经营计划管理培训报告ppt课件.ppt

0为什么要做计划为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段计划管理是企业内部管理的主要手段è计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理è在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化才能开展，并围绕着计划的变化而变化è计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订è我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同è计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会è计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备1企业为什么要做年度经营计划企业为什么要做年度经营计划1、想着打，而不是蒙着打、想着打，而不是蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比、自己跟自己比4、有意识的赚钱、有意识的赚钱5、战略落地、战略落地2企业为什么要做年度经营计划企业为什么要做年度经营计划明目标明目标明目标明目标：：：： （（（（1 1 1 1）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。

企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标2 2 2 2）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、战略客户拓展等等）战略客户拓展等等）战略客户拓展等等）战略客户拓展等等）恭自省：恭自省：恭自省：恭自省：（（（（1 1 1 1）明确公司自身优势与劣势明确公司自身优势与劣势明确公司自身优势与劣势明确公司自身优势与劣势2 2 2 2）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）。

明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）3企业为什么要做年度经营计划企业为什么要做年度经营计划观外情观外情观外情观外情：：：： （（（（1 1 1 1）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题 ）2 2 2 2）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案定方案：定方案：定方案：定方案：（（（（1 1 1 1）公司总体经营计划公司总体经营计划公司总体经营计划公司总体经营计划2 2 2 2）部门经营计划部门经营计划部门经营计划部门经营计划3 3 3 3）个人计划（部分管理层职员））个人计划（部分管理层职员））个人计划（部分管理层职员））个人计划（部分管理层职员）（（（（4 4 4 4）备用计划（依据决策树分析概率得出）。

备用计划（依据决策树分析概率得出）备用计划（依据决策树分析概率得出）备用计划（依据决策树分析概率得出）4功能功能作用作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用è明确方向明确方向è明确目标明确目标è明确路径明确路径è明确执行方法明确执行方法è明确责任明确责任è明确衡量方法明确衡量方法è集中资源集中资源è行动指南行动指南è减少不确定性减少不确定性è提高效率提高效率è提高积极性提高积极性è体会成就和价值体会成就和价值5计划编制的一般性原则计划编制的一般性原则－－－－－－SMART原则原则计划编制的原则计划编制的原则S——具体的（具体的（Specific））M——可衡量的（可衡量的（Measurable））A——可达到的（可达到的（Attainable））R——相关的（相关的（Relevant））T——基于时间的（基于时间的（Time-based））6计划目标计划目标各类计划编制要点各类计划编制要点部门年度工作计划部门年度工作计划公司年度经营计划公司年度经营计划公司战略规划公司战略规划è完成部门年度目标完成部门年度目标－－人、财、物、信息流高－－人、财、物、信息流高效、有序运行效、有序运行è完成公司年度目标完成公司年度目标－－实现管理模式变革－－实现管理模式变革－－形成战略优势能力－－形成战略优势能力－－实现公司年度目标－－实现公司年度目标è完成长期目标完成长期目标－－企业战略位势根本转变－－企业战略位势根本转变－－企业战略思考能力增强－－企业战略思考能力增强计划内容计划内容è具体活动具体活动è具体工作具体工作è岗位职责岗位职责è预算预算è相关活动群相关活动群è具体关键或者重大活动具体关键或者重大活动è关键岗位职责关键岗位职责è预算预算è成功关键因素成功关键因素/战略优势战略优势è相关活动群相关活动群è关键岗位职责关键岗位职责è预算预算责任单位责任单位è生产分厂生产分厂è辅助生产部门辅助生产部门è职能部门职能部门è相关活动群相关活动群è具体活动具体活动è公司公司è生产分厂生产分厂è辅助生产部门辅助生产部门è职能部门职能部门è相关活动群相关活动群è公司公司è业务活动群业务活动群è职能活动群职能活动群责任者责任者è中层、基层中层、基层è职能管理者职能管理者è相关活动负责人相关活动负责人è具体活动负责人具体活动负责人è高层、中层高层、中层è基层管理者基层管理者è职能管理者职能管理者è相关活动群负责人相关活动群负责人è高层、中层高层、中层è基层管理者基层管理者è职能管理者职能管理者è相关活动群负责人相关活动群负责人参与者参与者è基层执行人员基层执行人员è基层管理者基层管理者è内外有关专家内外有关专家è内外有关专家内外有关专家7公司及部门主要计划分类公司及部门主要计划分类战略规划战略规划年度经营计划年度经营计划销售计划销售计划生产计划生产计划采购计划采购计划新产品计新产品计划划大中修计大中修计划划技改计划技改计划零修计划零修计划能源需求能源需求计划计划部门费用计划部门费用计划资金收支计资金收支计划划公司层面公司层面部门层面部门层面（年度工作计划）（年度工作计划）运输计划运输计划8年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项七大注意事项七大注意事项七大注意事项七大注意事项一、以市场为导向一、以市场为导向一、以市场为导向一、以市场为导向二、以产品为主线二、以产品为主线二、以产品为主线二、以产品为主线三、以销定产、以产促销三、以销定产、以产促销三、以销定产、以产促销三、以销定产、以产促销9四、与预算控制管理结合四、与预算控制管理结合四、与预算控制管理结合四、与预算控制管理结合（（（（销售成本预算、销售收入预算、期间费用预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算、销售成本预算、销售收入预算、期间费用预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算、归还贷款计划、融资计划等）归还贷款计划、融资计划等）五、与实施控制结合五、与实施控制结合五、与实施控制结合五、与实施控制结合（（（（年度、季度、月度的总经理办公会议和述职活动，评审委员会等）年度、季度、月度的总经理办公会议和述职活动，评审委员会等）年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项10六、沟通协调六、沟通协调六、沟通协调六、沟通协调 （各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协（各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协（各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协（各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协调会等形式。

