远程集团离任审计方案(草案).doc

离职人员审计方案第一章总则第一条 为规范公司管理，健全对离职人员的监督制约机制，保障公司健康 有序发展，根据国家相关法规和公司实际情况，制定本制度第二条公司员工离任审计，是指员工因工作调整或辞职等情况离开其原有 工作岗位时，对其任职期间履行职责的情况进行全面审计，对工作交接进行监督, 对所欠公司账务进行清理，从而确认其业绩和应承担的责任第三条本制度适用于本公司所冇离职人员，包括已经离职但未办理完离职 审计和离职手续的职员第四条离任审计是员工离任吋的必须程序，实行先审计后离任第五条 离任审计期限自审计监察部接到《离任审计申请书》之FI起，最长 不得超过30犬，如遇特殊原因需要延期的，须经总经理批示第六条 除非是公司解聘人员，所冇离职人员都应于离职前30天捉岀离职 中请及《离任审计中请书》，便于公司及时安排人员接替；第七条 离职审计工作由公司审计监察部组织实施，其他相关部门协同办 理，参与的审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密第二章 离职审计的范围第八条 对部门材理以上管理层人员的离任审计主要包括以下内容：（-）贯彻执行公司有关规章制度情况；（二） 对重大事项的决策情况，以及因决策失误，造成的重大经济损失或不 良后果；（三） 高管人员履行管理职责的情况，以及因监管不力造成的重大损失；（四） 抽查相关原始凭证核实个人费用报销情况，重点关注：公司车旅费、 住宿费、业务招待费，通讯费，交通费等费用报销标准是否与自身岗位相匹配; 原始票据的完整性及合规性；审批程序是否符合财务制度要求；报销事项是否清 楚、真实、合理等；（五） 逐笔核实离职管理人员在财务部门的借款情况，重点关注：借款事由 是否真实；借款审批手续是否完备齐全；借款是否按时归还；是否存在长期违规 占用公司资金的行为；（六） 重大问题反映报告情况，对职责范围内的报表数据及有关重大问题的 报告失实、延误应负的责任；（七） 对用人失察、失控造成的不良后果应负的责任；（八） 是已经签署离职声明（本人离职时，已将所有属于公司财产、物品、 资料归述给公司，并未有任何隐瞒，木人承诺，从离职日期起一年内仍保守公司 商业机密，自己不使用，也不将其泄霜给其他公司/人，否则曲此引发的一切后 果，包括法律和经济责任，完全由本人口行承担。

九） 其他需审计的事项第九条 对销售人员的离任审计主要包括以下内容：（-）在离职前是否有“炒单”行为或损害公司利益的企图；（-）到离职时止，是否有私口带走或毁损公司客户资料的行为；（三） 审计期内，是否冇诋毁公司形彖的行为；（四） 离职前后，是否有以公司名义或假冒公司名义从事与公司业务相同或 相似的行为；（五） 抽查相关原始凭证核实个人费用报销情况，重点关注：公司车旅费、 住宿费、业务招待费，通讯费，交通费等费用报销标准是否与口身岗位相匹配； 原始票据的完整性及合规性；审批程序是否符合财务制度要求；报销事项是否清 楚、真实、合理等；（六） 逐笔核实离职管理人员在财务部门的借款情况，重点关注：借款事由 是否真实；借款审批手续是否完备齐全；借款是否按时归还；是否存在长期违规 占用公司资金的行为；（七） 调查核实销售捉成、奖金、工资是否已全部领取，是否存在多领、漏 领；（八） 核实有无应报未报事项；（九） 所辖区域客户信息和工作注意事项是否已经向后任者交接清楚十）是否已经签署离职声明（木人离职时，已将所有属于公司财产、物品、 资料归述给公司，并未有任何隐瞒，本人承诺，从离职H期起一年内仍保守公司 商业机密，自己不使用，也不将其泄露给其他公司/人，否则由此引发的一切后 果，包括法律和经济责任，完全由木人自行承担。

十一）其他需审计的事项第十条 对服务人员的离任审计主要包括以下内容：（-）协同财务部配件会计和配件部核实所经手的配件欠款是否都已上交公 司；（-）核实是否已经归还所借公司及区域仓库的配件、修理工具；（三） 核实公务借款、因私借款是否已经归还完毕，是否存在长期违规占用 公司资金的行为；（四） 核实冇无应报未报事项；（五） 抽查相关原始凭证核实个人费用报销情况，重点关注：公司车旅费、 住宿费、业务招待费，通讯费，交通费等费用报销标准是否与自身岗位相匹配; 原始票据的完整性及合规性；审批程序是否符合财务制度要求；报销事项是否清 楚、真实、合理等；（六） 核实所辖区威客户维修服务资料是否已经向后任者交接清楚；（七） 向行政部核实是否已经签署劳动合同，若签署，合同年限是否已经到 期或延期；社保关系是否转出；（A）有无应报而未报账项；（九）是否已经签署劳动合同，若签署，合同年限，是否已经到期或延期；（十）社保关系是否已转岀；（十一）是否已经签署离职声明（本人离职时，已将所有属于公司财产、物 甜、资料归还给公司，并未有任何隐瞒，木人承诺，从离职日期起-•年内仍保守 公司商业机密，自己不使用，也不将其泄诙给其他公司/人，否则曲此引发的一 切后果，包括法律和经济责任，完全由本人口行承担。

