论文对连锁经营企业资金运行管理的思考定稿.doc

对连锁经营企业资金运行管理的思考摘要随着连锁企业在我国的迅猛发展，连锁企业运营中的各方面管理备受业内 关注，如信息的管理，商品的管理，客流的管理，资金的管理等，上述方面管理 的好坏直接关系到连锁企业经营效益的好坏和生死存亡，在各项管理中资金的管 理对连锁企业的健康发展尤为重要，它犹如企业的血液，保证着企业的良性发展 和壮大连锁企业的资金管理主要包括投资资金，流动资金，货币资金等方面内 容金是企业的血液，资金管理的好坏关系企业的存亡与发展，目前，部分连锁 企业因为资金管理运用不善，导致经营日渐萎缩乃至资金链断裂而倒闭，企业如 何进行科学的资金管理，合理对资金进行规划配置，巧妙使资金增值，避免风险, 让企业在商海中安全航行，成为企业日益关注的问题基于对连锁企业实际调查, 分析目前连锁企业现金流量管理现状，并提出优化其管理的对策关键词连锁企业；资金管理；资金运行AbstractWith the chains rapid development in China, Chain enterprises in all aspects of operations management has been the industrys concern, Such as information management, product management, traffic management, funds management, The quality of the management of these areas is directly related to the operational effectiveness of the chain and the quality of life and death, Management in the financial management of the chain is particularly important for the healthy development of. It is like the blood of enterprises to ensure the sound development of enterprises and growth of； Chain management of funds, including investment funds, liquidity, capital and other aspects of monetary, Kim is the blood, the quality of the relationship between fund management business survival and development, At present, part of chain because the use of poor fund management, resulting in the shrinking operating funds as well as strand breaks and the collapse of.How the fund management of scientific and rational allocation of funds for planning, value-added smart to make money, avoid risk, So that enterprises in the safe navigation of the sea to become the subject of growing concern in business, Chain based on an actual survey, analysis of current cash flow management chain the status quo, and proposed strategies to optimize their management.Key words Chain; Fund management; Funds to run目录摘要 IAbstract II第1章绪论 11.1课题背景 11.2 ［前我国连锁经营企业资金运行管理的现状 11.3资金运行管理在企业管理中的作用 2第2章连锁企业概述 52.1连锁经营企业的发展 52.2连锁经营企业的特点 52.3连锁企业财务管理的特点 6第3章 连锁经营企业在资金管理中存在的问题 73.1我国连锁企业财务管理的现状 73.2当前财务管理存在的问题 83.3制约财务资金管理的因素 9第4章 连锁经营企业财务管理的建议与对策 104.1连锁经营企业的资金管理方法 104.1.1加强投资资金的管理与控制 104.1.2加强流动资金的管理与控制 104.1.3加强货币资金的管理与控制 11124.1.4付款的管理与控制4.2加强和改善企业财务资金管理运用 12421管好用活资金，提高资金使用效益 124.2.2抓好资金管理的基础「•作 13423大力推广应用计算机信息技术 14424完善结算中心制度，实施资金的集中管理 14425推行委派制，掩化内部审计 15结论 17致谢 18参考文献 19附录 20第1章绪论1. 1课题背景商业连锁经营企业在20世纪初期从欧美国家开始发展，经历100多年的发展，目 前己成为分布于全球许多国家的全球化企业，它们不但对全球服务零售业，也对许多 发达国家和发展中国家的整体经济，社会文化,人民生活产生深远的影响。

连锁经营符 合现代化科学的经营原理它使零售业摆脱了传统形式对其获得规模效益的束缚，创 造了零售业更多的获得规模效益的机会和途径同时，连锁商店的出现把资本经营的 大规模要求同零售活动的分散化、个性化特点有机地结合在一起，创造了既不违背零 售经营本质要求，乂能实现大规模经营的零售形式资金是企业的血液，资金管理的好坏关系企业的存亡与发展，目前，部分连锁企业因 为资金管理运用不善，导致经营口渐萎缩乃至资金链断裂而倒闭，企业如何进行科学 的资金管理，合理对资金进行规划配置，巧妙使资金增值，避免风险，让企业在商海 中安全航行，成为企业日益关注的问题连锁经营企业，特别是大型的集团公司由于下属的成员公司众多且分布在不同的 地域或行业，对于集团公司总部来说很难对这些下属公司的生产经营活动有一个清晰 的了解因此想要能够很好的管理好整个集团公司，并使企业整体收益最大化，是一 件非常有难度的事情随着市场的发展，再采取这种旧的资金管理模式已经不能满足 集团企业的健康发展在国外一些发达国家中，早已引进了资金管理这一概念资金管理主要涉及的方 面包括融资，现金流管理，风险控制和管理，衍生品交易，利汇率管理，流动性管理, 司库流程、电子系统管理，银行关系管理等。