调会等形式调会等形式调会等形式七、滚动调整七、滚动调整七、滚动调整七、滚动调整 （可以通过月度滚动计划对年度经营计划进行细化，同时根据外部环境及经营（可以通过月度滚动计划对年度经营计划进行细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整）状况的变动作及时调整）年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项年度经营计划制订的注意事项11年度经营计划的具体内容年度经营计划的具体内容年度经营计划的具体内容年度经营计划的具体内容企业经营理念企业经营理念企业经营理念企业经营理念年度经营目标年度经营目标年度经营目标年度经营目标企业内外部环境预企业内外部环境预企业内外部环境预企业内外部环境预测与对应措施测与对应措施测与对应措施测与对应措施年度企业总体年度企业总体年度企业总体年度企业总体工作思路工作思路工作思路工作思路职能部门计划职能部门计划职能部门计划职能部门计划主要信息收集主要信息收集主要信息收集主要信息收集与分析预测与分析预测与分析预测与分析预测年度经营计划年度经营计划年度经营计划年度经营计划管理体系管理体系管理体系管理体系预算与控制体系预算与控制体系预算与控制体系预算与控制体系121 1、、、、企业经营理念企业经营理念企业经营理念企业经营理念• •愿景、使命、价值观愿景、使命、价值观愿景、使命、价值观愿景、使命、价值观•明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任 ，即企业存在的意义。

即企业存在的意义•明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求•明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标• •经营方针经营方针经营方针经营方针•企业经营者理念企业经营者理念•经营结构方针经营结构方针•商业伙伴合作方针商业伙伴合作方针•利益方针利益方针•成本方针成本方针132 2、、、、企业经营目标企业经营目标企业经营目标企业经营目标年度经营目标年度经营目标年度经营目标年度经营目标年年度度公公司司经经营营目目标标年年度度各各部部门门目目标标最最低低必必达达目目标标努努力力目目标标注意事项：注意事项：1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标所有目标都必须分为财务目标和非财务目标2、必须与企业战略目标接轨、必须与企业战略目标接轨3、必须确定目标完成期限必须确定目标完成期限4、财务目标必须分产品细化和分月度细化财务目标必须分产品细化和分月度细化14目标含 义认同度（%）利润率利润的绝对额或投资报酬率89增长销售额、企业规模等方面的增长82市场份额本企业销售占行业销售的比重66社会责任组织所要承担的更多的的社会责任65雇员福利关心雇员满意度和工作、生活质量62产品质量生产优质产品和服务的能力60研发能力新产品和新过程的创造力54多元化识别和进入新市场的能力51效率以最低成本将输入转化为输出的能力50财务稳定性财务指标的绩效，抗风险能力49全球知名企业宣称目标的调查结果全球知名企业宣称目标的调查结果全球知名企业宣称目标的调查结果全球知名企业宣称目标的调查结果2 2、、、、企业经营目标企业经营目标企业经营目标企业经营目标153 3、、、、企业内外部环境预测与对应措施制订企业内外部环境预测与对应措施制订企业内外部环境预测与对应措施制订企业内外部环境预测与对应措施制订• •出发点出发点出发点出发点•对该年度企业内外部环境变化的先期预测和快速反映。

