房务部成本核算.doc

贵州涟江.国际酒店第 1 页 共 3 页房务部成本核算经前期市场调查及评估,以酒店 2013 年 5 月 1 日试业为基准日期，对酒店客房 2013 年度 6-12 月份出租作出如下预算:一、营业收入酒店现有客房 238 间/套,根据酒店前期试业为调整期.预计出租率为 50%,平均房价为 260 元(含双早), 以下以月 为单位核算客房营业收入预算房间数量 平均房价 出租率 每日小计238 260 50% 30940月合计： 928200元计算公式:营业收入＝房间数量*出租率*平均房价*营业天数营业收入=238*50%*260*30=928200 元.由此得出酒店每日出租房数为 119 间,每日营业收入应为 30940 元预计客源占有率客源占有率散客 公司 协议 网络订房 行政 单位 会议团体 旅行社 大客户预计占有率 5% 45% 15% 15% 15% 5%2、营业成本工资成本岗位 人数 基本工资（元） 小计（元） 岗位 人数 基本工资（元） 小计（元）前厅部经理 1 5000 5000 客房部经理 1 5000 5000前台主管 1 3500 3500 主管 3 3500 10500大堂副理 2 3500 7000 领班 9 1900 17100领班 3 2200 6600 楼层服务员接待员 4 1800 7200 保洁员 50 1500收银员 4 1800 7200 洗衣房员工75000商务中心文员 2 1800 3600 PA 技工 2 1800 3600精品屋导购 2 1800 3600 布草员 3 1900 5700行李生 4 1800 7200 文员 4 1900 7600合计: 23 50900 合计 72 124500总计: 175400能源成本 办公费用 贵州涟江.国际酒店第 2 页 共 3 页客房单房成本核算单房成本牙具 梳子 香皂 沐浴露洗发水 润肤露浴帽 拖鞋 杯垫 须刨 茶包 火柴 卷纸 抽纸 针线包 护理包 垃圾袋 咖啡包 砂糖 咖啡伴侣铅笔 礼品袋 矿泉水 圆珠笔单价 0.80 0.55 0.68 0.9 1.1 0.8 0.38 2 0.3 1.5 0.1 0.3 1.9 1.37 0.35 0.58 0.05 1 0.25 0.3 0.3 1.8 0.7 0.60 使用数量2 2 1 1 1 1 2 2 4 1 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 2 1 小计：1.6 1.1 0.68 0.9 1.1 0.8 0.76 4 1.2 1.5 0.2 0.3 1.9 1.37 0.35 0.58 0.10 2 0.50 0.6 0.3 1.8 1.4 0.60 合计： 25.64工 资成本＝175400 元能源成本＝4641*30＝139230 元办 公费用＝15000 元④客房每月一次性用品成本＝25.64*119*60%*30＝54920.88 元⑤布草洗涤费 用按平均每间 房 5 元的原料损耗核算：洗涤费＝119*5*30＝17850 元⑥早餐成本以每位按 20 元划分核算：早餐成本＝20*119*1.5*30＝107100 元房务部经营成本计算公式：经营成本＝工资成本+能源成本 +办公费用+一次性用品+布草洗涤费用+ 早餐成本经营成本＝175400+139230+15000+54920.88+17850+107100＝509500.88 元3、毛利计算公式：毛利＝营业收入-经营成本毛利＝928200-509500.88＝418699.12 元以上以月为单位计算得出：预计 50%的出租率营业收入应为 928200 元，经营成本预计为 509500.88 元，纯利为 418699.12 元由此推算年平均出租率为 50%：营业收入＝928200*12＝11138400 元工资成本比率＝175400*12/11138400＝18.89%能源成本比率＝139230*12/11138400＝15%办公费用成本比率＝15000*12/11138400＝1.62%客房一次性用品成本比率＝54920.88*12/11138400＝5.92%洗涤费成本比率＝17850*12/11138400＝1.92%早餐成本比率＝107100*12/11138400＝11.53%毛利比率＝418699.12*12/11138400＝45.11%计算类别单价（元） 单房用量 小计（元） 计算类别单价（元） 用量 小计（元）电费 1.5 20 30 纸品 10000水费 3 3 9 其它易耗品 5000合计: 39 合计:天总计: 4641 月总计: 15000 贵州涟江.国际酒店第 3 页 共 3 页核算：肖德煜 江琼 。