2023年税务数字人事两测业务能力-征管评估考前自测题及答案.docx

2023年税务数字人事两测业务能力-征管评估考前自测题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.《税收征管法》规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，()地为纳税人提供纳税咨询服务A.无偿 B.有偿 C.全天候 D.全方位 2.美国的税收，分别由联邦和州的立法机构立法，并分别设立国税局和地税局征收管理中央税和地方税这属于广义税收管理体制的()类型A.中央立法集权 B.统一领导，分级管理 C.分税制 D.中央文法，地方管理 3.甲企业(一般纳税人)销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售(与销售业务开具了一张发票)，并提供1/10，n/20的销售折扣乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为()A.48960元 B.54400元 C.61200元 D.68000元 4.期末计提带息应付票据的利息时，应贷记的账户是()A.财务费用 B.预提费用 C.应付票据 D.应付利息 5.根据《税收征管法》的相关规定，税务机关在责令限期缴纳时，应当发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。

A.10 B.15 C.20 D.30 6.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以()A.延期申报 B.免除申报 C.办理零申报 D.并入下期申报 7.下列关于扣缴义务人的说法错误的是()A.委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人 B.境外单位在境内转让专利，境内没有经营机构但有代理人，应以购买者而不以代理者为扣缴义务人 C.建筑安装业分包或转包的，以总承包人为扣缴义务人 D.个人转让专利权的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人 8.某厂某月末，A种材料明细账账面结存4吨，经盘点实存6吨，结存单价为400元/吨，结存红字金额为1000元经检查计算，该种材料结存单价应为500元/吨，多转材料成本为()A.4000 B.5000 C.6000 D.7000 9.对于应办未办或依法不需要办理税务登记、扣缴税款登记等主体登记的组织，在申请办理代开发票等涉税业务，或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时，可以使用()建立临时税收档案A.组织临时登记 B.税务登记证 C.相关部门同意设立的批复文件 D.法人身份证 10.在现代税收管理法律制度安排中，主要通过设置税收法律执行()规定制度，也称为()裁定制度等途径来解决这个问题，即，税务机关根据其对现行税收法律(包括行政法规等)一个或若干个具体条文的理解，作出的将相关税法条文应用于具体税收实践的确定性规定。

A.事前 B.事中 C.事后 11.下列属于委托加工应税消费品的有()A.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料 B.由受托方提供材料和辅料生产 C.由受托方将原料和辅料卖给委托方，然后再接受委托 D.由受托方以委托方名义购进原材料和辅料 12.某汽车厂为增值税一般纳税人，2015年1月销售小轿车200辆，不含税单价为12万元/辆，同时负责运输，每台收取运费收入0.5万元/辆(不含税);将1辆同型号的小轿车无偿赠送给希望工程;本月购进材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，支付价款300万元、增值税51万元;支付购货运费15万元(含税)，取得税务机关认定的运输企业开具的运费发票该企业上述业务应纳增值税()万元(本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣)A.457.14 B.493.32 C.459.61 D.374.55 13.“资源税管理证明”是证明销售的()或者生产盐的单位和个人已缴纳资源税或已向当地税务机关办理纳税申报的有效凭证A.矿产品 B.煤炭 C.石油 D.天燃气 14.在整个税收征管中处于核心环节和关键地位的是()A.税款征收 B.纳税申报 C.税收稽查 D.税务登记 15.大企业税务风险管理指引旨在()，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。

