证券从业《保荐代表人》试题含答案第654期.docx

证券从业《保荐代表人》试题含答案1. 试题：【2013年真题】证券投资组合中替代互换的风险主要来自于（　）A.基准利率变动的风险B.全部利率反向变化C.价格走向与预期相反D.纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长正确答案：BCD2. 试题：【2012年真题】关于基金管理公司的业务特点，下列说法错误是（　）A.基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费B.开放式基金要求必须披露上一工作日的份额净值C.基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高D.与银行、保险公司相比，基金管理公司的经营风险较高正确答案：D3. 试题：【2012年真题】《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》从（　）等方面明确了证券投资基金销售业务信息管理或信息系统的各项技术标准A.前台业务系统B.后台管理系统C.监管系统信息报送D.信息管理平台应用系统的支持系统正确答案：ABCD4. 试题：【2013年真题】基金的客户服务方式不包括（　）A.服务中心B.邮寄服务C.公共关系D.互联网的应用正确答案：D5. 试题：下列项目中，属于借款费用的有（）Ⅰ因外币借款所发生的汇兑差额Ⅱ承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用Ⅲ发行公司债券发生的溢价Ⅳ发行公司债券折价的摊销Ⅴ发生的权益性融资费用A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：C6. 试题：【2018年真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）。

A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化正确答案：C7. 试题：【2013年真题】目前，我国证券投资基金管理费按（　）计提A.日B.周C.月D.季正确答案：A8. 试题：保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的．中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（　）Ⅰ．监管谈话Ⅱ．警告Ⅲ．重点关注Ⅳ．罚款A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．ⅢC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：B9. 试题：【2014年真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（　）A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传正确答案：ACD10. 试题：【2012年真题】申请基金行业高级管理人员任职资格，应当具备的条件有（　）A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试C.最近1年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚D.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历正确答案：ABD11. 试题：某上市公司2010年2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（）Ⅰ甲股东为上市公司实际控制人Ⅱ乙股东用于认购的资产于2009年5月购入Ⅲ特定对象为上市公司控制的关联人Ⅳ通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：D12. 试题：【2013年真题】对多数开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露（　）次资产净值和份额净值。

A.1B.2C.3D.5正确答案：A13. 试题：【2018年真题】甲公司2016年度利润总额为2600万元，2016年经营期间受到行政罚款200万元对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0企业所得税率为25％当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（?）Ⅰ甲公司2016年当期所得税为750万元Ⅱ甲公司2016年当期所得税为700万元Ⅲ甲公司2016年所得税费用为750万元Ⅳ甲公司2016年所得税费用为700万元A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ正确答案：D14. 试题：2011年9月1日，甲公司与客户签订一项固定造价建造合同，承建一幢办公楼，预计2013年12月31日完工；合同总金额为1200万元，预计总成本为1000万元截止2011年12月31日，甲公司实际发生合同成本300万元，预计总成本不变2012年年初由于变更合同而增加收入20万元，同时由于物价上涨的原因，预计总成本将为1100万元截止2012年12月31日，甲公司实际发生合同成本770万元，假定该建造合同的结果能够可靠地估计。

该企业完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，则下列有关甲公司会计处理的表述中正确的有（）Ⅰ2011年年末确认合同完工进度为30%Ⅱ2011年年末确认合同收入360万元Ⅲ2012年年末确认合同完工进度77%Ⅳ2012年年末确认合同收入494万元A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案：D15. 试题：以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）Ⅰ固定资产Ⅱ使用寿命不确定的无形资产Ⅲ因企业合并形成的商誉Ⅳ投资性房地产产Ⅴ长期股权投资A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ正确答案：D16. 试题：【2014年真题】按公司规模划分的股票投资风格通常包括（　）A.混合型资本股票B.小型资本股票C.中小型资本股票D.大型资本股票正确答案：BD17. 试题：【2014年真题】目前，我国证券投资基金销售渠道有（　）A.保险公司B.基金管理公司直销中心C.证券公司D.商业银行正确答案：ABCD18. 试题：某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。

本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元A.0B.12C.26D.68正确答案：A19. 试题：【2012年真题】关于到期收益率计算方法和现实复利收益率法的叙述，错误的是（　）A.现实收益率来源于投资者自己对未来市场收益率的预期和再投资的计划，可以得出比内含收益率更接近投资者实际情况的复利收益率B.在现实复利收益率的计算中，每位投资者对未来利率的预测与投资计划等各不相同，所以很难得出市场普遍认可的结论C.到期收益率详算简便，易于进行比较，在交易与报价中可操作性较强D.市场收益率曲线波动平缓且票息较低时，到期收益率潜在的误差较大正确答案：D20. 试题：下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（　）Ⅰ．具备3年以上保荐相关业务经历Ⅱ．最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人Ⅲ．诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚Ⅳ．未负有数额较大到期未清偿的债务A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ正确答案：B21. 试题：【2013年真题】基金监管的首要目标是（　）。

A.保护投资者利益B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的发展正确答案：A22. 试题：下列收入中，应当征收增值税的是（?）Ⅰ商品期货的实物交割Ⅱ航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入Ⅲ增值税纳税人收取的会员费收入Ⅳ月收入3万元的增值税小规模纳税人A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：A23. 试题：【2012年真题】预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响（　）A.远期利率B.即期利率C.平均利率D.中短期平均利率正确答案：A24. 试题：甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）乙公司2016年实现净利润600万元甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（?）万元A.165B.180C.465D.480正确答案：C25. 试题：【2013年真题】基金运作信息披露文件主要包括季度报告、半年度报告、年度报告、（　）等。

A.净值公告B.基金招募说明书C.基金上市交易公告书D.基金临时公告正确答案：AC26. 试题：【2012年真题】下列不属于《证券投资基金法》规定的巨额赎回的是（　）A.开放式证券投资基金单个开放日，基金净值赎回申请超过基金总份额的10%B.单笔赎回单位超过1亿C.当日累计赎回单位超过2亿D.开放式证券投资基金连续7个开放日，只有赎回清单，没有申购清单正确答案：BCD27. 试题：2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价上述资产的公允价值均无法获得不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（　）万元A.280B.300C.350D.375正确答案：D28. 试题：【2012年真题】预期理论暗含的假定之一是（　）A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态正确答案：A29. 试题：下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。

Ⅰ债券转让价格即在市场上的交易价格Ⅱ买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格Ⅲ卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格Ⅳ附息债券卖出价格=购买价×（1+持有期间收益率持有年限）-年利息收入×持有年限Ⅴ由于债券的实际市场价格受到市场供求状况等诸多因素的影响，因此计算出来的债券价格与实际市场价格之间存在偏差是不可避免的A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案：D30. 试题：以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）Ⅰ．连续3年亏损Ⅱ．最近一年净资产为负Ⅲ．最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责1V．6月30日未公开上年年报A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ正确答案：D31. 试题：【2013年真题】基金绩效收益率衡量的主要方法有（　）A.宏观分析法B.微观分析法C.分组比较法D.基准比较法正确答案：CD32. 试题：以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（　）Ⅰ．2013年的营业收入为1500万元Ⅱ．2013年被出具无法表示意见的审计报告Ⅲ．2013年末的净资产为负值Ⅳ．2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ。