煤矿签字报销管理制度.docx

煤矿签字报销管理规定 　　　　煤矿签字报销管理规定　　　　　为加强财务管理，规范报销手续，明确各部门的职责，形成自上而下的管理体制，特制定本规定　　　一、成立报销审核领导小组　　　组长：分管经营副总经理　　　成员：经营管理处、财务处、审计处处长　　　二、建立报销会签制度　　　每周六上午8：00至11：00为定期签字报销时间，其它时间一律不予签字审核地点设在三楼会议室　　　三、签字报销程序　　　1、依据谁签字，谁负责 原则，首先由经办人填写报销单，交各部门负责人负责所辖人员业务的报销审核工作；签字审核后报分管副总签批；然后于每周六报报销审核领导小组审核；经报销审核领导小组会签后，报总会计师和董事长签字批复　　　2、除集团公司支配须由各煤矿支付的费用外，严禁集团公司人员到各矿报销任何费用　　　四、报销会签范围　　　1、直接材料包括原材料、辅助材料、设备配件、燃料（汽、机油及各种润滑油）等　　　2、办公费包括：办公用具、办公用品、费、微机及耗材、复印费、办公家具等　　　3、差旅费包括出差车、船、机票、住宿费、补助费等　　　4、汽车费用包括:汽车修理费、汽（机）油、过路过桥费、车辆保险费等　　　5、业务招待费。

包括：烟、酒、糖、茶、礼品，以及内部招待费外部招待费及协调外部关系发生或报销的费用，实行先请示、后办理方法，实行董事长、分管财务副总联合签批方法，不在报销审核领导小组处会签　　　6、电费包括：本公司发生的电费及周边煤矿排水发生的电费　　　7、工程及设备包括：基建、装饰工程、绿化、亮化工程、机械设备选购　　　8、工资薪金包括工资、奖金、福利　　　9、保险费包括：养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险　　　10、企业赞助、捐赠支出实行谁分管、谁负责原则，由公司班子分工，负责人负责对接、落实，不在报销审核领导小组处会签　　　五、个人借款规定　　　1、个人私用不准借款，特殊状况须经董事长批准，借款额以借款人一个月工资数为限　　　2、因公出差借款，凭出差审批单办理借款手续首先由部门负责人签字，然后按不同数额分别报总经理或分管财务副总签批一次性借款2000元以下由分管财务副总批准，2000元以上由副总签批后，报董事长批准　　　3、参与会议或各类培训借款，凭会议通知或培训计划办理借款手续批准程序参照第2条规定　　　4、工伤借款由董事长批复　　　5、司机允许2000元备用金　　　6、材料选购（3000元以上）一律不能使用现金结算，由董事长批复。

　　　7、借款金额5000元以上者，必需用银行转账支票或通过网上银行进行结算，不能用现金支付　　　8、上次借款尚未还清者，不许再一次借款（工伤除外）　　　六、其他规定　　　1、当月业务必需当月结清每月20日前购进的材料当月必需开具发票；每月20日前发生的费用必需当月结清否则，审核领导小组不予报批　　　2、当年业务必需当年结清严禁跨年度报销任何费用除特殊状况外，当事人必需担当报销额25%的企业所得税税款　　　3、各矿成立报销审核领导小组成员由各矿矿长、分管财务矿长、企管或审计科长、财务科长组成，负责各矿报销单据的审核工作，经财务登记后方可入账　　　4、材料、设备、备件发票入账时，必需附验收单、入库单、设备发票同时附购货合同复印件　　　　　　　　　。