对该年度企业内外部环境变化的先期预测和快速反映•针对企业年度运营进行聚焦，不需要像战略规划那样具体分析针对企业年度运营进行聚焦，不需要像战略规划那样具体分析• •主要内容主要内容主要内容主要内容•内部因素分析内部因素分析•外部因素分析外部因素分析•行业及竞争市场分析行业及竞争市场分析164 4 4 4、、、、年度公司总体工作思路年度公司总体工作思路年度公司总体工作思路年度公司总体工作思路1 1、确定年度公司经营工作的核心确定年度公司经营工作的核心确定年度公司经营工作的核心确定年度公司经营工作的核心2 2、根据工作核心确定总体经营策略根据工作核心确定总体经营策略根据工作核心确定总体经营策略根据工作核心确定总体经营策略3 3、根据总体经营策略细分出几大具体策略根据总体经营策略细分出几大具体策略根据总体经营策略细分出几大具体策略根据总体经营策略细分出几大具体策略4 4、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组合等）。

合等）175 5 5 5、、、、职能部门计划职能部门计划职能部门计划职能部门计划职能部门计划职能部门计划市场营销计划市场营销计划新产品开发计划新产品开发计划技术革新计划技术革新计划投资计划投资计划生产计划生产计划质量计划质量计划人力资源计划人力资源计划财务计划财务计划 职位职位PI 分公司分公司/职能部门计划职能部门计划 公司级经营计划公司级经营计划 中长期中长期战略目标战略目标使命使命愿景愿景目标频度目标频度长期3-5年以上季度或月度年度年度、半年或季度18部门年度主要工作目标部门年度主要工作目标（举例）（举例）部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度工作计划的基本内容（一）è实现销售收入实现销售收入××亿元，实现销售利润亿元，实现销售利润×.×亿元亿元è合理制定排产计划，设备运作率达到合理制定排产计划，设备运作率达到xx％％è部门办公费用控制在部门办公费用控制在××元元部门能力与资源分析部门能力与资源分析è部门设备能力分析部门设备能力分析è部门人员能力分析部门人员能力分析è部门业务管理水平分析部门业务管理水平分析è部门内部资源分析部门内部资源分析è完成部门年度目标匹配度分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设部门年度计划假设（举例）（举例）è外部假设外部假设à市场需求假设：市场需求假设：ð由于。

预计由于预计ΧΧ产品需求增加品需求增加xx％％ð由于预计由于预计ΧΧ行业需求增加行业需求增加xx％％à原材料供应假设原材料供应假设ð由于预计由于预计ΧΧ原材料采购费用增加原材料采购费用增加xx％％è内部假设内部假设à销售订单在每月销售订单在每月25日可以完成日可以完成xx%的排产计划的排产计划à财务部门可以按时提供财务部门可以按时提供90％足够的资金％足够的资金19部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动部门年度工作活动è主要工作活动主要工作活动à活动目的活动目的à活动主要内容活动主要内容à参与部门及人员参与部门及人员à执行步骤及时间安排执行步骤及时间安排à活动结果活动结果部门年度资源需求部门年度资源需求è人员需求计划人员需求计划è资金需求计划资金需求计划è技术支持计划技术支持计划è技能学习计划技能学习计划部门年度部门年度KPI考核指标考核指标（举例）（举例）è经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等è非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等20部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度业务预算及编制部门年度业务预算及编制依据依据（举例）（举例）部门年度管理费用预算及部门年度管理费用预算及编制依据编制依据（举例）（举例）è销售收入预算销售收入预算à－－－－2004年市场需求预测年市场需求预测à－－－－2004年销售价格预测年销售价格预测è生产用材料采购现金流量预算生产用材料采购现金流量预算à－－－－2004年年度生产用材料采购年年度生产用材料采购à－－－－2004年采购价格预测年采购价格预测à－－－－2004年采购周期预测年采购周期预测à－－－－2004年采购资金支付政策预测年采购资金支付政策预测è部门人员工资及奖金部门人员工资及奖金à－－－－2004年部门人员计划年部门人员计划à－－－－2004年部门薪酬计划年部门薪酬计划à－－－－2004年部门奖金政策年部门奖金政策è部门办公费用部门办公费用à－－－－2004年部门主要活动年部门主要活动217 7 7 7、、、、预算与控制系统预算与控制系统预算与控制系统预算与控制系统 预算是计划工作的成果，既是经营决策的具体化，又是控制经营活动全过预算是计划工作的成果，既是经营决策的具体化，又是控制经营活动全过程的主要依据。

