天津农村合作银行.doc

天津农村合作银行资金交易管理系统建设方案一、建设资金交易管理系统的必要性和目标随着系统内资金的不断充裕和进一步优化资产结构的要求，我行资金营运业务取得了明显的发展，与此同时，也对该类业务的管理提出了更高的要求目前资金营运中心的资产规模不断增长，市场交易量大幅攀升，业务种类不断扩充，前、中、后台的工作效率需要适应业务的不断发展，对资金业务的管理要求越来越高，而资金业务的前台管理，中台管理，后台管理和相关的记账工具、分析报表等都仍然是比较分散和人工程度较高的管理模式，这种状况已不适应我行进一步提高资金营运能力、有效地防范金融风险的需要资金交易管理系统借助先进的电子技术，结合最新的资金营运管理理论，实现我行资金业务的电子化管理，为农村合作银行提高资金营运能力、提升风险管理能力、改进内部工作效率提供了一条可行途径因此迫切需要建设这样一套系统，提升资金交易管理、决策与风险控制和核算管理的自动化程度，为我行资金业务扩展规模、提高效益、控制风险起到积极的推动作用系统应具备很好的模块化结构和业务扩展能力，对于今后几年内可能出现的新业务品种或业务功能升级，要求能在现有系统框架下实现系统功能扩展或升级我行资金交易管理系统的研发应遵从多方面要求。

从业务种类上，有债券（一级市场和二级市场）、资金（回购、拆借和同业）、票据、上存下借、衍生产品（利率互换等）和理财产品等从流程管理上，实现从各级审批、交易发起、复核、成交、清结算、直到账务处理、损益核算、报表统计查询和跨部门监管的完整的电子化交易流程鉴于目前我行实际情况，资金交易管理系统建设的目标应实现以下几点：1、提供稳定、可靠的专业资金交易管理系统，替代传统手工操作方式，全面解决日常资金业务及管理之需要•建立标准的电子化交易管理平台，实现从各级审批、交易发起、复核、成交、清结算、直到账务处理、损益核算，报表统计查询和跨部门监管的完整的电子化交易流程•交易数据通过系统无缝传接，避免手工方式可能产生的错误，有效防范流程中的操作风险2、实现全部资金营运业务的整合与统筹管理•系统覆盖所有业务品种，包括债券（一级市场和二级市场）、资金（回购、拆借和同业）、票据、上存下借、衍生产品（利率互换等）和理财产品等，将各类业务纳入到统一的框架内进行管理•系统具备统一框架和业务数据整合能力，形成资金头寸管理和资金计划功能•系统能够支持资产的内部分组管理，可以根据交易员、资产类别或投资目标等对资产进行内部分组，进而进行细致的分组管理。

3、建立完善的风险控制管理体系•系统能够按照巴塞尔协议II和银监会《商业银行风险管理指引》的要求，对资金业务中的市场风险、信用风险和操作风险进行管理包括风险政策与指标、风险政策的执行与监控、风险报告与风险响应等诸多内容•在交易流程中，自动对交易的风险指标进行监控，对交易将产生的风险进行计量，并按照风险政策要求，提示相关人员或拒绝交易将风险政策执行与交易的操作流程整合为一体•系统需要实现风险分析工具、风险跨部门监控、风险报告体系等功能4、实现账务处理、统计分析和报表功能•系统具备账务处理、统计分析和报表功能，减少后台记账和报表人员的工作量，提高工作效率•实现稳定的账务处理工作，包括各类交易的台账、会计账、成本收益核算、会计处理等等，实现与财务管理软件的对接，并能够进行相关对账•实现统计分析和报表功能，覆盖业务统计、内部管理和外部监管之需求•从目前看，系统的账务处理需要同时支持新旧两种会计准则，并能够在未来实现新旧会计准则的转换工作5、实现资金业务相关部门之间的协调配合•产品终端可不受部门限制进行跨部门部署•终端实现信息实时共享，保证信息传递的实时性•实现终端权限管理二、资金交易管理系统功能由于我行实行的是前、中、后台的操作管理流程，则将系统也按照前台子系统、中台子系统和后台子系统进行划分。