A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动 B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念 C.引导大企业合理控制税务风险 D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来 16.下列各项中，不属于国债利息收人和其他债券利息收人减免企业所得税优惠审核范围的是()A.是否为中央政府或国务院财政部门发行的国债 B.购买人是否具备申购资格 C.有关债券是否经有权部门核准发行 D.有关债券利息收入是否属于国家规定减免税的范围 17.发现纳税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑的，要移交()处理A.分局(所)长处理 B.征管科长 C.县(区)局长 D.税务稽查部门 18.下列不是企业所得税法所称的在生产经营活动中发生的费用()A.已计入成本的费用 B.财务费用 C.管理费用 D.销售费用 19.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时 B.安装完工进度 C.完成安装时 20.单位租赁或者承包给其他单位或者个人经营的，以()为纳税人A.被承租或被承包人 B.承租人或承包人 C.经营者 D.共同 二、多选题(5题)21.增值税的纳税期限有()A.五日 B.十日 C.十五日 D.一个季度 22.税收数据情报管理的重要性特征有()A.税收风险管理的核心资源是数据情报 B.数据情报是税收信息化管理的必要内容 C.数据情报在纳税遵从风险管理中起关键作用 D.数据情报管理促进税收管理创新 23.下列属于应收票据核算范围的有()A.商业承兑汇票 B.银行汇票 C.银行承兑汇票 D.银行本票 E.支票 24.案头分析审核的主要依据及数据来源是()。

A.“一户式”存储的纳税人各类纳税信息资料 B.税收管理员通过日常管理所掌握的纳税人生产经营数据信息 C.上级税务机关发布的宏观税收分析数据，行业税负的监控数据，各类评估指标的预警值 D.本地区的主要经济指标、产业和行业的相关指标数据，外部交换信息，以及与纳税人申报纳税相关的其他信息 25.关于阻止出境对象描述正确的有()A.欠税人为自然人的，阻止出境的对象为当事人本人 B.欠税人为法人的，阻止出境的对象为其法定代表人 C.欠税人为其他经济组织的，阻止出境的对象为其负责人 D.法定代表人或负责人变更时，以变更后的法定代表人或负责人为阻止出境对象，法定代表人不在中国境内的，以其在华的主要负责人为阻止出境对象 三、判断题(15题)26.纳税保证人，是指在中国境内具有纳税担保能力的自然人、法人或者其他经济组织)A.正确 B.错误 27.企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额)A.正确 B.错误 28.资产损失申报在办税服务厅受理后，需要流转至税源管理部门进行调查)A.正确 B.错误 29.执行《企业会计准则》的企业与执行《小企业会计准则》的企业应当提供的财务报表相同。

)A.正确 B.错误 30.各地税务机关要根据风险评估的结果确定企业风险等级，对不同风险等级的企业实施针对性管理，例对低风险企业，要通过开展风险评估和测试，企业开展自我检查等方式处理风险)A.正确 B.错误 31.《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知)C国发12007)39号>规定的过渡优惠政策及西部大开发优惠政策的企业，在定期减免税的减半期内，可以按照企业适用税率计算的应纳税额减半征税其他各类情形的定期减免税，则应按照企业所得税25%的法定税率计算的应纳税额减半征税)A.正确 B.错误 32.因追缴税款和滞纳金而采取的保全措施、强制执行措施，不得由法定的税务机关以外的单位和个人行使)A.正确 B.错误 33.税务机关依法采取强制执行措施时，对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人未缴纳的滞纳金同时强制执行)A.正确 B.错误 34.流转业务中，若要求纳税人提供1份涉税表格，则该份表格及纳税人提供的原始资料均由办税服务厅留存)A.正确 B.错误 35.纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人各自对未履行的纳税义务平均承担责任)A.正确 B.错误 36.扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起15日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。

)A.正确 B.错误 37.在纳税评估中，体现税收法律关系的双方主体地位具有不平等性)A.正确 B.错误 38.拍卖、变卖所得支付扣押、查封、保管、拍卖、变卖等费用并抵缴税款、滞纳金后，剩余部分应当在3个工作日内退还被执行人，但拍卖变卖所得一律不得抵缴罚款)A.正确 B.错误 39.纳税人、扣缴义务人，纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议)A.正确 B.错误 40.确定评估对象一般在纳税人、扣缴义务人按期申报纳税之前进行)A.正确 B.错误 参考答案1.A2.C3.B4.C5.B6.A7.B8.A9.A10.A11.A12.D13.A14.A15.C16.B17.D18.A19.A20.B21.ABCD22.ABCD23.AC24.ABCD25.ABCD26.A27.A28.B29.B30.B31.A32.A33.A34.B35.B36.B37.A38.B39.A40.B。