预算与控制体系是由一系列预算组成，按其经济内容和各预算程的主要依据预算与控制体系是由一系列预算组成，按其经济内容和各预算前后衔接的关系，有序排列成一个完整的前后衔接的关系，有序排列成一个完整的. .主要包括：经营预算、财务预算、专项预算三个部分主要包括：经营预算、财务预算、专项预算三个部分预算的核心：预算的核心：开源开源•业业务务部部门门：：要要想想怎怎么么挣挣钱钱，，是是在在原原有有业业务务上上想想办办法法增增加加利利润润，，还还是是开开拓拓新新的的业业务节流节流•怎么把费用控制住怎么把费用控制住•建立清晰量化的费用核算体系建立清晰量化的费用核算体系关键点控制关键点控制•历史数据的积累历史数据的积累•对业务的深刻把握对业务的深刻把握22天花板天花板价格价格折扣折让毛利润毛利润毛利润毛利润广告费部门费用财务成本积压成本技服成本运输成本制造成本材料成本市场部市场部经营管理部经营管理部财务部财务部资材部资材部技服部技服部运输处运输处制造厂制造厂资材部资材部X%X%X%X%X%X%X%X%xx年年数据数据总体目标实现依靠各部的有效控制总体目标实现依靠各部的有效控制开源、节流屋顶图开源、节流屋顶图拧毛巾拧毛巾7 7 7 7、、、、预算与控制系统预算与控制系统预算与控制系统预算与控制系统232 2、财务预算、财务预算3 3、专项预算、专项预算1 1、经营预算、经营预算主要包括：主要包括：销售预算生产预算直接材料预算采购预算直接人工预算制造费用预算主要包括：主要包括：现金流量预算财务费用预算投资损益预算利润预算预计利润表预计资产负债表预计现金流量表主要包括：主要包括：资本性支出预算科技开发研究支出预算技术改造支出预算 经营预算是指与企业预算期损益状况有关的，与企业日常经营活动直接相关的，具有实质性的基本经济活动的预算。