前台子系统是面向交易人员的软件，应该具备前台交易功能、前台管理功能和前台分析功能，实现三个功能的无缝整合中台子系统是面向中台管理人员的软件，实现交易的政策制定、全程监控、风险管理、业绩评估等功能后台子系统是面向后台清结算人员的软件，完成日常业务的后台操作，帐务管理，成本收益核算等一）前台子系统前台子系统应该能够满足以下业务品种，并预留空间满足新增业务品种（如信贷资产转让、结算代理等）的填充：目前品种有：债券（一级市场和二级市场）、资金（回购、拆借和同业）、票据、上存下借、衍生产品（利率互换等）和理财产品等功能要求：•实现各类交易的审批功能，并能够在特殊情况下，自动生成纸质审批单据，同样实现审批完毕交易过程中，交易员可以方便的查询审批进行情况及相关审批意见市场成交前，交易员可以主动撤销交易；•实现为各类交易的要素提供录入、复核操作界面债券等交易要素不需要手工维护，能够自动生成，并与外汇交易中心和国债登记结算公司信息保持一致能够实现系统内嵌的自动填写静态数据功能，如系统可根据交易对手，自动显示开户行、资金账号、托管账户等信息，并能够进行相关信息的增加和修改；•系统提供的审批单（每类业务有细分排序，比如债券业务要按照现券、代持、反代持等业务进行单独排序）、划款单实现编号处理，并能够实现打印功能方便留档。

•提供交易测算功能，为交易准备提供保证如根据期限自动计算到期日期、根据首期金额自动计算应计利息、根据净价价格自动计算全价价格、应计利息、收益率等；•对于到期和付息情况，系统主动对交易员给予提示；如拆借到期、回购到期、债券和票据到期的交易，系统会在到期日时对交易员进行提醒在此基础上能够自动生成下一个交易日的头寸计划表，并可手动调整，全天交易结束后形成头寸执行表，也可进行手动调整•后台对交易单处理时，交易员可以方便的查询后台处理情况，全部处理结束后，系统自动对交易员进行通知；•交易员可以实时查询交易发起单的进行状态，是待审批、审批处理中还是待后台清算、结算；•交易员可对一段时间内的历史交易进行查询、统计；•交易员可实时查询当前的资产持仓情况（包括但不仅限于根据中债估值情况计算各支债券浮动盈余），对现有的资产情况实时掌握；•交易员对于系统内上存下借资金，可以区分期限，生成相关协议，计算利息对于上存资金结合财务人员的报表自动进行分支机构长期上存资金的收益分配（属于个性化要求，长期资金，即上存期限在一个月以上的资金的收益分配要根据资金营运中心当期运营效果进行分配）；•对于票据业务，数据录入应该包括客户信息（能够从信贷系统和会计系统转入）、票面要素（手工输入或者导入）、税票信息（号码、金额等，以防税票重复使用）、公示催告信息（建立相关数据库，比对自动弹出）；影像功能（将汇票、税票等资料扫描存档）•具有成熟的资金交易、衍生产品（利率互换等）和理财产品模块，衍生产品能够适应准入标准，并能够不断扩充新产品。

二）中台子系统功能要求：•授权授信管理可以保证交易行为和整体资产状况处在预设的范围之内，从而保证风险不超出可承受的范围其中授权管理包括对主管行长、风控部经理（利率互换等需要此级审批）、资金部经理、交易员和中台在交易权限、审批权限和查询权限的规定授信管理包括对交易对手、交易类型的规定，对交易对手信息、额度、类型信息的录入、修改等•额度管理可以保证针对交易中不同的风险等级，系统采取不同的应对措施包括交易对手额度、债券额度、调剂资金额度、票据业务额度限制及领用额度和剩余额度情况、交易员额度控制（单笔、累积额度）、账户额度控制（风险限额、最大止损额）、VAR额度另外，具有超额度预警机制•风险控制方面：各类资产持仓情况分析：包括待偿期、债券类型、固定、浮动和含权债的区分、各个账户情况，并随时实现公允价值分析各类资产持仓增量分析：考察属性有名称、数量、期限、加权成本、收益（包含能够利用市场价格、中债估值和自有估值进行测量交易类账户情况）、收益率、信用等级（债券包括主体评级和债券评级）和其他信息，并对以上属性进行期初、期末、变化量和变化百分比的分析组合分析：分析内容有组合收益率、久期、凸性、PVBP、平均剩余年限、金额、头寸个数。