十二）其他需审计的事项第十一条 对后勤人员的离任审计主要包拈以下内容：（-）所经手的公司管理文件或部门文件、资料是否已经与后任者交接在任职期间经手的财务单据和凭证是否已经上交或做交接（三） 电脑等办公设备是否完好；（四） 办公桌、柜子及钥匙是否完好并收冋；（五） 工作证是否已经收回；（六） 公务借款、因私借款是否已经归还完毕，是否存在长期违规占用公司资 金的行为；（七） 冇无应报而未报账项；（八） 是否已经签署劳动合同，若签署，合同年限，是否已经到期或延期；（九） 社保关系是否已转出；（十）是否已经签署离职声明（本人离职时，已将所有属于公司财产、物品、 资料归还给公司，并未有任何隐瞒，本人承诺，从离职口期起一年内仍保守公司 商业机密，自己不使用，也不将其泄露给其他公司/人，否则由此引发的一切后 果，包描法律和经济责任，完全由本人自行承担1—）其他需审计的事项第三章审计部门的权限第十二条 审计部门进行离任审计时，可以查阅审计对彖所在公司或部门的 有关文件、记录、账表、凭证等资料，审计对象及所在公司应向审计人员如实反 映情况，提供真实数据和资料第四章 离职审计方法第十三冢 离任审计方法是指审计人员为取得充分冇效的审计证据，据以证 实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。

由于离任审计的内容包插 财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计因此，进行 离任审计，必然要综合运用多种审计方法审计人员在离任审计过程中可以采用的一般方法有：检查、监盘、观察、查 询及函证、计算和分析性复核第五章 离职审计流程第十四空 审计立项待离职员工离任前应向公司审让监察部呈送《离职审 计中请书》，经总经理批准后由审计监察部立项，组成审计组实施第十五条 审计通知审计监察部接到总经理签署的审计任务后，应向审计 对彖所在公司或部门发出《离任审计通知书》内容包扌4审计内容、审计期限、 审计吋间和审计组成员及所要求提供的有关材料等第十六条 审前准备资料的收集（如公司制度、规定、费用报销标准等）、 审前分析、确定审计样木、确定重点审计领域第十七条 现场审计审计组查阅冇关文件、各种记录、账表、凭证等资料, 并向有关部门和人员调查取证，核实有关情况行政部协助审计监察部从离职者 办公资材、设备审计并进行相关人事调查；离职者原所在部门协助竞业禁止调查 与审计；财务部协助审计监察部从其与公司的经济往來关系上进行审计第十八条 内容确认审计组综合审计情况，整理提出审计报告初稿，并向 审计对象通报审计情况，审计对彖应以书而形式反馈审计意见。

特殊情况，经公 司总经理批准，审计报告初稿可不与审计对彖见面第十九条 审计报告审计组向公司总经理提交审计报告，报告内容包括:审计对象履行职责的基木情况；审计中发现的问题及审计对象应承担的责任；处 理意见及建议第六章离职审计的架构和要求第二十条 审计小组离职审计小组曲公司审计监察部、行政部、离职者原 所在部门、公司财务部等部门人员组成，由审计监察部门人员担任小组长，对审 计工作全而负责，对审计监察部长和董事长负责离职审计小组在员工捉交《离 职审计中请书》时即成立，开始相关审计事务第二十一条 审计要求离职审计工作应重事实，摆证据，合法理，不能模 棱二可调查过程应有记录，并出相关人员或单位在调查资料和审计底稿上签名 或盖章离职审计结果即《离职审计报告》由审计监察部汇报总经理并存档第七章罚则第二十二条审计对象及所在单位提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对审计 对象及有关责任人，给予相应处分第二十三条 对于离职人员违反竞业禁止原则，破坏公司客户资源，诋毁公 司形象，假冒公司名义从事相关业务的，一律不发放离职人员最后一个月工资， 情节严重的，公司保留追究其经济与法律责任的权利第二十四条 对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计人员的，由审计监察部 门责令改正，并给予相应处分。

情节严重的，移交司法机关处理第八章附则第二十五条 本制度由公司审计监察部负责解释第二十六条 木制度未尽事宜，适时修订机械设备有限公司 审计监察部2012年10刀16日****离任审计方案离任人离职H期项目编制人索引号截止日复核人页次任职公司或部门计划H期项冃具体内容审计目的审计范围及内容审计方法工作步骤时间安排人员分工领导批示年 月 日审计报告模板对****的离任审计报告审计2012[***]号呈报：*** 抄送：*** 由：审计监察部特别捉醒：本报告涉及公司内部经济信息，望阅读者妥善保管，请勿外传****董事会:根据董事会的委托，审计监察部对***进行离任审计我们于200*年**月 **-**日对原***部门***任职期间整体工作履行、未了事项实施了审查，具体内 容如下： 一、基本情况：****于200*年*月入职，在职期间负责**工作200*年**月**日由*****监交与******的工作交接后O二、审计主要内容:1、任职期间整体工作履行2、 任职期内***发生未处理完事项3、 个人费用及个人欠款 总体评述：除上述情况外,我们未发现****存在其他重大未了事项,***任职期间工作履行审计报告审核：审计项目负责人:审计人员： 报告日期:2012. 09. 02。