财务预算是指预算期与企业现金收支、经营成果和财务状况、现金流量状况有关的各种预算专项预算是指预算期企业涉及长期投资的、非经常发生的、一次性业务支出的预算产品成本预算产品成本预算期末存货预算经营费用预算管理费用预算7 7 7 7、、、、预算与控制系统预算与控制系统预算与控制系统预算与控制系统24国内客户一国内客户一xx年年客户需求预客户需求预测表－营销部测表－营销部国内客户二国内客户二国外客户一国外客户一xx年年客户需求预客户需求预测表－出口处测表－出口处xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司年度销售计划年度销售计划－客户名称－产品种类－月需求量（产品种类）－分公司月发货量汇总产品种类：－类别－设备－规格－加工用途－交货状态xx年客户需求预年客户需求预测表测表—业务员业务员（产品种类）－月需求量汇总（产品种类）－月需求量汇总业务员业务员出口处出口处营销部营销部营销部营销部国外客户二国外客户二25xx年度湘火炬机械制造公司销售年度湘火炬机械制造公司销售预算表预算表xx年度湘火炬机械制造公司销售管年度湘火炬机械制造公司销售管理费用预算表理费用预算表xx年度湘火炬机械制造公司销售年度湘火炬机械制造公司销售成本预算表成本预算表（综合）－工资及奖金－职工福利费－差旅费－费－广告费－会务费－办公费－运费－销售活动费－一票制运费－货运保险－中标签字费－发运费用－邮寄费营销部营销部（综合）－价调基金－折旧费营销部营销部（产品种类）－期初产成品库存－当期产成品转入量－当期销售量－期末产成品库存－期末产成品库存（产品种类）－期初产成品余额－当期产成品转入－期末产成品余额－当期销售成本（产品种类）－销售收入（综合）－综合销售退回率－销售折扣－净销售收入（产品种类）－销售利润率－销售回款率（综合）－期初应收帐款－期初预收帐款－本期销售收入－本期销售回款－期末应收帐款－期末预收帐款（综合）－现金流入－现金流出营销部营销部产品种类：－类别－设备－规格－加工用途－交货状态xx年度湘火炬机械制造公年度湘火炬机械制造公司销售价格预测表司销售价格预测表（产品种类）－预计月销售价格价格处价格处xx年度湘火炬机械制造公年度湘火炬机械制造公司年度销售计划司年度销售计划26____年度年度湘火炬机湘火炬机械制造公械制造公司料加工司料加工费费定额表定额表____年年度湘火度湘火炬机械炬机械制造公制造公司生产司生产成本定成本定额表额表____年年度湘火度湘火炬机械炬机械制造公制造公司内部司内部核定价核定价格表格表____年年度湘火度湘火炬机械炬机械制造公制造公司司计控计控部门辅部门辅助费用助费用定额定额表表____年年度湘火度湘火炬机械炬机械制造公制造公司运输司运输费用定费用定额表额表____ 年度湘火炬机械年度湘火炬机械制造公司制造公司 ____ 产品成产品成本定额表本定额表原料厂原料厂财务部财务部（计量）成本费用定额____年年度湘火度湘火炬机械炬机械制造公制造公司质量司质量检验核检验核定价格定价格表表原料厂原料厂财务部财务部（其他）成本费用定额（动力）成本费用定额计控部计控部财务部财务部（钢铁料加工）成本费用定额质保部质保部财务部财务部（质检）成本费用定额采购、销售、财采购、销售、财务务（各种材料）消耗成本定额运输处运输处财务部财务部（运输）成本费用定额原材料定额原材料定额____年度湘火炬机年度湘火炬机械制造公司械制造公司 技术技术经济指标及能耗指经济指标及能耗指标标技术部技术部（产品种类）－钢铁料定额－其他定额技术部、装技术部、装备部备部（产品种类）－能源动力定额－辅助材料定额－间接费用定额（产品种类）－钢铁料成本定额－能源动力成本定额－辅助材料成本定额－间接费用成本定额技术部技术部财务部财务部生产部生产部企划部企划部____ 年度年度湘火炬机械制造公司湘火炬机械制造公司 大中修预算表大中修预算表____ 年度年度湘火炬机械制造公司湘火炬机械制造公司 零修预算表零修预算表－月备品备件额度－月日常维护维修额度－月临时工程额度－月现金流入－月现金流出装备部装备部____年年度湘火度湘火炬机械炬机械制造公制造公司动力司动力产品成产品成本定额本定额表表动力厂动力厂财务部财务部____年年度湘火度湘火炬机械炬机械制造公制造公司部门司部门费用计费用计划划生产厂生产厂辅助部门辅助部门（生产厂/辅助部门）各项费用计划27营销部营销部 ____ 年度湘火年度湘火炬机械制造公炬机械制造公司司 年度销售计年度销售计划划____ 年度湘火年度湘火炬机械制造公炬机械制造公司司 新产品研发新产品研发计划计划____ 年度湘火年度湘火炬机械制造公炬机械制造公司司 大中修计划大中修计划____ 年度湘火年度湘火炬机械制造公炬机械制造公司司 技改技措更技改技措更新计划新计划____ 年度湘火年度湘火炬机械制造公炬机械制造公司司 零修零修计划计划（产品种类）－分公司月发货量汇总技术中心技术中心装备部装备部企划部企划部装备部装备部零修费用额度____ 年度湘火炬年度湘火炬机械制造公司机械制造公司 年年度生产计划度生产计划生产部生产部（各分厂）－产品种类－分厂月产量汇总 ____ 年度湘火炬年度湘火炬机械制造公司机械制造公司 年年度度运输运输计划计划生产部运输处生产部运输处（各分厂）－分厂月运输需求－运输所选车型____ 年度湘火炬年度湘火炬机械制造公司机械制造公司 年年度度能源需求能源需求计划计划装备部装备部（各分厂、部门）－水、电、风、气等能源消耗量－项目名称－项目目的－项目内容－项目时间－项目明细费用（设备、房屋）－项目名称－项目目的－项目内容－项目时间－项目费用（土建、设备、安装、其他）－研发项目－时间计划－资金投入－人员计划－采购明细计划（设备、工具）28 ____ 年度湘火炬机年度湘火炬机械制造公司械制造公司 年度生年度生产计划产计划生产部生产部（产品种类）－分厂月生产量汇总____ 年度湘火炬机械年度湘火炬机械制造公司制造公司 ____ 产品成产品成本定额表本定额表（产品种类）－钢铁料成本定额－铁合金成本定额－能源动力成本定额－辅助材料成本定额－间接费用成本定额技术中心技术中心财务部财务部生产部生产部企划部企划部____ 年度年度湘火炬机械制造公司湘火炬机械制造公司 ____厂产品消耗预算表厂产品消耗预算表____ 年度年度湘火炬机械制造公司湘火炬机械制造公司 ____厂厂生产成本生产成本预算表预算表生产厂生产厂（产品种类）产品各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等消耗量、消耗成本（综合）－现金流入－现金流出生产厂生产厂（综合）分厂各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等成本（综合）－现金流入－现金流出 ____ 年度湘火炬机年度湘火炬机械制造公司械制造公司 年度运年度运输计划输计划生产部运输处生产部运输处（各分厂）－分厂月运输需求－运输所选车型29采购预算编制过程（一）采购预算编制过程（一）xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 大中修计划大中修计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 技技改改技技措更新措更新计划计划xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 大大中修中修预算表预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 技技改技措更新改技措更新预算表预算表xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 专项物质需求专项物质需求计划计划－项目名称－项目目的－项目内容－项目时间－项目明细费用（设备、房屋）装备部装备部－项目名称－月土建额度－月设备额度－月安装额度－月其他费用额度－月现金流入－月现金流出企划部企划部－项目名称－机器设备大中修月采购额度－－工具、材料－建筑物大中修月采购额度－－工具、材料－月现金流入－月现金流出装备部装备部－项目名称－项目目的－项目内容－项目时间－项目费用（土建、设备、安装、其他）企划部企划部（大中修)－机器设备大中修月采购额度－－工具、材料－建筑物大中修月采购额度－－工具、材料装备部装备部（技改技措更新）－月土建额度－月设备额度－月安装额度－月其他费用额度30采购预算编制过程（二）采购预算编制过程（二）xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 专项物质需求专项物质需求计划计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 生产物质需求生产物质需求计划计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 年度采购年度采购计划计划（生产物资）－原材料月采购量－辅助材料月采购量－低值易耗品月采购量－机物料月采购量物供部物供部－原材料月采购量－辅助材料月采购量－低值易耗品月采购量－机物料月采购量生产部、装备部生产部、装备部xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 生生产成本预算表产成本预算表xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 年度能源需求年度能源需求计划计划－月风水电汽需求量－月动力厂提供量－月需外购的动力需求量装备部装备部（专项物资）－机器设备大中修工具、材料月采购量－建筑物大中修工具、材料月采购量（能源动力）－月风水电汽需求量－动力厂提供量－需外购的动力需求量31采购预算编制过程（三）采购预算编制过程（三）xx年度湘火炬机械年度湘火炬机械制造公司制造公司 采购采购价格价格预测表预测表－材料种类－－生产物资－－专项物资－－能源动力－预计月采购价格辽特集团价格处辽特集团价格处xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 采采购购成本成本汇总汇总预算表预算表xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 部门费用部门费用计划计划－工资奖金－职工福利费－办公费－差旅费－采购活动费用－运费－通讯费物供部物供部xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 年度采购年度采购计划计划物供部物供部（生产物资）－原材料月采购量、金额－辅助材料月采购量、金额－低值易耗品月采购量、金额－机物料月采购量、金额（专项物资）－设备大中修工具、材料月采购量、金额－房屋大中修工具、材料月采购量、金额（能源动力）－月风水电汽需求量、金额－月动力厂提供量、金额－月需外购的动力需求量、金额－月进项税－月采购费用－折旧费－月现金流入－月现金流出32新产品研发预算编制过程新产品研发预算编制过程____ 年度湘火炬年度湘火炬机械制造公司机械制造公司 新新产品研发产品研发计划计划技术中心技术中心－项目名称－项目目的－项目内容－人员计划－时间计划－资金投入－采购明细计划（设备、工具） ____ 年度年度湘火炬机械制造湘火炬机械制造公司公司 新产品研发新产品研发预算表预算表技术中心技术中心（新产品研发项目）－总体费用计划（设备、施工）（综合）－月现金流入－月现金流出33采购部门费用计划采购部门费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 采购部采购部门费用门费用计划计划采购部采购部－采购费用§工资及奖金§职工福利费§差旅费§通讯费§办公费§运费§采购活动费……§折旧……§现金流入§现金流出记入采购成本汇总预算表记入采购费用34生产部门费用计划生产部门费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 生产厂生产厂部门费用部门费用计划计划生产分厂生产分厂§生产备件§工资及奖金§职工福利费§大中修§检斤费§办公费§检验费§折旧……§现金流入§现金流出记入制造费用记入资金收支计划§通讯费§网络维护费§水电费§差旅费§零修……35计控部部门费用计划计控部部门费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 计控计控部部门费用部部门费用计划计划计控部计控部§工资及奖金§职工福利费§办公费§水电费§差旅费§零修费§通讯费§网络维护费……§折旧……§现金流入§现金流出记入资金收支计划记入计控部辅助费用定额表36财务部部门费用计划财务部部门费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 财务财务部部门费用部部门费用计划计划财务部财务部§工资及奖金§职工福利费§办公费§水电费§差旅费§通讯费§现金流入§现金流出记入管理费用预算表§招待费§会议费§网络维护费§运输及车辆费§折旧§……计入管理费用37公共费用计划公共费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 公共费用公共费用计划计划财务部财务部§工会经费§职工教育经费§劳动保险费§待业保险费§住房公积金§财产保险金§高管人员工资§高管人员差旅费§土地使用税§印花税§存货跌价准备§现金流入§现金流出§上交上级管理费§诉讼费§审计费§无形资产摊销§发行费用§坏帐损失§存货盘赢盘亏§公众股利息§外宾招待费§出国人员经费……计入管理费用记入管理费用预算表38出差次数、出差人数、出差时间……部门费用单项费用计划举例部门费用单项费用计划举例公司的出差标准差旅费会议次数、参加会议人数、会议持续时间……公司的会务费标准会议费xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 部门费用计划表部门费用计划表……。

