝字发票信息，其中数量、金额、税额为负数；〔 十三〕 票面信息全部核对无误后，点击“打印”按钮，打印红字增值税专用发票；增值税一般发票蓝字增值税一般发票开具与作废，操作方法与增值税专用发票操作一样；开具 第 3 页，共 6 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -从业二十年的老会计体会之谈，假如觉得有帮忙请您打赏支持，感谢 .红字一般发票时不需要信息表，可直接开具；例 2：某地产中介公司是从事房地产中介的小规模 纳税人，适用征收率 3%；2021 年 5 月 1 日取得一笔房地产中介询问收入 1030 元〔 含税〕 ；一、登陆开票软件 〔 一〕 将金税盘插入运算机的 usb 口上, 双击“开票软件”图标；〔 二〕 启动开票软件，挑选操作员并输入用户名密码及口令；默认密码为 123456，证书口令为23456789；证书口令错误输入 5 次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书；二、增值税专用发票填开及编码添加 〔 一〕 点击“发票治理”模块， 点击导航图中的“发票填开”按钮，然后挑选“增值税一般发票填开”；〔 二〕 系统显示发票卷挑选界面，双击发票卷；〔 三〕 系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认；〔 四〕 进入发票填开界面 , 手工输入购货单位信息， 增值税一般发票只需要填写购买方名称； 纳税人识别名，地址、，银行账号可以为空；〔 五〕 在票面中的“货物或应税劳务、 服务名称”中输入商品信息 --- “经纪代理服务”， 输入完成后，点击旁边空白处；〔 六〕 开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击“税收分类编码”输入框中的按钮，打开税收分类编码挑选界面；〔 七〕 在税收分类编码挑选界面中，依据实际情形挑选“经纪代理服务”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找；查到后，双击挑选税收分类编码；〔 八〕 挑选好税收分类编码，点击储存按钮；〔 九〕 输入数量、单价、金额、备注等信息；输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、 第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -从业二十年的老会计体会之谈，假如觉得有帮忙请您打赏支持，感谢 .价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮；注：打印相当于储存发票，点击后票面信息无法进行任何修改；如票面信息错误，只能作废重新开具发票；〔 十〕 弹出“打印”对话框，如下列图；在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印成效、实施打印，也可以取消打印 〔 待以后在进行发票查询时打印 〕 ；向下调整：数值越大越向下，越小越向上〔 可以为负数 〕 向右调整：数值越大越向右，越小越向左 〔 可以为负数 〕三、发票作废假如发票开具错误， 当月发觉且满意作废条件， 可实行发票作废方式作废发票； 〔 一〕点击“发票治理”模块，然后点击导航图中的“发票作废”按钮；〔 二〕 挑选要作废的发票；〔 三〕 确认发票代码号码无误后，点击“作废”按钮〔 四〕 提示本期将要作废的发票张数为 1 张，您要连续吗 .，点击确认按钮〔 五〕 提示作废胜利；发票作废后不行复原；四、一般发票开具负数如需开具红字一般发票；不需要依据红字发票信息表开具红字发票；可直接开具负数一般发票 〔 一〕 点击“发票治理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后挑选“增值税一般发票填开”；〔 二〕 系统显示发票卷挑选界面，双击发票卷；〔 三〕 系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认；〔 四〕 进入一般发票填开界面，点击“红字”按钮，弹出“填写正数发票代码号码填写、确认”对话框，在发票代码和再次输入发票代码中输入对应的蓝字发票代码、号码后点击“下一步”按钮 第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - -名师归纳总结 精品word资料 - - - - - - - - - - - - - - -从业二十年的老会计体会之谈，假如觉得有帮忙请您打赏支持，感谢 .〔 五〕 系统显示对应蓝字发票信息，核对无误后点击确定按钮；〔 六〕 系统自动将蓝字发票信息带入发票票面，其中数量、金额、税额为负数；票面信息确认无误后点击打印按钮；在“备注”栏中显示对应的蓝字发票代码号码；小编寄语：不要盼望一张证书就能使你走向人生巅峰；考试只是检测学问把握的一个手段，不是 目的；千万不要再考试通过之后，放松学习；财务人员需要学习的有许多，人际沟通，实务体会， excel 等等等等，都要学，都要积存；要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是肯定不是说有了证，就有了一切；有证书学问比别人多了一个挑选；会计学的学习，必需力 求总结和应用相关技巧，使之更加便于懂得和把握；学习时应充分利用学问的关联性，通过分析 实质，找出核心要点； 第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - -。