应用指南：商业银行资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式.doc

资产负债表会商银01表编制单位：__年__月__日单位：元资产期末余额期初余额负债和所有者权益类（或股东权益）合计期末余额期初余额资产类：负债类：现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业款项同业及其他金融机构存放款项贵金属拆入资金拆出资金交易性金融负债交易性金融资产衍生金融负债衍生金融资产卖出回购金融资产款买入返售金融资产吸收存款应收利息应付职工薪酬发放贷款及垫款应交税费代理业务资产应付利息可供出售金融资产预计负债持有至到期投资代理业务负债长期股权投资应付债券固定资产递延所得税负债无形资产其他负债递延所得税资产负债合计其他资产所有者权益类（或股东权益）：实收资本(或股本)资本公积库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益类（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益类（或股东权益）合计利润表会商银 02表编制单位: __年__月单位: 元项 目行次本年金额上年金额一、营业收入利息净收入利息收入 利息支出手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）其他业务收入二、营业支出营业税金及附加业务及管理费资产减值损失其他业务成本三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“－”号填列）六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益现金流量表会商银 03表编制单位: __年__月单位: 元项 目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：1 客户存款和同业存放款项净增加额2 向中央银行借款净增加额4 向其他金融机构拆入资金净增加额5 收取利息、手续费及佣金的现金6 收到其他与经营活动有关的现金7 经营活动现金流入小计8 客户贷款及垫款净增加额9 存放中央银行和同业款项净增加额10 支付手续费及佣金的现金11 支付给职工以及为职工支付的现金12 支付的各项税费13 支付其他与经营活动有关的现金14 经营活动现金流出小计15 经营活动产生的现金流量净额16二、投资活动产生的现金流量：17 收回投资收到的现金18 取得投资收益收到的现金19 收到其他与投资活动有关的现金20 投资活动现金流入小计21 投资支付的现金22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23 支付其他与投资活动有关的现金24 投资活动现金流出小计25 投资活动产生的现金流量净额26三、筹资活动产生的现金流量：27 吸收投资收到的现金28 发行债券收到的现金29 收到其他与筹资活动有关的现金30 筹资活动现金流入小计31 偿还债务支付的现金32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金33 支付其他与筹资活动有关的现金34 筹资活动现金流出小计35 筹资活动产生的现金流量净额36四、汇率变动对现金的影响37五、现金及现金等价物净增加额38 加：期初现金及现金等价物余额39六、期末现金及现金等价物余额40所有者权益(股东权益)变动表会商银 04表编制单位:年单位: 元项 目行 次本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润一般风险准备所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润一般风险准备所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）本年净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入所有者权益的金额 （2）转入当期损益的金额2．现金流量套期工具公允价值变动净额 （1）计入所有者权益的金额 （2）转入当期损益的金额 （3）计入被套期项目初始金额中的金额3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响5．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入资本和减少资本1. 所有者本期投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．一般风险准备弥补亏损5．其他四、本年年末余额。