39管理费用预算编制过程管理费用预算编制过程xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 营销部门营销部门费用计划费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 财务部部门财务部部门费用计划费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 安保部门安保部门费用计划费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 生产生产部门费用计划部门费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 财务部其他财务部其他费用计划费用计划……xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 管理费用管理费用预算表预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 财务财务部部 部门管理费用预算表部门管理费用预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 企划企划部部部门管理费用预算表部门管理费用预算表……xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 安环安环部部部门管理费用预算表部门管理费用预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 部部 部门管理费用预算表部门管理费用预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 财务财务部其他费用预算表部其他费用预算表（综合）§办公费§差旅费§费§运输及车辆费§业务招待费§工资及奖金……§保险费§税费……（综合）§现金流入§现金流出 财务财务 部部40资金收支计划资金收支计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 辅辅助部门部门助部门部门费用计划费用计划xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 生生产厂部门产厂部门费用计划费用计划xx年度湘火炬机械制造公年度湘火炬机械制造公司司 资金收支计划资金收支计划财务部财务部（综合）－月期初可用现金流量－月本期现金流入－月本期可供使用现金－月本期的现金流出－月现金的多余或不足－月投资计划§股权投资§债权投资－月融资计划§股权融资§债权融资§银行贷款－月财务费用……xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 营业外收支营业外收支预算表预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 其他业务利润预算其他业务利润预算表表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 销售预算表销售预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 采购成本汇总预算采购成本汇总预算表表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 管理费用预算表管理费用预算表……xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 技改技措更新预算技改技措更新预算表表41财务费用预算编制过程财务费用预算编制过程xx年湘火炬机械制造公司年湘火炬机械制造公司 资资金收支计划表金收支计划表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 投投融资融资预算表预算表xx年度湘火炬机械制造公司年度湘火炬机械制造公司 财财务费用务费用预算表预算表财务部财务部（综合）－股权投资－债权投资－股权融资－债权融资－银行贷款－银行承兑汇票（综合）－现金流入－现金流出－净现金流量财务部财务部（综合）－银行贷款利息－票据承兑利息－汇兑损益－调剂外汇手续费－金融机构手续费……428 8 8 8、、、、主要信息收集与分析预测主要信息收集与分析预测主要信息收集与分析预测主要信息收集与分析预测政策统计资料政策统计资料主要信息收集与分析主要信息收集与分析预测预测经济预测指标经济预测指标行业预测资料行业预测资料竞争对手资料竞争对手资料需求预测资料需求预测资料内部业绩资料内部业绩资料技术环境资料技术环境资料内部资源预测内部资源预测利益相关者要求利益相关者要求其他资料其他资料439 9 9 9、年度经营计划管理体系、年度经营计划管理体系、年度经营计划管理体系、年度经营计划管理体系目的：通过建立年度经营计划管理体系，有效的保证总公司和子公司、各下属部目的：通过建立年度经营计划管理体系，有效的保证总公司和子公司、各下属部门年度经营计划的制定和执行，同时将总公司发展战略落地。