另外还有情景分析、敏感性分析、VAR分析、流动性分析、现金流分析、关键年久期分析和压力测试、事后检验等收益率曲线分析：包括根据国债公司分析和自定义分析另外，对于票据业务，实现中台的数据核对（交易金额、贴现利息、支行企业额度使用情况等）对于衍生产品（利率互换等）和理财产品能够满足监管部门的统一要求，提供相关功能三）后台子系统系统后台的建设重点在于新会计准则在债券等金融资产后台处理中的应用（过渡阶段旧会计准则也要应用）和相关分析，前中后台应能实现实时数据共享、协同联动管理、并能和我行相关系统（财务管理系统）和市场相关系统（外汇交易中心前台交易系统、国债公司系统）实现对接功能要求：•清算结算管理 支持清算路径的维护，实现资金头寸的检查和清算功能，实现资产头寸的检查和清算功能，支持打印资金调拨单、汇款凭证等•到期自动提醒功能 对回购、存放到期等业务能够自动提醒后台人员进行清算、结算和账户处理•管理账户的账务处理 后台的账务处理，包括流水、明细、余额、成本、收益等，均支持到具体的管理账户层；同时能支持交易类、可供出售类、持有至到期类账户下的账务处理•交易台帐管理 建立完善的交易台账系统，支持按照时间参数、业务品种参数、所属账户参数等维度的查询、统计、打印、导出为Excel文件等功能。

•实际利率计算 实际利率的计算符合新会计准则的要求； 能自动处理资产初次取得、再次取得、资产处置时的实际利率计算；对于浮动利率债券，能有效处理利息调整情况•计提摊销处理 支持实际利率法的摊销处理； 能按照新会计准则要求对不同类别的资产区别处理；允许对指定时间段进行计提摊销试算并显示结果；正确处理成本与损益表数据；•成本收益分析 能随着交易的进行，自动完成资产的成本核算和损益计算；成本收益计算应深入到管理账户层面；支持加权平均的成本计量方法；支持先进先出的成本计量方法；•会计分录 对于入账的每笔交易，均能自动生成会计分录；会计分录的设置为参数化可配置的；会计分录生成后，系统自动试算检验借贷平衡关系；•库存管理 提供债券、信贷资产和票据等资产存量管理功能•其它支持债券资产的公允价格计量操作；允许手工调账等特殊操作；•关于票据业务的一些需求账务处理（利息收入、手续费、收益率、单笔利润等指标）实时分析（发生额、余额、日均、平均收益率、利润等）报表分析（日终核账、日清日结）票据保管与托收（提示票据到期情况，实时反映在库、在途、入账、延付情况等）另外，要求能够反映各业务环节相关业务人员（前、中、后台）的经办信息•关于其他业务的需求能够满足衍生产品（利率互换等）和理财产品的核算要求，并提供相关报表。

•关于系统数据支持（该部分内容前、中、后台都涉及到）债券基本资料：系统应能自动维护债券基本资料，在发行公告公布之次日即应完成债券基本资料的自动维护；债券基本资料数据也允许操作员手工修改；调息自动处理：对于浮动利率债券，如果基础利率发生波动，则系统应自动对债券利率数据进行调整；市场交易品种、标准期限品种等基本数据•关于统计分析与报表查询统计：系统提供多角度查询与统计功能，包括：交易查询统计，凭证查询，科目余额查询，账户积数查询，账簿流水查询，资产查询统计等会计报表：系统应在规定的时点提供标准会计报表，业务状况表、资产负债表，损益表，现金流量表，人民银行报表、1104报表我行内部管理报表，财务收支旬报表，资金来源运用表，交易性金融资产收益明细表、可供出售类资产收益。