餐饮企业并购整合流程的制定思路.docx

餐饮企业并购整合流程的制定思路餐饮企业的并购加整合是公司实现战略目标的主要手段之一，也是提高公司市场份额、 把主业做大做强的重要途径纵观目前中国餐饮企业，并购过程往往缺乏规范性，对并购结 果也常常无法有效控制因此，咨询公司制定并购整合流程，并根据公司每年制定的战略规 划中提出并购方向、目标，由战略部与财务部制订出并购计划，战略部组织制定并购执行方 案，相关部门组织执行餐饮企业并购整合流程的制定过程可总结如下：1. 制订并购计划1.1 并购计划的信息来源 战略规划目标；董事会、高管人员提出并购建议；行业、市场研究后提出并购机会；目标企 业的要求1.2 搜寻目标企业及调研选择的目标企业应具备以下条件： 符合战略规划的要求；优势互补的可能性大；投资环境较好；利用价值较高1.3 并购计划应有以下主要内容： 并购的理由及主要依据；并购的区域、规模、时间、资金投入（或其它投入）计划2. 成立项目小组公司成立项目小组，明确责任人项目小组成员有战略部、财务部、运营技术人员、法 律顾问等组成需聘请外部顾问的项目应挑选合适的审计机构、评估机构、法律机构等专业 机构协助调研3．可行性分析提出报告3.1 由战略部负责进行可行性分析并提交报告3.2 可行性分析应有如下主要内容： 外部环境分析，（经营环境、政策环境、竟争环境）；内部能力分析；并购双方的优势与不足； 经济效益分析； 政策法规方面的分析；目标企业的主管部门及当地政府的态度分析；风险 防范及预测。

3.3 财务人员、财务顾问负责财务尽职调查，效益分析，提出投融资建议3.4 法律顾问负责政策法规、法律分析，提出建议4．总裁办公会对可行性研报告进行评审5．与目标企业草签合作意向书5.1 双方谈判并草签合作意向书5.2 由双方有关人员共同成立并购工作组，制定工作计划，明确责任人5.3 合作意向书有以下主要内容：合作方式；新公司法人治理结构； 职工安置、社保、薪酬；公司发展前景目标6．资产评估及相关资料收集分析6.1 资产评估并购工作组重点参与，可选择专业评估机构、审计机构进行6.2 收集及分析目标企业资料法律顾问制定消除法律障碍及不利因素的法律意见书7．制订并购方案 由战略部与财务部制订并购方案主要内容： 并购价格及方式；财务模拟及效益分析8．并购谈判及签约8.1 由法律顾问负责起草正式主合同文本8.2 并购双方对主合同文本进行谈判、磋商，达成一致后按公司审批权限批准8.3 总裁批准后，双方就主合同文本签约8.4 将并购的相关资料及信息传递到有关人员和部门9．制定整合方案与资产交接及接管9.1 整合方案有如下主要内容： 业务活动整合；组织机构整合；财务整合；管理制度及企业文化整合；整合实效评估9.2 由并购工作组制订资产交接方案，并进行交接9.3 双方对主合同下的交接子合同进行确定及签章9.4 正式接管目标企业，依据整合方案开始运作9.5 并购总结及评估9.6 纳入核心能力管理10．并购项目中通常需要完成如下几个主要文本文件:《并购计划》 《可行性研究报告》或《尽职调查报告》 《并购及整合方案 》《主合同文件》两2.成立项目组开展调研出师?战 略部制定并购计划,搜寻目标企业* 3.尽职调查报告或先帝创业未半而中道崩殂,今天下三分，益州疲此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘、志士之气，不宜妄忠谏之路也引喻4.总裁办公会评审宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜式若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私|，使内外异法也5.草签合作意向书侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨辛专业机构裨补阙漏，有所广益将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督: 愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得簸式亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也先帝在时,每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓|草拟并购合同、关键文本长史、参军，此悉贞良死节之臣, 愿陛下亲之、信之，则;臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之汉室之隆，’可计日而待也U求闻达于诸侯先帝不以臣卑鄙，猥自枉.2审议、谈判总裁许先帝以驱驰后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大明；故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定,攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都丿、8.3审批夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝,忠言，则攸之、祎、允之任也此臣所以报先帝而忠陛下之职分也至于斟酌损益，进尽8.4签约愿陛下托臣以讨贼兴复之效,告先帝之灵若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎;效，则治臣之罪，以8.5资料传递及沟通陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏谋,臣不胜受恩感激9.1并购整合、资产交接及目标公司的接管今当远离，临表涕零，不知所言9.2评估及总结9.3核心能力管理。