门年度经营计划的制定和执行，同时将总公司发展战略落地年度经营计划的制定年度经营计划的制定业务计划的细化、调整及实施控制业务计划的细化、调整及实施控制•公司总部•各子公司、部门公司战略框架年度经营计划汇总审核和调整偏差分析以及调整措施的拟定并审批各子公司、部门的业务范围，经营方针以及合理的战略目标各子公司、部门年度业务计划的制定年度计划分解至月度滚动计划，并季度性地进行年度计划的调整2)月度计划实施并按月编制控制报告1) 含公司高层领导及总部职能部门2) 需获得公司总部批准流程流程44在整个体系运作过程中，集团主要负责战略框架制定、目标在整个体系运作过程中，集团主要负责战略框架制定、目标在整个体系运作过程中，集团主要负责战略框架制定、目标在整个体系运作过程中，集团主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能总公司的主要职能总公司的主要职能–公司整体战略目标以及子公司战略目标–公司及子公司业务范围–子公司在公司内的定位以及经营方针–子公司之间的联系与协调–子公司的业务范围及经营方针–子公司的战略目标及年度目标–子公司年度经营计划审批–年度计划汇总–季度性计划调整审批–月度监控报告搜集并进行偏差分析战略框架制定战略框架制定目标下达目标下达计划审批与汇总计划审批与汇总实施监控实施监控–与分公司一起进行调整措施的制定并审批45而子公司主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以而子公司主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以而子公司主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以而子公司主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能及偏差分析四大职能及偏差分析四大职能及偏差分析四大职能分公司的主要职能分公司的主要职能–年度经营计划制定–年度经营计划分解至月度滚动计划–提出季度性计划调整建议–月度滚动计划的实施–月初提交上个月的监控报告 –与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施计划制定计划制定计划细化与调整计划细化与调整计划实施计划实施偏差分析偏差分析46　　　计划　　　计划层级层级年度年度季度季度月度月度周度周度日度日度公司（总公公司（总公司与分公司）司与分公司）级级部门级部门级员工级员工级计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划公司三级计划体系公司三级计划体系公司三级计划体系公司三级计划体系47计划编制的工具之一：鱼骨图计划编制的工具之一：鱼骨图营销计划编制中鱼骨图方法的应用营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场分析市场分析营销部营销部年度年度工作工作目标目标。

