
电力行业内部审计流程图(ppt 21页).ppt
1页内部审计流程,总经理工作部内部审计岗,审计年度工作计划,,公司内部被审计单位,根据经营计划和职能战略编制审计年度计划,审计通知书,实施审计,审计报告书面意见,实施审计前选择、外聘会计师事务所,持有异议?,是,否,审计报告,讨论调查、确认审计意见,对审计事项作出评价,审计意见书,是否需要 法律处理?,审计决定,是,否,,公司经理层,审批,审计意见书 (审计决定) 审计报告,按审计意见执行,存档,持有异议?,是,否,调查、分析 讨论,是否需要 调整结论?,否,是,调整审计意见书或审计决定,审计意见书 (审计决定) 审计报告,监督被审计单位的执行情况,审计档案,。
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