其所直接包括的领域可能关系到的税务, 法律，信用管理，甚至国家宏观经济等企业资金管理是一个比较复杂的课题，在我 国引入这个概念的时间还很短，国内缺乏足够的认识，在一•些大型企业中即使是从事 这方面工作的人也很难对资金管理有一个清晰的诠释随着企业之间的竞争日益激 烈全球化”、“多元化”已经成为了企业发展的趋势以企业资金管理为主线的新一 代企业资管理模式正在一些大型集团公司中悄然兴起1.2目前我国连锁经营企业资金运行管理的现状目前，我国连锁经营大致有以下儿种：(1) 以大型商业企业为龙头的百货及餐饮连锁经营企业，带动小企业加盟2) 在原有国营副食商店和国营粮店基础上采用自由连锁形式发展起来的便民连 锁店3) 以专业经营为特色的连锁店4) 平价仓储式连锁超市连锁经营在我国已经显示出了良好的发展势头，但是也应该看到，我国的连锁经 营是在一个不完善的市场经济条件下展开的，由于经济体制、市场环境、经济实力及 管理水平等因素的制约，也暴露出诸多问题，当前大多数连锁经营企业对资金管理缺 乏必要的认识，其手段还比较落后主要表现在以下这些方面：首先是资金的利用率不高，在集团内部往往会出现这样内部资金闲置与短缺无法 调节，资金充裕的成员公司对于闲置的资金缺乏有效的管理，而那些资金短缺的成员 公司却向银行不断的贷款融资，导致集团公司财务费用一直居高不下。

其次是企业对于闲散资金缺乏有效的管理对于一些资金充裕的企业的来说，存 放银行一直被他们视为最安全、最理想的投资决策但是任何货币都有一定的时间价 值货币的终值一定会小于其现值虽然存放银行会为企业带来一定的收益，但是货 币的贬值速度可能会超过其存款利率，那么从另外一方面来看企业的资金就是在贬 值同时定期存款可能会造成企业资金流动性差，而活期存款的收益乂比较低企业 如何将闲散资金充分利用，创造出更多的价值呢？目前企业内部缺少一套有效的增 值、保值的资金管理模式最后是由于各成员公司的信息不流通，缺乏统一的财务资金调控制度，导致集团 公司的决策者难以及时、准确、全面的掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和 控制同时也很难监管成员公司提供的信息的正确性而且，连锁经营企业的决策者 要根据这些信息来预测企业未来的现金流量缺乏准确的现金流量预算，就无法做到 事前计划、事中控制和事后分析可见一些连锁经营企业应尽快建立起一套完善的资金管理体系，通过有效的资金 运作和资金监控，实现集中资金、降低费用、加强监控和提高效率的管理目标1.3资金运行管理在企业管理中的作用在计划经济的高度集中、统收统支的财务体制中，企业政企不分，没有任何经营 自主权，企业的管理运作只是执行国家制定好的儿条规章制度，企业财务成果的好坏, 与经营者、职工没有多大的厉害关系。

在市场经济条件下，企业是以盈利为目的经济 组织，因此更要重视财务管理财务管理是指企业合理有效地组织、控制和监督资金 运动，正确处理财务关系的一系列工作的总称财务管理就是要使企业达到利润最大 化，所有者权益最大化企业财务管理水平的高低，直接体现了企业理财能力、资金 运筹能力党的“十四大”以后，我国进行了根本性的企业财务管理改革随着主义市 场经济体制的建立，企业经营机制的转换和经营自主权的扩大，特别是现代制度的建 立将使得企业终于拥有完全的经营自主权，企业要自主经营、自负盈亏，成为资金运 筹的主体，通过资金的筹集、使用和分配等，使企业的价值和财富达到最大在商品下，资金运行管理历来是的一项基本经济管理活动随着我国主义市场经济的不断发展，企业生产经营过程的社会化程度和化水平的不断提高，财务活动越来 越复杂，财务管理也由单一到复杂，由低级到高级，在企业管理中的地位与作用也逐 渐显示出来并被人们所认识接受通过加强企业财务管理有利于企业合理有效地利用 资金，提高资金利用效果；有利于企业精打细算，努力降低成本费用；有利于企业发 现生产经营中存在的，减少财务损失；有利于提高企业生产经营水平；有利于企业提 高经济效益。

当前企业资金短缺问题已成为困扰许多企业正常运转的主要障碍，这说 明了加强和提高财务管理水平的重要性和紧迫性企业理财能力，资金运筹能力，直 接决定了企业经营效果的好坏以资金运行管理为中心，首先体现在观念上统帅各专业管理包括计划管理、资 产管理、生产管理、销售收入管理等，都应树立财务观念，即效益观念、成本观念和 资金观念1) 计划管理企业制定计划，要树立资金观念、效益观念如果不考虑资金 约束，不进行效益，就会造成计划半途而废，造成资源浪费；如果计划只以产量为中 心，不讲经济效益，就会造成产品积压，资金沉淀2) 资产管理资产管理包括流动资产管理、固定资产管理和无形资产。