竞争对手数据收集竞争对手数据收集数据分析数据分析行业政策分析行业政策分析销售执行销售执行差旅费用控制差旅费用控制订单成功率订单成功率发货管理发货管理客户管理客户管理客户需求发掘客户需求发掘客户数据维护客户数据维护客户关系维护客户关系维护发货管理发货管理产成品库管理产成品库管理55计划编制的工具之二：问题树计划编制的工具之二：问题树短期贷款利率费用的代价有多大？我们是否应该对我们是否应该对采购支付政策进采购支付政策进行调整行调整抹帐所影响的价格和品位代价？实际需要的资金从哪里来？实际的资金需求量有多大？可以增加的其他支付方式有哪些？每一种方式实际的成本有多大？当期的现金流入、流出有多少？异常需求可能发生在哪些环节？当期预计的净现金是否充足？预计的资金来源还有哪些？问题问题一级子问题一级子问题三级子问题三级子问题是否可以考虑增加10％的其他支付方式？是否可以实现100％的现款支付？ 二级子问题二级子问题56部门部门层面层面公司公司层面层面公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑程序与时间顺序程序与时间顺序1确定总目确定总目标标3．整合预测．整合预测4．总体计划．总体计划差距差距6．平衡并确．平衡并确定定9．整合各部．整合各部门年度计划门年度计划11．公司年度经．公司年度经营计划营计划2．详尽预测．详尽预测5．各部门差．各部门差距距8．部门工作．部门工作年度计划初稿年度计划初稿10．部门年度工．部门年度工作计划作计划7．部门目标．部门目标计划时间进度计划时间进度计划空间分布计划空间分布57成功条件成功条件爬山理论爬山理论成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的企成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的企业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理è从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；è但事实上，登上顶峰的人是少数；但事实上，登上顶峰的人是少数；è问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标。

问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标è有一个清楚正确的目标有一个清楚正确的目标——有所为有所不为；有所为有所不为；è坚定不移地围绕着目标开展工作坚定不移地围绕着目标开展工作——排除万难，抑制诱惑排除万难，抑制诱惑。